Если самозанятый не ведет деятельность

Здравствуйте, у меня есть свой небольшой онлайн-проект, где игроки донатят, тем самым, покупая виртуальную игровую валюту. У меня нет рабочих, я разрабатываю все самостоятельно (в свободное время), и работаю на официальной работе.

Могу ли я, как самозанятый, вести такой вид деятельности? В месяц выходит меньше 80 тыс. рублей.

Уточнение от клиента

Я являюсь единственным разработчиком интернет-проекта. И я не перепродаю валюту, а получается, что продаю её. Выходит так, что пользователи осуществляют перевод на поддержку проекта и получают за это виртуальную игровую валюту.

Эту валюту можно использовать только в самой игре и никаких выводов в ней не присутствует.

На сайте присутствуют все мои реквизиты, как самозанятого, оформлено пользовательское соглашение, политика о конфиденциальности и правила игры.

06 августа 2021, 06:02
05 августа 2021, 15:04 , Клиент, г. Екатеринбург
Ответы юристов
Герман Амвросов
Юрист, г. Красноярск
рейтинг 8.8

Общаться в чате

Согласно ФЗ-422 специальный налоговый режим нельзя применять при перепродаже товаров, но такое ограничение не распространяется на товар разработанный (изготовленный) самозанятым.

2) лица, осуществляющие перепродажу товаров, имущественных прав, за исключением продажи имущества, использовавшегося ими для личных, домашних и (или) иных подобных нужд;

Могу ли я, как самозанятый, вести такой вид деятельности?

Можете, если являетесь разработчиком игровой валюты и не вправе, если занимаетесь перепродажей игровой валюты.

По доходам получаемым самозанятым, ограничением является превышение 2,4 миллиона рублей за календарный год.

Если остались вопросы по моим ответам задавайте их здесь, если требуется консультация по легализации Вашего дохода, можете заказать ее в чате сайта, кнопка переходя рядом с моей фотографией.

06 августа 2021, 01:39
Герман Амвросов
Юрист, г. Красноярск
рейтинг 8.8
Общаться в чате

Выходит так, что пользователи осуществляют перевод на поддержку проекта и получают за это виртуальную игровую валюту.
Клиент

Я считаю, что Вы вправе применять специальный налоговый режим, поскольку являетесь разработчиком онлайн-проекта, в том числе и игровой валюты.

06 августа 2021, 06:53
Герман Амвросов
Юрист, г. Красноярск
рейтинг 8.8
Общаться в чате

Наличие возмездных начал в договорных отношениях, исключают признание договора, дарением.

У Вас пользователь осуществляя перевод на поддержку проекта, получает за это игровую валюту, что исключает безвозмездность, а значит и само дарение, поэтому п.18.1. ст. 217 НК РФ не применим.

06 августа 2021, 07:04
Дмитрий Ненашев
Юрист, г. Краснодар
рейтинг 9.3
Общаться в чате

Могу ли я, как самозанятый, вести такой вид деятельности? В месяц выходит меньше 80 тыс. рублей.

Можете. К лицам, которые не вправе применять этот налоговый режим, указанным в ч. 2 ст. 4 Федерального закона «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима „Налог на профессиональный доход“ от 27.11.2018 N 422-ФЗ, Вы не относитесь.

Немного Ваш интернет проект непонятен. Вы пишите:

у меня есть свой небольшой онлайн-проект, где игроки донатят, тем самым, покупая виртуальную игровую валюту.

Донат представляет собой безвозмездное пожертвование, предмет дарения.

Если плательщики донатов физические лица, то такие доходы не подлежат налогообложению вообще (п. 18.1. ст. 217 НК РФ).

В соответствии с п. 18.1. ст. 217 НК РФ, не подлежат налогообложению (освобождаются от налогообложения) следующие виды доходов физических лиц:

18.1) доходы в денежной и натуральной формах, получаемые от физических лиц в порядке дарения, за исключением случаев дарения недвижимого имущества, транспортных средств, акций, долей, паев, если иное не предусмотрено настоящим пунктом.

Вышеуказанное правило действует, если донат на Вашем проекте — это действительно донат, то есть пожертвования, дар, а не вознаграждение за какие-то услуги.

06 августа 2021, 02:39
Дмитрий Ненашев
Юрист, г. Краснодар
рейтинг 9.3
Общаться в чате

В таком случае Вы продаете товар («игровую валюту») или оказываете услугу за вознаграждение. И можете стать плательщиком налога на ПД. Просто Вы пишите донат, а это не донат. Если бы были донаты в чистом виде, как у многих блогеров, стримеров и т.п., то это освобождается от налогообложения. Обычно это в пользовательском соглашении закрепляют, правилах, что донат — это пожертвование, а не оплата каких-либо услуг (для возможных претензий ФНС).

Источник: pravoved.ru

Отказ мотивирован тем, что в расчётном периоде не было дохода ща один месяц у самозанятого. .

Правомерен ли отказ в назначении детских пособий многодетной семье, как малообеспеченные. Отказ мотивирован тем, что в расчётном периоде не было дохода ща один месяц у самозанятого.

Ответы на вопрос (4):

08.04.2022, 10:26,
г. Новокузнецк

Постановление Правительства РФ от 28.06.2021 N 1037 (ред. от 17.02.2022) «Об утверждении Правил назначения и выплаты ежемесячного пособия женщине, вставшей на учет в медицинской организации в ранние сроки беременности, и ежемесячного пособия на ребенка в возрасте от 8 до 17 лет в части, не определенной Федеральным законом «О государственных пособиях гражданам, имеющим детей», а также перечня документов (копий документов, сведений), необходимых для назначения указанных пособий, и форм заявлений об их назначении» (с изм. и доп., вступ. В силу с 01.04.2022)

Сведения о доходах учитываются за 12 месяцев, но отсчет этого периода начинается за 4 месяца до даты подачи заявления. Это значит, что если вы обращаетесь за выплатой в апреле 2022 года, то будут учитываться доходы с октября 2020 года по ноябрь 2021 года,

Чтобы определить имеет ли семья право на выплату, необходимо разделить доходы всех членов семьи за учитываемый год на двенадцать месяцев и на количество членов семьи.

Если у самозанятого не было дохода за один месяц, то нельзя подсчитать доход семьи, то отказ вполне правомерный.

08.04.2022, 10:27,
Это лучший ответ

Отказ не правомерен!

Надо быть самозанятым хотя бы 4 месяца, что бы начались выплаты детских пособий.

Подавайте повторно заявление, так как у них такое бывает, что вначале отказывают, а при повторном заявлении одобряют.

Так же вы можете написать жалобу в Департамент соцзащиты и в Прокуратуру.

Постановление Правительства РФ от 31 марта 2020 г. N 384 «Об утверждении основных требований к порядку назначения и осуществления ежемесячной денежной выплаты на ребенка в возрасте от 3 до 7 лет включительно, примерного перечня документов (сведений), необходимых для назначения указанной ежемесячной выплаты, и типовой формы заявления о ее назначении» (с изменениями и дополнениями)

08.04.2022, 10:31,

Доход считается за 12 месяцев, которые прошли 4 месяца назад от даты обращения за выплатой.

В любом случае, уточнили в минтруде, если семье отказали в назначении пособия, вы может обратиться через специальный сервис на портале Госуслуг за разъяснением. Пусть вам письменно разъяснят отказ.

Стоит иметь ввиду Если семье отказали в пособии из-за «нулевого дохода», при этом она нуждается в мерах социальной поддержки, потому что, например, оказалась в сложной жизненной ситуации, у нее есть возможность получить другую помощь от государства. Например, она может заключить социальный контракт. Это договор с государством, в котором есть положения про обязанности и ответственность обеих сторон.

Социальный контракт заключается по одному из четырех направлений: трудоустройство, преодоление трудной жизненной ситуации, развитие личного подсобного хозяйства или открытие своего дела.

Для каждой семьи разрабатывается индивидуальная программа социальной адаптации, которая должна помочь ей преодолеть бедность и приобрести постоянный долгосрочный источник дохода. (Федеральный закон от 17.07.1999 N 178-ФЗ (ред. от 08.03.2022) «О государственной социальной помощи»

Статья 8.1. Государственная социальная помощь на основании социального контракта)

08.04.2022, 10:33,

Вы к сожалению не пишете, о каких пособиях идет речь, так как при различных выплатах — разные требования.

1. ОДНАКО, если речь идет о выплатах на детей с 3-7, с 8-17, то отказ будет правомерным, так как необходим доход всех трудоспособных членов семьи.

2. Берется в расчет 12 месяцев и выводится средняя цифра на человека.

3. Если у «Самозанятого» 1 месяц нет дохода, то считается, что он не все месяцы работал и органы направляют отказ, что является правомерным.

4. Для определения права на пособие учитываются доходы и имущество семьи.

5. Сведения о доходах учитываются за 12 месяцев, но отсчет этого периода начинается за 4 месяца до даты подачи заявления (расчетный период).

Это значит, что если заявление на пособие было подано в июле 2021 года, то учитываются доходы с марта 2020 года по февраль 2021 года, а если в августе 2021 года – с апреля 2020 по март 2021 года.

6. Чтобы определить, имеет ли семья право на выплату, необходимо разделить доходы всех членов семьи за учитываемый год (расчетный период) на двенадцать месяцев и на количество членов семьи.

Федеральный закон «О ежемесячных выплатах семьям, имеющим детей» от 28.12.2017 N 418-ФЗ

Отказ в выплате ежемесячного пособия одиноким родителям: минимальный доход для самозанятых.

Родственнику отказали в выплате ежемесячного пособия для одиноких родителей 8 — 17 лет. Он воспитывает 10-летнего ребенка один, в разводе, алименты по суду. Расчетный период с 1.07.20 по 30.06.21. В расчетном периоде 4 первых месяца — получал пособие по безработице, снят с учета по безработице в декабре 2020.

В расчетном периоде он был в статусе самозанятого (с 1.10.2020), но все месяца в этом статусе были без дохода). В последующие месяцы, которые не вошли в расчетный период, доходы были, но не во все месяца. Правомерно ли ему отказали? Какой минимальный доход должен быть в статусе самозанятого в расчетном периоде чтоб одобрили данное пособие?

Изменились ли правила учета детских пособий при расчете дохода семьи?

Отказ в назначении пособия на ребенка в семье со среднедушевым доходом: правомерность и возможность обжалования.

Мне отказали в назначении пособия на ребенка в семье со среднедушевым доходом, не превышающим величину прожиточного минимума, установленную в Московской области на душу населения. В обосновании отказа была указана ссылка на основании постановления правительства Московской области от 14.08.2012 номер 989/30 » Об утверждении Порядка назначения и выплаты социальных пособий в Московской области-документы, подтверждающие сведения о доходах семьи за каждый из двенадцати календарных месяцев, предшествующих месяцу обращения. Но я зарегистрирована в качестве безработного. Правомерен ли отказ, могу ли я его обжаловать?

Вопросы и проблемы с расчетом среднемесячного дохода для получения жилищной субсидии

Вопрос по жилсубсидии. Подала документы на жилищную субсидию по оплате жку, справка о доходах за полгода была с доходом 0.00 р., т.к находилась в отпуске по уходу, потом уволилась по соглашению сторон с выплатой пособия, и сумма пособия в справка прописана как дохо за июль, т.е. с февраля по июнь доход 0.00 р., а в июле сумма пособия, и на основании 761 постановления от 14.12.05 по пункту 37. Среднемесячный доход каждого члена семьи или одиноко проживающего гражданина определяется путем деления суммы его доходов, полученных в течение расчетного периода, на количество месяцев этого расчетного периода, в течение которых он имел данные доходы.

38. Среднемесячный совокупный доход семьи в расчетном периоде равен сумме среднемесячных доходов всех членов семьи.

39. Среднедушевой доход семьи в расчетном периоде исчисляется путем деления среднемесячного совокупного дохода семьи на количество членов семьи. Было отказано в субсидии т.к. расчет дохода был за 1 месяц июль, но я же была трудоустроена, и доход был 0.00 из-за отпуска по уходу, почему не взяли в расчет месяца с нолевым дохом? Правы ли в отделе субсидии. Так же справки о детском пособии были за полгода предоставлены, но в расчет взяли один месяц, для чего тогда справка предоставляется за шесть месяцев.

Как правильно всё таки нужно расчииывать среднемесячный доход?

Проблемы с получением пособий в многодетной семье: возможность повторного обращения в соцзащиту

Моя семья является многодетной. Я являюсь безработной, муж трудоустроен. В ноябре 2014 года я подала документы в соцзащиту на детские пособия, пособие для многодетной семьи и по уходу за ребенком до 1,5 лет. Пособие до 1,5 лет назначили, а в назначении других пособий отказали. Т.к. в наш доход они включили пособие до 1.5 лет, выплаченное спустя 2 месяца.

Превышение среднедушевого дохода получилось в пределах 100 рублей. Сейчас доход у мужа в связи с кризисом снизился, могу ли я сейчас повторно предоставить документы на получение пособий и примет ли соцзащита?

Отказ в назначении пособия на ребёнка из-за нулевого дохода при статусе многодетности: уважительная причина или несправедливость?

Я подавала 7.06.22 заявление на назначение пособия на ребёнка от 8 до 17 лет. Пришёл отказ по причине отсутствия дохода. О себе. 3 детей, 6, 11 и 18 лет. В Разводе. Статус многодетности.

Старшей в апреле исполнилось 18 лет, но учится очно на внебюджете, справку предоставила. Я в разводе. Пришёл Отказ в назначении пособия, причина отсутствия дохода. В апреле оформила статус самозанятой. Нулевой доход в расчётном периоде.

Является ли уважительной причиной нулевого дохода статус многодетности для одного родителя и правомерен ли отказ при этом?

Вопрос о правомерности отказа в получении детского пособия при подтверждении дохода за только один из трех последних

Правомерен ли отказ в получении детского пособия если я подтвердила доход за 1 последний месяц и отсутствие дохода за 2 предыдущих месяца. Ярославская область. И как оспорить этот отказ на какой закон ссылаться.

Отказ в выплате на пособие семье из-за отсутствия трудовых доходов второго родителя: возможно ли изменить решение?

Нашей семье отказали в выплате с 3 до 7 лет по причине Отсутствие трудовых доходов «0 доход» у второго родителя. Заявление подавали в январе 2022, с августа 2021 муж зарегистрирован как самозанятый и ведёт деятельность каждый месяц выплачивает налог на доход. Правомерен ли отказ, ведь в расчётном периоде был доход за один месяц? И что можно сделать в этой ситуации, подать позже?

Как обжаловать отказ в получении пособия при отсутствии дохода за 10 месяцев при самозанятости?

Нужно ли самозанятым иметь подтвержденный доход не менее, чем за 10 месяцев, как при других формах занятости?

Подала на пособие и получила отказ ввиду отсутствия уважительных причин отсутствия дохода. За расчетный период с 01.01.2021. по 31.12.2021. был доход за 5 месяцев, за 7 остальных месяцев дохода не было. Уважительных причин отсутствия дохода в этих месяцах тоже нет.

Достаточно ли самозанятому просто вообще иметь доход за расчетный период для начисления пособия или на него распространяется общее правило начисления пособия: нужно иметь подтвержденный доход не менее, чем за 10 месяцев или иметь официально подтвержденные причины отсутствия доходов?

Правомерен ли отказ в назначении пособия и как я могу его опротестовать? Какие пункты Указа » О назначении пособий на детей от 8 до 17 лет» это регламентируют, на какие пункты данного Указа я могу ссылаться при обращении в ПФР? Спасибо!

Как получить возмещение пособия на ребенка за период до становления семьи многодетной: проблемы и варианты решения

Я получала пособие на второго ребенка от рождения до 1,5 лет. 1,5 года исполнилось 12 мая 2016 года. 27 июля 2016 года родился 3 ребенок. При оформлении документов в МФЦ мне сказали, что на старших детей я могу не предоставлять справки о доходах для назначения детского пособия. На 3 ребенка я предоставила справки о доходах в сентябре 2016 года, для получения повышенного пособия.

На второго ребенка пособие назначили с 27.07.2016, т.е. с того момента, как семья стала многодетной. Я позвонила в собес, там мне сказали, чтобы получить пособие с 12.05.16 по 27.07.16 мне необходимо принести справки о доходах за последние 3 месяца и написать заявление на перерасчет пособия, что я и сделала в октябре 2016 года.

Мне пришел отказ о возмещении пособия от 1,5 лет до того момента, когда семья стала многодетной. Объясняют это тем, что пособие назначают либо как малообеспеченным по доходам, либо как многодетным без учета доходов, но с того момента, как семья стала многодетной. При подаче документов в МФЦ никто об этом не предупредил. Мне пришло официальное пособие с администрации с отказом.

Подскажите, пожалуйста, могу ли я рассчитывать на возмещение пособия на ребенка за период от 1,5 лет до того момента, как семья стала многодетной? Куда обращаться?

Источник: www.9111.ru

Как стать самозанятым — подробная инструкция

Идея стать самозанятым заинтересовала огромное количество активных, инициативных россиян, которые привыкли работать сами на себя — закон гарантирует, что зарегистрировавшись, человек получит куда больше преимуществ, чем работая в «тени».

С 01.01.2019 в рамках эксперимента вступил в силу закон ФЗ № 422 от 27.11.2018, согласно которому физические лица без оформления ИП могут вести самостоятельную деятельность (кроме видов деятельности, для которых оформление ИП является обязательным, согласно законодательству РФ), на доходы от которой устанавливается специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (НПД).

Ваш браузер не поддерживает встроенные фреймы!

Профессиональный доход — доход физлиц от деятельности, при ведении которой у них нет работодателя или наемных работников, либо доход, полученный от сдачи недвижимости или имущества в аренду.

Эксперимент проводится с 01.01.2019 до 31.12.2028 в четырех регионах:

Москва;
Московская область;
Калужская область;
Республика Татарстан.

С нового 2020 года самозанятость появится еще в 19 регионах России:

Санкт-Петербург и Ленинградская область
Воронежская область
Волгоградская область
Нижегородская область
Новосибирская область
Омская область
Ростовская область
Самарская область
Сахалинская область
Свердловская область
Тюменская область
Челябинская область
Красноярский край
Пермский край
Ненецкий и Ямало-Ненецкий автономные округа
Ханты-Мансийский автономный округ — Югра
Республика Башкортостан

Налоговые ставки

4% на доходы, полученные самозанятым от физических лиц (ФЛ);
6% на доходы от юридических лиц или индивидуальных предпринимателей (ЮЛ и ИП).

Максимальный размер дохода самозанятого — 2,4 млн. рублей в год.

Регистрация самозанятых доступна через приложение «Мой налог». Самозанятый вправе выбрать один из указанных регионов. Если деятельность ведется в нескольких, регион можно изменить. В качестве самозанятого может зарегистрироваться действующий ИП, если у него нет наемных работников или человек, работающий по трудовому договору, но сдающий в аренду квартиру или ведущий профессиональную деятельность, помимо основной. И платить налог с дохода от этой деятельности.

Кто такие самозанятые

Согласно ст. 2 ФЗ № 422 от 27.11.2018 стать самозанятыми и участвовать в эксперименте могут:

физлица, получающие доход от профессиональной деятельности (не от работы по трудовому договору) в регионах проведения эксперимента;
индивидуальные предприниматели, ведущие деятельность в указанных регионах и не привлекающие наемных работников.

Самозанятыми признаются лица, ставшие на учет в налоговом органе и ведущие профессиональную деятельность, с доходов от которой выплачивают налог на профессиональный доход. Если деятельность ведется в нескольких регионах, самозанятый вправе выбрать другой регион, раз в год регион можно изменить.

Доходы самозанятых облагаются налогом:

4% от суммы с каждой сделки при работе с физическими лицами;
6% от суммы с каждого дохода, полученного от юридических лиц.

Согласно ст. 2 действующего Федерального закона индивидуальные предприниматели, участвующие в эксперименте:

не платят НДС (налог на добавленную стоимость), кроме случаев ввоза товаров на территорию РФ, либо другую страну;
не освобождаются от обязанностей налогового агента, установленных законодательством РФ;
не платят страховые взносы.

Физические лица имеют право не платить НДФЛ на доходы, которые облагаются налогом на профессиональный доход.

Закон о самозанятых гражданах

Согласно п. 70 ст. 217 от 05.08.2000 налогового кодекса (НК РФ) самозанятые физлица, без оформления ИП и трудового договора, могут не платить налог на доход, если они оказывают услуги:

по уходу за детьми;
в качестве репетитора;
по уборке жилых помещений;
по уходу за людьми старше 80 лет;
по ведению домашнего хозяйства;
по уходу за больными (на основании медицинского заключения).

Законом предусмотрено, что каждый гражданин из указанных регионов может вести деятельность, приносящую доход, для которого действует специальный налоговый режим для самозанятых — НПД, регистрироваться как ИП самозанятому не обязательно.

Преимущества экспериментального налогового режима:

быстрая регистрация через приложение «Мой налог» или через личный кабинет на сайте ФНС;
сниженные (в отличие от действующих ставок налогов на доход) ставки: 4% на доходы при работе с физическими лицами и 6% при работе с ИП или юридическими лицами;
отсутствие бухгалтера или онлайн-кассы;
формирование чеков для клиентов;
учет данного дохода при оформлении кредитов или выплат от государства;
отсутствие дополнительных платежей и взносов (платить нужно только при поступлении средств от клиентов за оказанные услуги).

Виды деятельности самозанятых граждан

Согласно ст. 4 №422-ФЗ о самозанятых платить налог на профессиональную деятельность могут физические лица и индивидуальные предприниматели, перешедшие на специальный налоговый режим. Однако есть ряд исключений, на которые специальный налоговый режим не распространяется.

Нельзя применять специальный налоговый режим:

при реализации подакцизных товаров и товаров, подлежащих маркировке в соответствии с законодательством РФ;
при осуществлении перепродажи товаров или имущественных прав;
при добыче или реализации полезных ископаемых;
при ведении предпринимательской деятельности в интересах другого лица на основе договора поручения;
при оказании услуг по доставке товаров с приемом платежей за эти товары в интересах третьих лиц;
при действии иных налоговых режимов, при которых доходы от предпринимательской деятельности уже облагается налогом;
при годовом доходе свыше 2,4 млн. рублей.

В приложении Мой налог есть список видов деятельности для самозанятых, которые вы вправе выбрать при регистрации:

Автомойка
Автосервис
Автоэвакуация и буксировка
Администрирование
Анализ данных
Аниматор
Аренда квартир
Аренда машин
Артист, музыкант, певец
Благоустройство территории
Бухгалтер
Бытовой ремонт
Бытовые услуги
Вакцинация животных
Вебмастер
Ведение хозяйства
Ведущий, шоумен, тамада
Верстка и дизайн
Водитель
Гид,экскурсовод
Грузчик
Груминг
Гувернантка
Диетолог
Дизайн
Доставка
Дрессировщик
Животноводство
Издательские услуги
Исследования
Кинология
Компьютерный мастер
Кондитер
Консультирование
Копирайтер
Косметолог
Кузнец
Лес, охота, рыбалка
Логопед
Маникюр, педикюр
Маркетинг, реклама
Массажист
Металообработка
Модель
Модельер, дизайнер
Налоговый консультант
Носильщик
Няня
Обеспечение безопасности
Обработка данных
Обрядовые услуги
Обслуживание
Оператор
Опросы сбор мнений
Отделка
Оцифровка
Парикмахер
Переводчик
Перевозка грузов
Перевозка пассажиров
Передержка животных
Переработка отходов
Писатель
Платные туалеты
Повар
Полиграфия
Пошив
Прием и сдача лома
Программист
Продукция собственного производства
Проектирование
Производственные услуги
Прокат
Прочее
Психолог
Ремонт бытовой техники
Ремонт квартир
Репетитор
Реставрация
Риэлтор
Сантехник
Сельхоз услуги
Сиделка
Социальная помощь
Стилист
Столяр, плотник
Сторож
Страховые услуги
Строительство
Тату и пирсинг
Техническая поддержка
Техобслуживание
Ткани, кройка и шитье
Тренер, инструктор
Уборка и клининг
Услуги по временному проживанию
Услуги по сборке
Услуги по хранению
Уход за животными
Учитель
Финансовые услуги
Фотограф
Химчистка
Художник
Электрик
Эпиляция
Юридические услуги

Можно ли стать самозанятым в других регионах

При смене региона необходимо выбрать другой подходящий регион. Начиная с месяца, в котором самозанятый поменял регион своей профессиональной деятельности, отчетность будет вестись для данного региона.

Регион деятельности самозанятого может не совпадать с регионом его постоянной регистрации. Физлицо вправе указать фактический регион ведения деятельности один из четырех, участвующих в законе.

Как стать самозанятым лицом

Для участия нужно встать на учет в налоговом органе. Регистрация возможна без личного посещения. Данные можно отправить через специальное приложение для смартфонов «Мой налог».

Для регистрации будущему самозанятому потребуется:

заявление о постановке на налоговый учет в качестве налогоплательщика;
паспорт;
фотография, которую можно сделать с помощью камеры телефона.

Для граждан РФ, которые воспользовались доступом к личному кабинету налогоплательщика, фото не требуется.

В регистрации будет отказано, если при проверке выяснится, что данные предоставлены неверные. Заявление может быть отклонено с указанием причины не позднее дня, когда оно подавалось.

Если лицо пытается зарегистрироваться в программе, но ведет деятельность, попадающую в раздел исключений, ему также будет отказано в регистрации не позднее следующего дня за днем отправки заявления. При отказе указывается причина отклонения заявления.

При соответствии всем требованиям (данные налогоплательщика, регион, вид деятельности, планируемый допустимый годовой доход) от приложения приходит положительный ответ о регистрации в качестве самозанятого. Датой постановки на налоговый учет и началом действующего налогового режима считается дата отправки заявления.

В случае прекращения профессиональной деятельности или при переезде в другой регион, на который режим не распространяется, физлицо или индивидуальный предприниматель вправе сняться с налогового учета в качестве самозанятого. Сделать это можно через приложение.

Повторно также можно встать на учет в любое время действия эксперимента. Для снятия с учета достаточно отправить заявление через приложение «Мой налог». Датой прекращения спецрежима считается дата отправки заявления о снятии с учета.

Налоги и взносы для самозанятых граждан

Объектом налога на профессиональную деятельность (НПД) признается доход от реализации товаров, работ, услуг или имущественных прав.

В соответствии со ст. 6 ФЗ № 422 от 27.11.2018 объектом налогообложения не может быть доход, полученный:

в рамках отношений по трудовому договору;
от продажи недвижимости или транспортных средств;
госслужащими (исключение — доходы от сдачи недвижимости в аренду);
от продажи личного имущества;
от реализации долей в уставном капитале организации;
от ведения деятельности в рамках договора простого товарищества или договора доверительного управления имуществом;
от деятельности, указанной в п. 70 ст. 217 НК РФ (няни, репетиторы, сиделки, лица, осуществляющие уборку жилых помещений или ведущие домашнее хозяйство).
от деятельности на основе гражданско-правового договора, заключенного с бывшими работодателями, при условии, что с даты расторжения или окончания трудового договора прошло не более двух лет;
от уступки прав требований;
в натуральной форме;
от арбитражного управления, оценочной деятельности, деятельности медиатора, или от частной практики нотариусов и адвокатов.

Датой получения дохода считается дата поступления средств на счет налогоплательщика. При реализации товаров или оказании услуг по договору поручения или агентских договоров датой поступления дохода считается последний день месяца, в котором поступили денежные средства.

Налоговой базой признается денежное выражение дохода, полученного налогоплательщиком от реализации товаров, услуг или имущественных прав.

Налоговым периодом считается календарный месяц. Налоговые ставки постоянны на весь период действия эксперимента: 4% — на доходы от физических лиц; 6% — на доходы от юрлиц или ИП. Сумма налога соответствует налоговой ставке.

Налог должен быть оплачен не позднее 25-го числа следующего за расчетным периодом месяца. Оплатить можно через приложение «Мой налог». Если сумма налога в отчетном периоде составляет менее 100 рублей, он переносится на следующий месяц.

Лица, участвующие в эксперименте как самозанятые, имеют право на уменьшение налога на сумму налогового вычета — до 10000 рублей.

Налоговая декларация в налоговые органы не предоставляется, все данные вносятся в приложение самостоятельно, и расчет происходит автоматически.

Лицензия для самозанятых

Нужна ли лицензия самозанятому? Для самозанятых граждан нет отдельных требований по лицензиям, перед законом все равны. Если вид деятельности требует лицензирования, то лицензия нужна даже самозанятому.

Например, самозанятый косметолог должен быть зарегистрирован как ИП, иметь лицензию на медицинскую деятельность и получить санэпидзаключение.

Может ли самозанятый быть одновременно наемным работником

Самозанятый может являться наемным работником, при условии, если он ведет дополнительную профессиональную деятельность не в рамках трудового договора и получает за это доход (например, сдает квартиру в аренду).

Для отчета по доходам за эту дополнительную деятельность наемный сотрудник может зарегистрироваться самозанятым и платить налог через приложение, чтобы легализовать свои доходы. При этом за доходы, полученные на работе по трудовому договору, рароботодатель продолжает отчислять НДФЛ за сотрудника. То есть работу по трудовому договору и самозанятость можно совмещать.

На каждую сделку самозанятый формирует чек в приложении «Мой налог» и отправляет его контрагенту.

Чек может быть передан в электронном виде или на бумажном носителе. В чеке указывается:

наименование документа;
ФИО налогоплательщика;
дата и время расчета;
вид оказываемых услуг;
сумма расчетов;
реквизиты сторон;
QR-код.

Законом запрещено работодателям переводить сотрудников на самозанятость вместо трудового договора ради снижения ставки подоходного налога. Работодатель не может принять на работу самозанятого для снижения отчислений компании в налоговую, если самозанятый до этого работал с ним по трудовому договору и не прошло 2 года.