Если у ИП нет кассового аппарата

Когда нужен кассовый аппарат

Работа с применением кассового аппарата для всех индивидуальных предпринимателей на любой системе налогообложения будет обязательна с 1 июля 2019 года. Поправки в закон №54-ФЗ о применении ККМ для наличных и безналичных расчетов, внесли существенные изменения в работу ИП и обязали установить онлайн-кассы.

Кто и когда обязан начать использовать кассовый аппарат в расчетах с клиентами:

• ИП с работниками по найму должны ввести в эксплуатацию кассовые аппараты до 1 января 2019 года.
• ИП без работников по найму, на специальных налоговых режимах ЕНВД и ПСН, имеют основание не ставить ККТ до 1 июля 2019 года. К ним относятся транспортные компании, химчистки, автомобильные мойки, аптеки, кондитерские предприятия.

Зачем вводят налоговый контроль за покупками у ИП

Мнения законодателей и предпринимателей в этом вопросе, мягко говоря, не совпадают. Аргументами против больших дополнительных расходов бизнесменов можно считать:

Про кассовые аппараты для тех, кто еще не установил их!

• Защита интересов покупателей.
• Такая система продаж помогает избежать ошибок продавцов.
• Данные поступают в налоговую службу и обрабатываются автоматически, поэтому контролировать реальный оборот денег становится легче.
• ФНС РФ освободится от проверок касс и необходимости контрольных закупок.

Какие виды кассовых аппаратов нужно приобрести

Перечень специализированной техники, которую используют при расчетах с клиентом, можно найти на сайте ФНС РФ. Узнать о нужных моделях касс можно у сотрудников фискального оператора – контрагента по договору обслуживания.

В любом случае новая ККТ должна быть зарегистрирована в ФНС РФ и иметь набор основных функций:

• Пробивать чеки.
• Печатать на чеке код QR в читаемом виде.
• Накапливать сведения о покупках.
• Передавать информацию фискальному оператору.
• Иметь оригинальный заводской номер на корпусе.

Если деятельность ИП предполагает доставку товара, ККТ должна иметь аккумулятор. Аппарат с запасным источником энергии должен быть, если в точке продаж часто отключают электричество.

Кассы для ЕНВД и ПСН

ИП без работников по найму на системе ЕНВД и ПСН должны приобрести и установить кассовые аппараты с фискальным накопителем до 01.07.2019 года.

Предприниматели, организовавшие розничную торговлю или точку общественного питания, например, небольшие гостиницы, не торгующие спиртными напитками и пивом, приобретают ККТ с ФН и соответствующей программой на стационарный компьютер. Для обработки и предоставления сведений с этого оборудования в ФНС РФ нужно подписать договор с региональным оператором фискальных данных.

Кассы бывают двух видов:

• Мобильные (нестационарные) для доставки, торговли на малой площади. Это стандартные кассы на аккумуляторе с ФН и ПО для онлайн-кассы. Если торговля или общепит подразумевает наличие алкоголя без маркировки, обязательно нужен специальный сервис по учету товаров для отправки отчетности в ЕГАИС.

• Немобильные. Ими служат моноблок со встроенным экраном, POS-терминал, мобильный компьютер. Обязателен подключенный чековый принтер. Такие кассы работают от стандартного источника питания.

Продажа алкоголя

Индивидуальные предприниматели, продающие крепкий алкоголь, с 1 июля 2019 года, кроме кассы с ФН и ПО, обязаны приобрести дополнительно сервис товарного учета. Он необходим для того, чтобы в товарном чековом документе присутствовало наименование товара, и отчет поступал в ЕГАИС и ФС по регулированию алкогольного рынка.

Компенсация расходов на приобретение касс

В законодательстве предусмотрена компенсация средств на переоборудование ИП при УСН в виде налогового вычета, не больше 18 тысяч рублей за единицу техники. Для этого предприниматель на ЕНВД предоставляет объяснительную записку к квартальной декларации с подтверждением приобретения ККТ, а ИП на патенте – специальное уведомление в ФНС РФ, согласно требуемому образцу.

Когда применение кассового аппарата не требуется

Законодатели разработали список видов деятельности предпринимателей, не попадающих под действие новых поправок в закон.

Исключение составляют ИП со спецификой продажи:

• газет и журналов в киосках;
• акций и иных ЦБ;
• билетов за проезд в автобусах, трамваях и троллейбусах;
• ярмарочной непродовольственной продукцией;
• мороженого в киосках, безалкогольных напитков на разлив;
• товаров народного промысла и галантереи;
• ассортимента в сельских аптеках или медицинских пунктах.

Без применения кассового аппарата можно оказывать услуги по:

• организации питания в учреждениях образования;
• разносной торговле;
• сезонной торговле из автоцистерн;
• приему отходов и стеклотары (кроме металлолома и драгметаллов);
• найму сиделки и няни;
• ремонту обуви и изготовлению ключей;
• переносу вещей пассажиров на вокзалах;
• проведению религиозных обрядов, сбыту церковных принадлежностей;
• аренде жилых помещений (если у ИП есть право собственности на данный объект).

Также сюда относят предпринимателей, работающих в местности, признанной властями регионов труднодоступной. Даже если у ИП нет кассового аппарата, он обязан бесплатно выдавать по просьбе покупателя документ, подтверждающий факт продажи, с указанием суммы, даты, времени и реквизитов.

Штрафные санкции при неиспользовании касс

Для ИП, которые не зарегистрировали в ФНС РФ и не ввели в эксплуатацию кассу в установленные законом сроки, предусмотрены штрафы.

Деятельность

Размер штрафа, в рублях

Юридическое лицо

Всем индивидуальным предпринимателям, которые сегодня работают без кассовых аппаратов или с устаревшим оборудованием, в текущем году рекомендуется ввести в эксплуатацию соответствующие онлайн-кассы. Зарегистрировать их в ФНС РФ и вести расчеты с клиентами необходимо до 1 июля 2019 года.

Источник: bbqcash.com

Как налоговая узнает о торговле без онлайн-кассы

С 1 января 2021 года проходят проверки ФНС, которые направлены на обнаружение нарушений в использовании ККТ. До этого срока из-за сложной эпидемиологической обстановки на них было наложено действие моратория (См. подробнее: “Будут ли проверить онлайн-кассу“). При этом налоговые органы вовремя информировали о том, что данные о нарушениях, которые были получены в момент временного ослабления наблюдения за следованием «кассовому» законодательству, также будут рассматриваться и проверяться.

В марте появилась информация, что Минфин и ФНС разрабатывают нововведения с целью укрепить контроль за продавцами на розничных рынках, таким образом пресекая отказ от использования кассовых аппаратов. Какие риски существуют для предпринимателей, осуществляющих торговлю без кассы, и возможно ли избежать наказания за отказ от применения ККТ?

Покупатели работают вместе с налоговой

В Федеральном законе от 22.05.2003 № 54-ФЗ указывается его конкретное назначение — защита гражданских интересов и предприятий, а также потребительских прав. Клиенты имеют доступ к бесплатному приложению для защиты собственных прав «Проверка кассового чека в ФНС России» для iOS и Android. Используя его, клиент может проверить чек, прошёл ли он процесс отправки в ФНС, и оповестить государственные органы о нарушении.

Произвести проверку чека можно несколькими методами:

• В ручном режиме заполнить дату и время покупки, вид операции, номер и сумму чека, номер ФН и фискальный признак документа;
• Отсканировать QR-код на чеке, тогда проверка будет осуществлена без вмешательства пользователя.

Эксперты Контур.ОФД гарантируют, что долю проверок налоговая осуществляет после заявлений покупателей. Число проверок налоговой по соответствию 54-ФЗ значительно увеличилось. Особенно часто поступают заявления определённых видов: по причине осуществления контроля и надзора после сигнала о неточности информации чека, который был получен с помощью мобильного приложения ФНС, камеральной проверки деклараций или контрольных мероприятий в отношении налогоплательщика, административного расследования. Отсюда следует, что покупатели готовы защищать свои интересы, и что контроль со стороны граждан очень действенный.

ФНС в поисках нарушителей

Кроме гражданского контроля существуют и прочие методы для наблюдения за соответствием 54-ФЗ:

• Мониторинг и анализ расчётов и полноты учтённой выручки;
• Наблюдение за применением ККТ, также дистанционно;
• Контрольные закупки;
• Наблюдение за корректностью учтённых денежных средств при расчётах с применением ККТ.

На собственном сайте ФНС оглашает итоги таких проверок. К примеру, 7 из 10 кафе и ресторанов в Рязани выдавали покупателям не кассовые, а пречеки. На них указывалась сумма заказа, а сами чеки печатались чековым принтером, а не онлайн-кассой, поэтому налоговый орган, не получив корректные данные о расчётах, имеет право назначить наказание.

Также ФНС отметила, что огромная доля нарушений была замечена с помощью обращений покупателей, проявивших сознательную гражданскую позицию и заявивших о нарушителях в налоговую.

Какие наказания назначаются за отсутствие кассы и чека

За отсутствие кассового аппарата назначается штраф, наименьший объём которого для ИП составляет 10 тыс. руб., для юридического лица — 30 тыс. руб. Объём штрафа определяется в зависимости от денежного объёма, полученного нарушителем от клиентов без использования кассового аппарата. ИП обязуется заплатить четвёртую часть от этой суммы, а юридическое лицо — три четвёртых частей. Если нарушение повторится, торговля может быть приостановлена в срок до 90 суток.

А отсутствие кассового чека повлечёт за собой предупреждение от налогового органа и штраф: для ИП в объёме 2 тыс. руб., а для юридического лица — 10 тыс. руб.

В общем итоге в указанной статье административного кодекса представлены санкции за 15 видов нарушений.

Как избежать штрафа за отсутствие ККТ

При самостоятельном сообщении в ФНС об отсутствии кассы можно избежать наказания, однако, решение остаётся за налоговым органом. Необходимо выполнение нескольких условий для того, чтобы избежать наказания:

1. Устранение нарушения до того, как оно будет выявлено налоговой;
2. Отношение ситуации к пунктам 2, 4 или 6 ст. 14.5 КоАП РФ:

• пункт 2 – об отсутствии ККТ;
• пункт 4 – о несоответствиях в момент применения или регистрации кассы;
• пункт 6 – о невыдаче клиенту кассового чека или бланка строгой отчётности.

1. Нарушение не было многочисленным;
2. Предоставленных в налоговую данных хватает для фиксирования факта нарушения.

Для устранения нарушений необходимо купить и подключить кассовый аппарат. После этого необходимо сформировать на ней чек коррекции, где отражаются ранее осуществлённые расчёты в отсутствие кассы. Далее необходимо информировать налоговую о создании такого чека.

Если работа в отсутствие кассового аппарата будет продолжена, тогда узнать о нарушении ФНС сможет самостоятельно или от заявления покупателей. При этом чем дольше срок такой неправомерной работы, тем более высоким будет объём вероятного штрафа, который высчитывается согласно неучтённой выручке.

Источник: konturalco.ru

Правила использования кассового аппарата в работе ИП

НК РФ говорит нам о том, что применение контрольно-кассовой машины является обязательным для организаций, осуществляющих продажу товара клиентам. Что же делать ИП в этом случае, и какие “подводные камни” скрывает кассовый аппарат”?

Может ли ИП работать без кассового аппарата

Да, действительно, существую, исключения из правил. Так ИП, который осуществляет деятельность по предоставлению услуг может не иметь контрольно-кассовую технику. ИП имеет право работать без кассового аппарата, независимо от системы налогообложения.

Главное, чтобы по требованию клиента предприниматель мог предъявить товарный чек, оформленный соответствующим образом.

С 2009 письмо ФНС “Об использовании кассовой техники плательщиками единого налогообложения на установленный доход” отменило правило обязательного использования контрольно-кассовой машины в торговле индивидуальных предпринимателей.

Если вы являетесь ИП, то нужно ли вам иметь ОКАТО? Ответ находится по ссылке.

Разрешено не применять кассу:

• физическим лицам, состоящим на едином налоге;
• кто пока не получил оборота в 1 миллион рублей за год;
• всем предпринимателям, которые осуществляют свою деятельность на рынке;
• другим объектам малой торговли;
• при продаже различных билетов;
• при работе с патентной системой налогообложения;
• при торговле собственным производством;
• при осуществлении различных банковских операций.

Как регулируется вопрос о деятельности бизнесмена без кассы

Согласно законодательству нашей страны, любой предприниматель, который продает товар, непременно должен при себе иметь аппарат. При этом совершенно неважно, каким образом потребитель совершает покупку этого товара – наличными или же через пластиковую карту.

Факт существует – если предприниматель за свою продукцию берет деньги с клиента, он обязан иметь при себе кассу.

Федеральным законодательством четко прописаны все ограничения применения кассовой машины, статья 54. Так, согласно выдвинутым требованиям все те, кто работает так или иначе с деньгами, должны иметь в своей фирме такой аппарат для подтверждения доходов.

Чтобы осуществлять свою деятельность без данного агрегата следует попасть в один из вышеперечисленных пунктов. В случае если после проверки будет обнаружено отсутствие кассового аппарата, владельца торговой точки оштрафуют на приличную сумму денег от тридцати до сорока тысяч рублей.

Необходимо всегда знать, что если ИП подходит под один из вышеперечисленных пунктов, это позволит ему лишь отказаться на время от аппарата, но не избавит предпринимателя от влияния законодательства.

Опираясь на закон, который был подписан еще в далеком 2014 году, индивидуальные предприниматели полностью смогут уйти от необходимости использования в своей работе кассовых книг. Но, наличие аппарата останется неизменным требованием.

Как происходит регистрация кассы

Итак, чтобы можно было на законных основаниях использовать аппарат, его нужно зарегистрировать официально в налоговой инспекции. Для этого необходимо обратиться с просьбой в организацию по месту жительства ИП или регистрации непосредственно своей организации.

Как можно вести продажи без кассового аппарата, расскажет это видео:

Для того чтобы подписать договор, потребуется представить такие документы:

1. Заявление об оформлении на учет своего кассового аппарата.
2. Паспорт техники
3. Договор, составленный с ремонтной компанией этого аппарата.
4. Документы на ИП: номер ИНН и свидетельство, выписка из ОГРН, свидетельство о собственности.
5. Сведения о том, кто будет работать на этом аппарате.

Вам оказали услугу, но она вас не устроила – тогда напишите претензию, а как ее грамотно оформить читайте здесь.

После передачи всех этих данных, у налоговой инспекции будет всего 5 рабочих дней, чтобы разрешить данный вопрос. После чего, предприниматель должен прийти в налоговую службу своего города и забрать документацию на аппарат и непосредственно карточку регистрации.

Но необходимо помнить, что помимо этих документов, налоговая организация может попросить у ИП дополнительную документацию. Например, выписку из кассового журнала за определенный период.

Ответственность и штрафы

Согласно законодательству РФ, ответственность за чек будет нести не только тот человек, у кого его нет вовсе, но и тот, кто его неверно оформил. Так, к примеру, существует сразу несколько неправильных действий кассиров, которые способны повлечь штраф, вот самые частые случаи:

1. Кассир неверно напечатал чек или вовсе отказал в его печати.
2. Продавец не стал печатать чек на проданный товар.
3. Касса работает неисправно.

Все вышеперечисленные нарушения для ИП, идут по малому тарифу, поэтому даже если предприниматель получит штраф, он не будет платить более 4 000 тысяч рублей, и не повлечет за собой других проблем. Очень важно, чтобы этот аппарат не просто имелся у организации, а правильно работал.

Несмотря на малую стоимость штрафов, нужно понимать, что риск существует, и если предприниматель будет пренебрегать законом, его организация может уйти в глубокий минус, что повлечет за собой большие проблемы.

Так можно ли осуществлять торговую деятельность без кассовой машины

Льготы, определенные законом РФ, позволяют ИП самим решать, работать им без кассы или все же, пройти процедуру оформления. Тем не менее, это совершенно не означает, что без аппарата не будет происходить фиксирование денежных средств за товар.

Вы купили товар, а позже передумали и решили его вернуть, как это сделать описано тут.

ИП имеет право выбрать один из ниже представленных вариантов оформления продажи товара:

1. Чек.
2. Бланк строгой отчетности.
3. Первичный документ бухгалтерского учета накладная.
4. Расписка установленной формы.

Бумажная документация, написанная по всем нормам и правилам, отдается по первому требованию клиента. При этом большинство предпринимателей применяют собственные бланки, что дает возможность осуществлять контроль продажи товара.

Если клиент обращается к продавцу по вопросам возвратить деньги или выдать гарантии с чеком, проблем в установке факта приобретения товара не возникает. Чтобы значительно облегчить жизнь продавцов и контролировать их работу, деятельные ИП устанавливают в своем магазине ККМ.

Нынешнее программное обеспечение дает возможность уйти лишних финансовых затрат на обслуживание кассы. Можно также установить специализированную программу, которая лучше всего подходит для розничной торговли.

Но для этого требуется наличие компьютера, куда и будет установлена программа, таким образом можно полностью работу магазина автоматизировать. Это является экономичным вариантом, к тому же программа сама убирает товар со склада и печатает чек для клиента.

При заключении договора с ИП есть определенные особенности, о которых нужно знать всем, подробнее читайте по ссылке.

Какие требования выдвигают к чекам

Для того чтобы впоследствии не оплачивать штраф, в чеке обязательно должна зафиксирована такая информация:

1. Номер кассовой машины.
2. Все данные ИП.
3. Номер идентификации.
4. Время приобретения товара.
5. Стоимость товара.
6. Специальное графическое изображение.

Для чего необходим настольный и мобильный кассовый аппарат

Настольный вариант зачастую используют в маленьких торговых предприятиях, когда не хватает места для установки обычного варианта техники. Мобильную кассу чаще используют в обычных интернет магазинах, когда при поставке товара к накладной прикрепляют чек, салонах красоты, аптечных пунктах.

Кассы с ящиком для хранения валюты

Такой агрегат очень удобен при расчете клиентов в крупных торговых магазинах. ИП при выборе кассовой машины необходимо в первую очередь узнать, с какой скоростью она обрабатывает информацию, удобство клавиатуры, имеются ли специальные слоты для подключения необходимого оборудования?

При создании своего предприятия нужно уделить особое внимание названию, а что именно нужно учесть, читайте здесь.

Перед покупкой такой техники рекомендуется вначале посетить налоговый отдел, где ИП был зарегистрирован. Инспектор обязан выдать список кассовых машин с разрешением к их использованию.

При покупке аппарата необходимо обратить пристальное внимание на наличие защитной ленты. Определившись с маркой ККТ, можно идти за его приобретением в сертифицированный магазин по тех. обслуживанию кассовых аппаратов.

Персонал данного центра, как правило, хорошо проинформирован и сможет помочь с выбором модели исходя из интересов предпринимателя. Помимо этого, сотрудники центра могут дополнительно выполнить такие услуги:

1. Оборудование аппарата фискальной памятью.
2. Установка голографической пломбы.
3. Предотвращение несанкционированного вмешательства.
4. Заключение договора с ИП о техобслуживании кассового агрегата.
5. Подготовка тех паспорта.

Нужен ли кассовый аппарат, ответ в этом видео:

В случае, когда в населённом пункте отсутствует такой центр, можно напрямую связаться с производителем и уже на месте составить договор на полное обслуживание аппарата.

Если предприниматель решил купить поддержанный ККТ, то все равно ему придется обращаться в тех центр с паспортом на технику, так как центр должен поставить его на учет и составить договор об обслуживании.

Заметим, что бывший в употреблении аппарат обязательно должен снять с налогового учета, при этом данная информация должна, записана в индивидуальной карте кассовой машины.

Краткий итог

ИП, работающий по системе льготного налогообложения, лично может подобрать и купить ККТ или специализированные бланки, которые заменяют стандартный чек.

При открытии ИП нужно обязательно получить ИНН, а где его получить вы узнаете по ссылке.

Пока в законную силу официально не вступили изменения в статье об использовании ККТ (контрольно-кассовой техники), ИП может осуществлять свою деятельность на прежних условиях. Рекомендуется, конечно, использовать кассовый аппарат, чтобы отслеживать все операции прихода денежных средств.

Источник: fbm.ru