Человек может стать «самозанятым», если он ведет деятельность в регионе, где проводится эксперимент по введению спецрежима НПД (это следует из прямого прочтения п. 1 ст. 2 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ). В каком регионе фактически проживает или «прописан» человек, значения не имеет вообще.
В каком регионе регистрировать самозанятость?
Сейчас получить статус самозанятого могут жители 23 регионов России: Москвы, Санкт-Петербурга, Московской, Ленинградской, Калужской, Воронежской, Волгоградской, Нижегородской, Новосибирской, Омской, Ростовской, Самарской, Сахалинской, Свердловской, Тюменской и Челябинской областей, Красноярского и Пермского краев, .
Как оформиться самозанятым 2021?
- Установите программу на любое доступное устройство.
- Введите действующий номер телефона.
- Выберите субъект РФ из предлагаемого перечня.
- Введите ИНН и пароль для доступа в личный кабинет налогоплательщика.
Как зарегистрироваться самозанятым в другом регионе?
Как стать самозанятым, если я живу не в пилотном регионе? Чтобы стать самозанятым, нужно скачать приложение «Мой налог» и пройти регистрацию — указать мобильный номер, сфотографировать себя и паспорт, а также выбрать один из четырех регионов: Татарстан, Москву, Подмосковье или Калужскую область.
Что делать с пропиской при оформлении соцконтракта? Проживаю в одном месте, а прописан в другом.
Какие регионы попадают под самозанятость?
С 1 января 2020 года самозанятыми смогут стать жители Санкт-Петербурга, Ленинградской, Воронежской, Волгоградской, Нижегородской, Омской, Новосибирской, Ростовской, Самарской, Сахалинской, Свердловской, Тюменской, Челябинской областей, Красноярского и Пермского краев, Ненецкого, Ханты-Мансийского, Ямало-Ненецкого .
Можно ли зарегистрироваться самозанятым без прописки?
Здравствуйте. Могут. Штраф будет за отсутствие регистрации по месту пребывания, то есть временной прописки.
Где доступна самозанятость?
С 1 июля 2020 года «самозанятость» введена в Амурской, Архангельской, Астраханской, Белгородской, Брянской, Владимирской, Ивановской, Иркутской, Калининградской, Кемеровской, Кировской, Костромской, Курганской, Курской, Липецкой, Мурманской, Новгородской, Оренбургской, Орловской, Пензенской, Псковской, Рязанской, .
Что будет с самозанятыми в 2021 году?
Уменьшение суммы налога на сумму налогового вычета осуществляется налоговым органом самостоятельно. Налоговый капитал для самозанятых до 18 лет. Граждане до 18 лет, которые впервые зарегистрируются в качестве самозанятых после 1 января 2021 года, смогут воспользоваться правом на дополнительный налоговый вычет.
Как оформить Я самозанятым?
- Скачайте приложение Зарегистрироваться можно в приложении «Мой налог»: .
- Пройдите регистрацию Есть несколько способов регистрации. .
- Подготовьте .
- Укажите вид деятельности .
- Прикрепите карту .
- Сформируйте чек при получении дохода .
- Подайте уведомление об отказе от других спецрежимов
Кто может оформиться как Самозанятый?
Кто вправе стать «самозанятым» и применять налог на профессиональный доход? Применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» могут физические лица (граждане России и других государств ЕАЭС), а также индивидуальные предприниматели, не имеющие наемных работников по трудовому договору.
Какие виды деятельности подходят под самозанятость?
Самозанятые могут заниматься реализацией товаров и имущественных прав (например, сдачей в аренду жилых помещений), а также выполнением работ и оказанием услуг.
Какие виды деятельности у самозанятых?
- оказание репетиторских услуг;
- воспитание детей по найму (няни);
- парикмахерский и маникюрный сервис на дому;
- услуги швеи частным образом;
- выращивание овощей и фруктов и их продажа;
- услуги фотографа;
- выпечка тортов на заказ на дому;
Какой налог у самозанятых?
Единственный налог, который платят самозанятые, — налог на профессиональный доход (НПД). Он похож на упрощённую систему налогообложения для предпринимателей, но отличается ставкой: 4% — за доходы от работы с физическими лицами; 6% — за доходы от работы с юридическими лицами или ИП.
Источник: vadimuz.ru
Может ли гражданин РФ зарегистрироваться самозанятым в г. Москве, если он зарегистрирован по месту жительства в другом регионе России, в целях уплаты налога на профессиональный доход?
Вопрос: Может ли гражданин РФ зарегистрироваться самозанятым в г. Москве, если он зарегистрирован по месту жительства в другом регионе России, в целях уплаты налога на профессиональный доход?
Ответ: Гражданин РФ вправе зарегистрироваться самозанятым в г. Москве при регистрации по месту жительства в другом регионе России.
Обоснование: В соответствии с ч. 1 ст. 2 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» в городе федерального значения Москве, в Московской и Калужской областях, а также в Республике Татарстан (Татарстан)» (далее — Закон N 422-ФЗ) применять специальный налоговый режим «Налог на профессиональный доход» (далее также — специальный налоговый режим) вправе физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, местом ведения деятельности которых является территория любого из субъектов Российской Федерации, включенных в эксперимент.
В соответствии с ч. 2 ст. 2 Закона N 422-ФЗ физическое лицо указывает субъект Российской Федерации, на территории которого им ведется деятельность, при переходе на специальный налоговый режим.
В Законе N 422-ФЗ не содержится указание на то, что физическое лицо должно быть зарегистрировано по месту пребывания в том же регионе РФ, на территории которого им будет осуществляться деятельность с применением налога на профессиональный доход.
Кроме того, на официальном сайте ФНС России https://npd.nalog.ru/#questions размещена следующая информация:
«Как определить место ведения деятельности?
Место ведения деятельности самозанятый определяет самостоятельно. Регион нужно указать при регистрации. В период проведения эксперимента это могут быть Москва, Московская область, Калужская область и Республика Татарстан.
Можно работать в нескольких регионах. Это не запрещено и не будет причиной для отказа в регистрации. Главное — выбрать один из регионов проведения эксперимента. Регистрироваться нужно только в одном регионе. Менять регион можно не чаще одного раза в год».
На основании изложенного можно сделать вывод, что можно зарегистрироваться в г. Москве в качестве самозанятого (плательщика налога на профессиональный доход) будучи зарегистрированным по месту жительства в другом регионе.
Региональный информационный центр
Источник: enterfin.ru
Работа над ошибками: Как быть самозанятым правильно
С января 2019 года жители Татарстана получили возможность одними из первых в стране зарегистрироваться в статусе самозанятых и платить налог в размере 4-6% с доходов в пользу своего региона. Пока что поработать в новом налоговом режиме решились около 34 000 татарстанцев — во многом это связано со страхом неизвестности и боязнью сделать что-то не так.
Enter проконсультировался с экспертами Министерства экономики Республики Татарстан и выявил восемь основных ошибок, которые потенциально могут совершить самозанятые-новички. Разбор поможет действовать честно, избежать лишнего внимания со стороны Федеральной налоговой службы и, как следствие, штрафов.
Ошибка 1: Не платить налоги совсем
Налоги формируют бюджеты разных уровней, поэтому чем реже и меньше их выплачивают частные и юридические лица, тем меньше у государства денег, которые идут в том числе на развитие региона. Даже если у вас нет работодателя и наемных работников, но вы оказываете услуги или продаете собственные товары и получаете за это доход, вы платите налоги.
Раньше вам бы пришлось заполнить декларацию и заплатить налог на доход физических лиц в размере 13%. В этом году у татарстанцев появилась возможность зарегистрироваться в статусе самозанятого. К самозанятым относятся фрилансеры, репетиторы, няни, сиделки, фотографы, блогеры, домашние кондитеры, водители и другие. Узнать, входите ли вы в число самозанятых, и задать другие вопросы по налогам можно по бесплатному телефону горячей линии «Проверенного бизнеса» — +7 (800) 222-37-22.
Если у вас вообще нет регистрации в качестве самозанятого и вы попались на оказании платных услуг, то штрафовать вас будут как ведущего предпринимательскую деятельность без регистрации этой деятельности и уплаты налогов с нее.
- НДФЛ в размере 13% от всех доходов, которые не были задекларированы. Налоговики могут попытаться посчитать ваш совокупный доход по среднестатистическим данным. Отбиться от этого можно, но сложно, так как у вас заранее проигрышная позиция перед судами: вы ведь действительно не регистрировались и не собирались платить налоги с дохода.
- Штраф по ст. 122 НК РФ размером от 20 до 40% от неуплаченной суммы налога.
- Штраф по ст. 119 НК РФ за неподачу 3-НДФЛ — 5% от суммы налога, которая должна быть в ней указана (минимум — 1 000 рублей, максимум — 30% от суммы налога).
- Штраф по ст. 14.1 КоАП РФ, налагаемый за незаконную предпринимательскую деятельность, — пока от 500 до 2 000 рублей.
А главное — вас не будут рассматривать как самозанятого, чтобы на вас не распространялись поблажки по запрету на проверки, предусмотренные на 2019 год.
Ошибка 2: Выбрать неправильный налоговый статус
Зарегистрироваться в статусе самозанятого могут только частные лица. Они лично предоставляют услуги или реализуют товары, которые сами же произвели. Когда вы нанимаете кого-то, кто помогает вам по работе и забирает часть обязанностей, за которые вы платите — вы уже не самозанятый, а скорее, ИП. Важно, что оборот самозанятых не может превышать 2 400 000 рублей в год, даже на рубль.
Если самозанятый гражданин превысил лимит по доходу, то он утрачивает статус самозанятого. И далее должен либо пройти регистрацию в качестве ИП, либо прекратить предпринимательскую деятельность.
Если вдруг получилось так, что вы зарегистрировались в новом статусе, но превысили планку по доходу, можно прийти на консультацию в Фонд поддержки предпринимательства Республики Татарстан, где вам помогут выбрать другой налоговый режим, а затем обратиться в налоговую и зарегистрироваться.
Ошибка 3: Перейти с «упрощенки» на НПД, но забыть уведомить налоговую
В тексте законопроекта говорится, что применять специальный налоговый режим имеют право не только физлица, но и индивидуальные предприниматели. Но чтобы стать самозанятым и платить налоги по льготной ставке, вовсе не обязательно закрывать ИП. Гражданам нужно всего лишь встать на учет в налоговом органе, используя приложение «Мой налог».
С момента постановки на учет и применения специального налогового режима ИП приостанавливает обязательные выплаты по взносам на медицинское и пенсионное страхование. Дата снятия с учета или прекращения использования специального налогового режима будет считаться началом расчетного периода для расчета страховых взносов ИП.
Не секрет, что многие ИП применяют упрощенную систему налогообложения. Так вот: в случае перехода на налоговый режим самозанятого нужно в течение 30 дней направить в свою налоговую уведомление о том, что гражданин прекращает использование «упрощенки». Если гражданин передумает быть самозанятым и вновь решит вернуться к статусу ИП, то ему нужно будет сняться с учета в качестве налогоплательщика и направить своей налоговой уведомление о переходе на УСН.
Ошибка 4: Трудоустроить сотрудников как самозанятых
Такая схема налоговой оптимизации незаконна. Для бывших и действующих сотрудников действует четко прописанное в законе правило. Согласно подпункту 8 п. 1 статьи 6 закона «О налоге на профессиональный доход», доход от работодателя в течение двух лет после увольнения не попадет под специальный налоговый режим. Никакие уловки, включая чеки в приложении, не спасут от уплаты всех налогов и сборов, предусмотренных для трудовых договоров.
Ошибка 5: Выбрать не тот регион
Сейчас эксперимент действует в четырех пилотных регионах — Москве, Московской области, Калужской области и в Татарстане. Принять участие в нем пока могут либо те, кто прописан в этих регионах, либо те, кто работает в статусе самозанятых с компаниями из этих регионов. При этом неважно, в какой точке России вы сейчас находитесь и как часто посещаете пилотный регион.
При регистрации в приложении «Мой налог» вводятся ИНН и паспортные данные, а значит, налоговая сразу видит, где вы прописаны. Когда вы будете формировать чек для компании, система также поймет, где она зарегистрирована. Налоги поступают в региональный бюджет.
Ошибка 6: Забыть сформировать чек
Чек в приложении «Мой налог» является доказательством закрытой сделки, поэтому формировать его обязательно при каждой совершенной операции, а не в конце сотрудничества. Чеки формирует программа по запросу пользователя, основываясь на введенных им же данных — никаких дополнительных усилий не потребуется. Программа сама направит всю информацию о расчете в инспекцию, чтобы потом сформировать для вас квитанцию на уплату налога. Если вы не сформируете чек, то будете оштрафованы в размере 20% от суммы сделки. Попались повторно в течение 6 месяцев — в «штрафной» бюджет придется отдать всю сумму.
Ошибка 7: Превысить лимит по доходам
Если самозанятый достигнет годового лимита за пару сделок, у налоговой инспекции точно появятся вопросы к нему и к тем юрлицам, которые перечисляли ему деньги. В лучшем случае, если сделки были реальными и рыночными, обойдется снятием самозанятого с режима налога на профессиональный доход в связи с исчерпанием лимита, в худшем — доначислениями и штрафами.
Ошибка 8: Забыть заплатить налог
Приложение считает ваш доход в течение месяца предпринимательской деятельности, а в начале следующего подсчитывает сумму налога и напоминает о его уплате. Заплатить необходимо до 25 числа: позже уже нельзя, сняться с режима без оплаты тоже не получится.
При возникновении уважительных причин несвоевременной уплаты налога стоит обратиться в отделение ФНС. Потеря телефона к таким случаям не относится — можно снова скачать приложение «Мой налог» на новое устройство и войти в личный кабинет.
Изображения: Саша Спи, Nata Avramenko
Источник: entermedia.io
