Если у ИП нет работников надо ли сдавать расчет по страховым взносам

Письма из налогового ведомства о пояснениях по начисленным и оплаченным страховым взносам – не такая уж и редкость. Обычно они бывают вызваны тем, что инспекторам налоговой что-то не понравилось в переданной им отчетности, например, они нашли в поданных организацией документах несоответствия с собственными данными, или же обнаружили каких-либо ошибочные или недостоверные сведения. В частности, сомнения могут вызвать ситуации, когда произошло заметное понижение заработной платы работника в сравнении с прошлыми годами, когда в справке 2-НДФЛ сумма НДФЛ не тождественна «ушедшей» в бюджет налоговой выплате или же обнаружилось несовпадение показателей в справках 2-НДФЛ и форме 6-НДФЛ и т.д.

При этом главные параметры, на которые обращают внимание налоговики при контроле за страховыми взносами – это общая сумма выплат, осуществленных организацией за своих работников.

Не было выплат работникам? Сдайте нулевой расчет по страховым взносам!

Разрешенные способы отправки

Передать в налоговую пояснение можно двумя путями. Если компания использует электронную форму отчетности, то и пояснение нужно передавать таким способом, в противном случае оно не будет даже рассматриваться.

А вот если предприятие пользуется правом подачи отчетности на бумажных носителях, то сформировать пояснение можно на бумаге и затем отнести в налоговую лично. Не получается лично – не проблема, можно отправить документ через доверенное лицо (при условии, что у того будет на руках нотариально заверенная доверенность) или же по обычной почте – датой подачи пояснения в этом случае будет считаться то число, когда письмо было принято работником почтовой службы.

РСВ если нет сотрудников

К каждому из них можно приложить сопроводительное письмо, поясняющее, почему ваша отчетность «нулевая» (это пояснение можно написать и прямо на титульном листе отчета, если сдаете его на бумаге, скрепив подписью и печатью). Делать это не обязательно, но бывает, что в момент сдачи «нулевой» отчетности лично или после получения отчетности по почте или по каналам связи контролирующие органы сами просят предоставить пояснения.

если у меня НЕТ сотрудников, сдаю ли я такой отчет РСВ?

В списочной численности работников за каждый календарный день учитываются как фактически работающие, так и отсутствующие на работе по каким-либо причинам. Исходя из этого, в списочную численность целыми единицами включаются, в частности, работники, находившиеся с разрешения администрации в отпуске без сохранения заработной платы. Попадающие в списочный состав, попадают и в среднесписочный.

Минфин в письме от 24 марта 2020 г. N 03-15-07/17273 уверенно заявил, что Налоговым кодексом (далее — Кодекс) не предусмотрено освобождение от исполнения обязанности плательщика страховых взносов по представлению Расчетов в случае неосуществления организацией финансово-хозяйственной деятельности. В пункте 7 статьи 431 Кодекса закреплено, что плательщики страховых взносов, производящие выплаты и иные вознаграждения физлицам, обязаны представлять Расчет по взносам не позднее 30-го числа месяца, следующего за расчетным (отчетным) периодом, в налоговый орган по месту своего учета.

Надо сказать, что в свое время Минтруд также настаивал на том, что отчитываться по взносам нужно и при нулевых показателях (см. письмо Минтруда от 13 июля 2020 г. N 17-4/ООГ-1055). Дескать, представляя расчеты с нулевыми показателями, плательщик заявляет в орган контроля за уплатой страховых взносов об отсутствии выплат и вознаграждений в пользу физлиц, являющихся объектом обложения страховыми взносами, и, соответственно, об отсутствии уплаченных сумм страховых взносов.

Это интересно: Изменение кэк в 2020г 730 830 на 731 831

Расчет по страховым взносам при отсутствии деятельности

Что будет, если не отвечать на требование о пояснениях

Иногда работники организаций по каким-то своим соображениям не считают нужным отвечать на письма из налогового органа или же по рассеянности просто забывают это сделать. Ранее никаких санкций за это законодательством предусмотрено не было, но с 1 января 2017 года налоговики получили право штрафовать предприятия за непредоставление пояснений.

При этом штраф достаточно крупный: на первый раз он составляет 5 тыс. рублей, а вот если налоговый агент повторно допустит такое нарушение, сумма возрастет уже до 20 тыс. рублей.

Кроме того, не следует забывать и о том, что работники надзорного ведомства могут по-своему истолковать молчание налогоплательщика, вследствие чего может произойти постановка предприятия в график ближайших выездных налоговых проверок. А это уже более серьезная опасность, ведь по итогам таких контрольных мероприятия, компании нередко подвергаются более серьезному административному наказанию (особенно актуально, учитывая, что некоторые огрехи есть в работе практически любой организации).

Как писать пояснение

Очень важно, чтобы в пояснении были четко описаны причины проблемы, в связи с которой представители налоговой службы обратились в компанию. Их нужно не только обозначить, но и аргументировать. При этом доказательная база должна заключаться не только в словах, но и наличии соответствующих подтверждающих бумаг.

Нужно ли сдавать отчет в ПФР для ИП без работников

Важно! Если ИП работает один без сотрудников, то отчётность по взносам за свою персону он не делает и не сдаёт. Такой вывод следует из положений п. 1 ст. 11 закона № 27-ФЗ от 01.04.1996 «О персонифицированном учете в системе ОПС». Формирование и подача отчётности в ПФР касается только страхователей, то есть предпринимателей, которые приняли на работу сотрудников.

Регистрация в ПФР: нужна или нет

Отчётность, связанная со страховыми начислениями, может представляться в три инстанции: ФНС, ПФР, ФСС. Однако это касается только бизнесменов нанимателей, если в отчётном периоде на них работали люди и за них уплачивались страховые взносы.

• титульный лист;
• раздел 1 «Сводные данные об обязательствах плательщика страховых взносах»;
• приложение 1 «Расчет сумм страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование к разделу 1»;
• подраздел 1.2 «Расчет сумм взносов на обязательное медицинское страхование»;
• приложение 2 «Расчет сумм страховых взносов на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством к разделу 1»;
• раздел 3 «Персонифицированные сведения о застрахованных лицах» (и его подразделы 3.2 и 3.2.2).

Наши эксперты обратились к обозначенным положениям нормативных правовых актов и заметили, что в них говорится только о тех плательщиках страховых взносов, которые производят выплаты и вознаграждения физическим лицам:

Штрафы

Получается, что позиции Минфина России и ФНС – полностью расходятся. Однако полагаем, что если изменения так и не внесут в подпункт 1 пункта 3 статьи 76 Налогового кодекса РФ и прямо не пропишут, что движения по счетам можно «замораживать» за расчеты по страховым взносам, то у организаций и ИП будут основания оспорить блокировку счетов.

Если ваша компания не ведет фактической деятельности, не имеет в штате сотрудников и не организует работы по ГПД (гражданско-правовым договорам), у нее не возникает необходимости оплачивать физлицам выполненную работу. В такой ситуации заполнить расчет нечем — отсутствуют необходимые данные.

Как оформить пояснение на бумажном носителе

Для пояснений можно взять обычный лист бумаги или же бланк с фирменными реквизитами, при этом лучше не писать их от руки, а напечатать на компьютере. После окончательного формирования документ нужно обязательно подписать – хорошо, если в документе будет два автографа: директора и главного бухгалтера. Делать пояснение следует в двух идентичных экземплярах, один из которых надо отправить по месту требования, а второй оставить у себя. Если в учетной политике предприятия есть указание на использование печати в его текущей деятельности, письмо следует завизировать с ее помощью. В журнале исходящей документации надо поставить отметку об отправленном пояснении (указав его номер и дату).

Пояснение в ИФНС по страховым взносам (образец)

По сданному в налоговую инспекцию расчету по страховым взносам проводится камеральная проверка.

Если по ее результатам налоговики выявят какие-либо несоответствия между имеющейся у них информацией и данными РСВ, они потребуют дать пояснения в плане обнаруженных расхождений.

Расскажем подробнее, как нужно подготавливать и представлять пояснения по страховым взносам в налоговую инспекцию.

Общие моменты по представлению пояснений в ИФНС

Представить пояснения по страховым взносам в налоговую инспекцию необходимо в течение 5-ти рабочих дней с момента получения требования. Передавать пояснения в ИФНС нужно в обязательном порядке, поскольку согласно п.

1 ст. 129.1 НК РФ хозяйствующий субъект будет оштрафован на 5 000 руб. за несвоевременное сообщение либо несообщение необходимой информации в ИФНС. Повторное деяние подобного рода наказывается штрафов в размере 20 000 руб.

При выставлении требования о представлении пояснений по РСВ их необходимо подавать вместе с уточненным расчетом, в котором будут исправлены обнаруженные ошибки. Однако данное требование не всегда связано с тем, что в РСВ имеются какие либо нарушения, ошибки или неточности.

Затребовать пояснения налоговики могут даже при наличии сомнений в правильности определения величины страховых взносов, а также при снижении суммы страхвзносов по сравнению с предыдущим периодом.

Кроме того, пояснения могут потребоваться, если компания применяет пониженный тариф страховых взносов либо отражает в РСВ необлагаемые суммы. Также в случае несоответствия сведений в РСВ и 6-НДФЛ плательщику страхвзносов необходимо будет пояснять причину различий.

Необходимо обратить внимание на следующие важные моменты:

• пояснение подается в ответ на требование налоговой инспекции;
• законодательством не установлен образец пояснений, а потому они составляются в произвольной форме. Как правило, пояснения содержат характеристики, присущие деловым бумагам компаний;
• направить пояснения нужно не позднее 5-ти дней с момента получения требования именно в ту ИФНС, из которой пришел запрос;
• передать пояснения по страховым взносам можно электронным способом через ТКС, при личном посещении налоговой инспекции, через доверенное лицо (с оформлением нотариальной доверенности) или по Почте России;
• дата подачи пояснения:

— для электронного документа — дата отправки;

— для передачи лично или доверенным лицом — при непосредственной передаче сотруднику налоговой инспекции;

— для отправки почтой — дата принятия сотрудником Почты России;

• при непредставлении пояснений компания может ожидать не только штраф, но и ее включение в график выездных налоговых проверок.

Виды пояснений по страховым взносам в ИФНС

Пояснения по страховым взносам в ИФНС могут представляться по нескольким основаниям, которые рассмотрим более детально.

Использование пониженного тарифа страховых взносов

Компания не подает в ИФНС какое-либо заявление для установления права использовать пониженный тариф по страховым взносам, а налоговики видят эту информацию по РСВ. Для подтверждения указанного права они могут выслать требование о предоставлении документов, на основании которых используются льготные ставки по страхвзносам.

Их перечень зависит от того, какую систему налогообложения использует хозяйствующий субъект, и каковы его виды деятельности. Например, в качестве доказательства может представляться копия КУДиР, копия свидетельства о резидентстве в особой экономической зоне, расчетно-платежные документы, копии документов о праве ведения определенного вида деятельности и др.

Подтверждающие документы могут оформляться как в электронном виде, так и на бумажном носителе в зависимости от того, каким образом направляются пояснения по требованию. Кроме того, они должны оформляться в качестве приложений к направляемому пояснению.

Использование необлагаемых сумм при расчете взносов

При расчете базы по страховым взносам из нее исключаются необлагаемые суммы, и для подтверждения права на их использование налоговая инспекция может запросить различные документы, например, по больничным листам, предоставлению суточных, при выплате детских пособий и т.д.

При составлении пояснения необходимо детально указать группировку необлагаемых выплат и суммы по ним, а для подтверждения использовать копии имеющихся документов.

Нулевой расчет по страховым взносам

Расчет по страховым взносам должны сдавать все страхователи вне зависимости от того, начислены или выплачены страховые взносы или нет. При отсутствии начислений по взносам формируется нулевой РСВ, по которому у налоговиков могут возникнуть определенные сомнения, и тогда они направят требование о предоставлении пояснений.

В качестве объяснений отсутствия начислений страховых взносов можно указать причину — приостановка ведения деятельности и выплаты зарплаты. Такое пояснение можно направить вместе с нулевым расчетом по страховым взносам в целях предупреждения дальнейших расспросов со стороны налоговой инспекции.

Образец пояснения по страховым взносам в налоговую инспекцию

Компания самостоятельно формирует пояснения, не опираясь на установленный шаблон, поскольку он не регламентирован налоговым законодательством. Предлагаем скачать пустой бланк для оформления пояснений в налоговую инспекцию по вопросам о страховых взносах.

Ниже представлен образец пояснения в налоговую инспекцию по страховым взносам:

При его формировании необходимо придерживаться следующей схемы заполнения документа:

• в правом верхнем углу указать наименование адресата — налоговой инспекции, на требование которой даются объяснения;
• указать полные реквизиты компании (если документ оформляется не на фирменном бланке), в противном случае достаточно указать краткие реквизиты;
• ниже проставить исходящие данные документа — дату и номер;
• зафиксировать реквизиты требования, на которое дается пояснение;
• изложить в подробной форме пояснения по вопросам, заданным налоговой инспекцией, с указанием норм законодательства (по возможности). Данный раздел необходимо заполнить не только с описательной стороны, но также добавить к нему перечень документов, подтверждающих те или иные моменты;
• проставить подписи и ФИО должностных лиц.

заполнения пояснений по страховым взносам в налоговую инспекцию можно по этой ссылке.

Особенности оформления пояснений по страховым взносам

При составлении и оформлении пояснений по страховым взносам в налоговую инспекцию нужно придерживаться следующих основных моментов:

• указать причины, по которым налоговая инспекция направила требование о предоставлении пояснений;
• аргументировать, в связи с какими именно проблемами возникли спорные вопросы;
• указать и представить доказательную базу, на основании которой страхователь настаивает на своей позиции;
• оформлять пояснения на фирменном бланке со всеми необходимыми реквизитами;
• заполнять бумажный вариант пояснений в печатной, а не рукописной форме;
• проставить подписи под пояснениями не только директора, но и главного бухгалтера;
• оформить бумажный вариант в двух экземплярах: один из них передать сотрудникам налоговой инспекции, а на втором проставить отметку о получении;
• зарегистрировать документ в журнале исходящей документации с проставлением его номера и даты.

В видео-материале представлена информация о том, как отвечать на требования ИФНС при камеральной проверке расчета по страховым взносам:

Образец пояснения в налоговую

Если вам пришло требование от налоговой дать пояснение по поводу страховых взносов, а вы никогда раньше таких документов не делали, посмотрите приведенный ниже пример и прочитайте комментарии к нему – с их помощью у вас наверняка получится сформировать нужное вам письмо.

1. Первым делом укажите в пояснении адресата, т.е. ту налоговую инспекцию, для которой предназначено пояснение. Затем более подробно внесите сведения об организации: напишите ее название, реквизиты, контактные данные (адрес, телефон), обязательно отметьте исходящий номер послания. После этого можете переходить к основному разделу.
2. Сначала дайте тут ссылку на номер и дату требования, которое пришло из надзорного органа, затем начинайте формулировать собственно пояснения. В каждой конкретной ситуации они зависят от того, какие именно обстоятельства привели к вопросам специалистов налоговой службы. Но в любом случае дайте объяснение как описательно, (например, если к ошибке привели технические проблемы или неправильная работа бухгалтера, так и напишите), так и документально.
3. Ссылаясь на документы, укажите их номера и дату создания. Если причина, в связи с которой у налоговиков возникли вопросы, уже была исправлена, обязательно это отметьте, как и то, что в дальнейшем примете все меры по недопущению подобных ситуаций.
4. В заключение обязательно подпишите бланк.

Нужно ли подавать в ифнс рсв при отсутствии работников

Рекомендуем ознакомиться со следующими материалами: — Энциклопедия решений. «Декларация по НДФЛ (форма 3-НДФЛ)»; — Энциклопедия решений. «Налоговая отчетность индивидуальных предпринимателей и лиц, занимающихся частной практикой, при прекращении деятельности в случае утраты ими своего статуса до конца налогового периода»; — Энциклопедия решений. «Регистрация и учет плательщиков страховых взносов».

ИП являлся работодателем, все работники уволены в феврале 2016 года. Расчет по форме РСВ-1 ПФР последний раз был сдан за I квартал 2016 года, форма СЗВ-М не сдавалась вообще. Заявление о государственной регистрации прекращения физическим лицом деятельности в качестве индивидуального предпринимателя формы Р26001 было подано 23.05.2016.

30.05.2016 пришел отказ в связи с получением ответа из ПФР об отсутствии подачи сведений (не понятно, от какого ПФР и о каких именно сведениях идет речь). Заявления о снятии с учета в качестве работодателя в ПФР и ФСС РФ не подавались. Какой именно документ необходимо представить при регистрации прекращения деятельности в качестве индивидуального предпринимателя по пп. «в» п. 1 ст. 22.3 Закона N 129-ФЗ из ПФР? Как правильно поступить?

Это интересно: Как закрываются года на 000 кэк какие счета перегосятся

Они должны отчитываться перед Пенсионным фондом РФ по всем сотрудникам, которые выполняют работу на основании трудового или гражданско-правового договора. И при этом на их вознаграждения начисляются страховые взносы, которые работодатель обязан перечислить в Пенсионный фонд РФ.

Источник: bos-time.ru

Расчет по страховым взносам в 2023 году

В 2023 году расчет по страховым взносам нужно подавать по новым правилам, также после подачи РСВ необходимо будет отправить соответствующее уведомление. В статье рассмотрим новые сроки сдачи этого отчёта, структуру, а также необходимость подачи нулевого РСВ.

Новые правила

Расчет по страховым взносам — это унифицированный отчет, который собирается нарастающим итогом.

Расчет по страховым взносам сдают все организации, у которых есть хотя бы один наемный работник, как по трудовому договору, так и по договору гражданско-правового характера.

Начиная с 1 января 2023 года, ставка по расчету страховых взносов единая и не разделяется по видам страхования, как это было ранее.

Отчет необходимо направлять в налоговую инспекцию по месту нахождения организации. Форма, по которой можно сдать отчёт (электронная или бумажная) зависит от количества работников. Если у вас в штате 10 и менее работников — можно сдавать двумя способами по удобству, если же работников более, чем 11, то можно отчитываться только в электронной форме. Если вы подаете отчет в электронной форме, то обязательно нужно заверить форму усиленной квалифицированной электронно-цифровой подписью.

Порядок заполнения и новые сроки сдачи отчета

Регламент заполнения нового бланка РСВ за 2 квартал 2023 года доведен до страхователей Приказом ФНС от 29.09.2022 года .

Отчет состоит из нескольких разделов, но заполнять нужно только те страницы, для которых есть определенные показатели.

В обязательном порядке заполняется титульный лист, так как там находится вся необходимая информация об организации; раздел 1 и подраздел 1 — где указываются суммы взносов к перечислению в бюджет; раздел 3 — индивидуальные сведения о физических лицах.

Сроки сдачи РСВ в 2023 году

Период отчета

За 1 квартал 2023 года

не позже 25 апреля 2023 г.

За 2 квартал 2023 года

не позже 25 июля 2023 г.

За 3 квартал 2023 года

не позже 25 октября 2023 г.

За 4 квартал 2023 года

не позже 25 января 2024 г.

Какие штрафы установлены за несвоевременную сдачу РСВ?

В случае, если отчет РСВ сдан позднее установленного срока, на организацию будет наложен штраф в размере 5% от суммы взносов, которые необходимо уплатить исходя из расчёта, за вычетом взносов, которые уже были перечислены в срок ранее.

Общая сумма штрафа будет зависеть от количества месяцев просрочки, так как начисление в 5% будет происходить за каждый месяц задержки.

В итоге общая сумма штрафа не может быть более 30% и менее 1000 руб. То есть, если ваша организация вовремя уплатила все взносы, но опоздала с подачей отчета, то штраф будет минимальным – 1000 руб.

Сдаётся ли нулевой РСВ за второй квартал 2023 года?

Нулевой РСВ необходимо сдавать в любом случае, даже если в компании не ведется деятельность и не выплачивается заработная плата и даже если отсутствуют работники помимо работодателя.

Форма включает в себя несколько обязательных страниц: титульный лист, раздел 1 и подраздел 1, раздел 3.

В случае, если отчетность не подали, то налоговая инспекция вправе наложить штраф, также в размере 1000 руб. Исключение составляет только ИП, где управленец нанят не по трудовому договору, а по договору гражданско-правового характера.

ИП без наемных работников не подает РСВ вовсе. Но как только ИП заключает трудовой договор или договор ГПХ с физическим лицом — он становится плательщиком страховых взносов и в этом случае обязан отчитываться по форме РСВ в соответствии с последними изменениями в законодательстве РФ.

Отчет необходимо будет подавать в налоговую инспекцию с начала того квартала, в которым был принят сотрудник.

Когда необходимо сдать РСВ, если организация ликвидирована до окончания отчетного периода?

Если организация ликвидируется до окончания отчётного периода, то отчет необходимо подать в следующие сроки:

1. Для ООО, АО, КФХ — нужно сдать до даты составления промежуточного ликвидационного баланса.
2. Для ИП — до даты подачи заявления о прекращении деятельности.

В отчет включаются данные с начала года (так как расчетный период РСВ – год) и по день, когда собираются данные.

В том случае, если компания ликвидируется в том же году, в котором начинала свою деятельность, то данные в отчете необходимо учесть с даты регистрации в ЕГРЮЛ.

Законодательно определено, что сумма, рассчитанная к уплате, должна быть перечислена в бюджет не позднее 15 календарных дней, после составления отчета (отсчет начинается со следующего дня после расчета).

Поделитесь с друзьями!

Отчетность за август 2023 года: шпаргалка для бухгалтера

Наша традиционная памятка с основными сроками сдачи отчетов за август 2023.

Ежегодный отпуск работников 2023: отвечаем на основные вопросы

Топ-15 вопросов о ежегодном отпуске: продолжительность, график отпусков, болезнь в период отпуска, сроки выплаты отпускных.

Как уменьшить налог ИП на УСН и ПСН на сумму страховых взносов при ЕНС

Право уменьшить налоги для ИП на патенте и УСН гарантировано законом. В 2023 году этот процесс сильно изменился. В статье рассмотрим, что поменялось и как теперь можно снизить налог на сумму страховых взносов.

Взносы на травматизм в 2023 году и их поддержка в «1С»

Компании перечисляют взносы на травматизм в недавно созданный Социальный фонд России. Уплачивать взносы должны все организации, ИП и физические лица, которые заключают ТД или договоры ГПХ. В статье расскажем, как правильно уплатить взносы на травматизм в 2023 году.

Льготы по страховым взносам: кто может воспользоваться отсрочкой до 2024 года

Отсрочка по уплате страховых взносов за 2022 год продлена еще один на год. Компании, являющиеся участниками льготной программы и входящие в определенный перечень, могут отложить уплату страховых взносов до 2024 года. В этой статье расскажем, на какие взносы распространяется отсрочка, как ее оформить и каковы новые сроки.

Обсудить

Расчет по страховым взносам 2023 года ип без работников сдает

Сдача расчета по страховым взносам ИП без работников

Коммерсанты без работников не отчитываются по страховым взносам (п. 1 ст. 419 и п. 7 ст. 431 НК РФ). Правда, инспекторы стали требовать расчеты у тех бизнесменов, у которых нет работников.

Требуют расчет в двух случаях: если индивидуальный предприниматель состоит на учете в ФСС как работодатель или сдал форму 6-НДФЛ.

Если у вас нет работников, то направьте в ФСС заявление о снятии с учета (приложение 3 к приказу Минтруда России от 25.10.2013 № 575н). А налоговикам поясните, что вы расторгли трудовые договоры со всеми физлицами. Приложите к письму копии приказов на уволенных сотрудников и заявление в ФСС.

Во втором случае поясните, что в расчет 6-НДФЛ вы включили физлиц, которые получили доходы. Но физлица не являются работниками, например они арендодатели. Доход от аренды не входит в базу по взносам. Если у ИП есть работники, сдавайте расчет по взносам. Предположим, у вас числится работник, но страховые взносы за него вы не платите.

Например, сотрудник находится в отпуске за свой счет или по уходу за ребенком до полутора лет.

В этом случае все равно сдайте расчет.

Сотрудники, которые не получают доходы или получают только пособия, остаются застрахованными лицами. Поэтому в расчете надо заполнить персональные данные — ФИО, ИНН, СНИЛС и т.

д. и число застрахованных (письмо Минфина России от 24.03.2023 № 03-15-07/17273).

По строкам 010 подразделов 1.1 и 1.2 приложения 1 расчета укажите, сколько работников у вас числится. В строках 020 проставьте нули, так как доходы вы не выплачивали. В строке 010 приложения 2 также запишите количество сотрудников. На каждого работника заполните персонифицированные данные в разделе 3.1.

Три статьи, которые помогут вам в работе, в новом номере журнала Упрощенка 1-2023

ИФНС требует от ИП без работников сдачи нулевого РСВ

ИП без работников.

Были в налоговой по вызову на комиссию. Один из вопросов не предоставление расчета и не уплаты страховых взносов.

Доводы о том, что ип не производил выплаты физ лицам (со ссылками на НК и приказ ММВ-7-11/5551) и даже не вставал на учет в пфр как работодатель, в связи с чем отсутствует обязанность сдавать расчет не принимались.

Апеллируют письмом от 24.03.2023 №03-15-07/17273, в котором якобы предусмотрена обязанность сдавать ип этот расчет. На вопросы отсутствия рег номера страхователя у ип и невозможность корректного заполнения расчета отвечают, ну нулевку можно и так подать.

Немного убедил ответ, что на сайте самой налоговой в одной из статей написано отсутствие обязанности предоставлять ип без работников данный расчет.

В итоге порекомендовали позвонить через несколько дней.

Подскажите, может уже есть какие-то письма Минфина, где этот вопрос уже урегулирован. — Kulan

Рекомендуем прочесть: Написать письмо усманова

Страховые взносы ИП: расчёты за 2023 год

База — это число, рассчитанное в соответствии с законом, определяющее стоимость того, что облагают взносами.Для всех ИП одинакова база для расчёта взносов за себя:

1. на пенсионное страхование при доходе до 300 000 рублей включительно.
2. на медицинское страхование;

При доходе ИП, превышающем 300 000 рублей, базу по пенсионным взносам увеличивают на сумму этого превышения. Доход определяют как сумму доходов по всем системам налогообложения, применяемым ИП, а именно:

1. по сельскохозяйственному налогу;
2. доходы в налоговых декларациях:
3. по налогу на доходы физических лиц, в части дохода от предпринимательской и (или) иной профессиональной деятельности;
4. по сельскохозяйственному налогу;
5. по упрощённой системе налогообложения;
6. по налогу на вменённый доход для отдельных видов деятельности;
7. по упрощённой системе налогообложения;
8. по налогу на доходы физических лиц, в части дохода от предпринимательской и (или) иной профессиональной деятельности;
9. по налогу на вменённый доход для отдельных видов деятельности;

Расчет по страховым взносам ИП без работников

1. ИП, не использующие наемный труд, а также адвокаты, нотариусы и другие специалисты, занимающиеся частной практикой, которые работают без привлечения третьих лиц и платят взносы только
2. юридические лица и частные предприниматели, а также граждане, которые производят выплату доходов в пользу физических лиц по договорам трудового характера, соглашениям ГПХ;

Отчеты по исчисленным страховым взносам должны сдавать те субъекты хозяйствования, которые осуществляют расчет и уплату обязательных страховых отчислений с доходов наемного персонала.

К такой категории относятся все виды работодателей.

Если речь идет о частном предпринимателе, который привлекает наемных работников, такой коммерсант производит уплату страховых взносов отдельно «за себя» (фиксированные взносы согласно ст. 430 НК РФ) и отдельно за наемный персонал, но в его Расчете по страхвзносам должны фигурировать только взносы по доходам работников.

не формируют.

Нужно ли сдавать отчет в ПФР для ИП без работников

А в соответствии со , бизнесмены признаются плательщиками страховых взносов как за себя, так и за своих сотрудников при их наличии.

Важно! При регистрации деятельности предприниматель, не предполагающий использовать наёмный труд, проходить дополнительную постановку на учёт в ПФР не должен.

Налоговый орган автоматически передаёт его данные в фонды. Необходимость зарегистрироваться в ПФР возникает только после вступления в трудовые отношения с работником. Отчётность, связанная со страховыми начислениями, может представляться в три инстанции: ФНС, ПФР, ФСС.

Однако это касается только бизнесменов нанимателей, если в отчётном периоде на них работали люди и за них уплачивались страховые взносы.

Важно! Если ИП работает один без сотрудников, то отчётность по взносам за свою персону он не делает и не сдаёт. Такой вывод следует из положений «О персонифицированном учете в системе ОПС». Формирование и подача касается только страхователей, то есть предпринимателей, которые приняли на работу сотрудников.

Новый единый расчет по страховым взносам в ФНС в 2023 году

Бланк расчета по страховым взносам, действующий в 2023 году, вы можете бесплатно скачать по .

Образец заполнения расчета по страховым взносам вы можете посмотреть на . Расчет по страховым взносам нужно подавать в ФНС ежеквартально (по итогам 1 квартала, полугодия, 9 месяцев и года). Крайний срок подачи – не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. Примечание: если день сдачи выпадает на выходной или праздник, то крайний срок подачи расчета переносится на ближайший рабочий день.

Отчетный месяц Крайний срок сдачи 1 квартал 30 апреля 2023 года Полугодие 30 июля 2023 года 9 месяцев 30 октября 2023 года 2023 год 30 января 2023 года Расчет по страховым взносам подается в ФНС:

1. ИП по месту своего жительства.
2. ООО по месту своего нахождения.

Рекомендуем прочесть: Работать макдональдс с 16 лет

Примечание: обособленные подразделения, начисляющие выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц, сдают отчетность по своему месту нахождения.

Новый расчет по страховым взносам за 1 квартал 2023 года: образец заполнения

Программа делает отчеты по сотрудникам автоматически.

Вручную формировать ничего не надо. За 2023 год подавать расчет по взносам надо по форме, которая утверждена приказом ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551.

Этим же приказом утвержден электронный формат. Бланк расчета состоит из 24 листов.

В нем информация обо всех взносах, кроме взносов на травматизм. Перед отправкой ЕРСВ в налоговую инспекцию, сверьте выплаты из раздела 1 с доходами в 6-НДФЛ. На камеральной проверке инспекторы сделают то же самое. Расхождения в расчетах возможны только в двух случаях. О них редакция рассказала в статье «».

Минфин считает, что сдавать расчет по взносам должны компании, даже если не ведут деятельность или не выплачивают сотрудникам вознаграждения. Сдавать расчеты обязаны плательщики страховых взносов.

Если в организации есть хотя бы один работник, например, генеральный директор – единственный учредитель, отчетность по взносам она сдавать обязана.

Отчетность в ПФР ИП без работников – 2023

Ведь за собираемостью взносов, уплачиваемых и организациями, и ИП, следят налоговые органы. А сведения о периодах, в течение которых физическое лицо официально вело предпринимательскую деятельность (т.

е. являлось ИП), ПФР всегда может получить от налоговиков. Напомним, что предприниматели относятся к застрахованным лицам в рамках ОПС (, , ).

Поэтому отчетность в ПФР ИП без работников не сдают, им просто не о чем отчитываться перед Фондом.

ИП могут быть плательщиками взносов как страхователи, т.

е. работодатели, у которых есть работники. Тогда ИП должен платить взносы и с выплат работников, и за себя ().

На сегодняшний день, когда Закон № 212-ФЗ «О страховых взносах…» уже не действует, обязанность по представлению отчетности плательщиками взносов в ПФР установлена несколькими законодательными актами.

В соответствии с Законом № 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе

Отчетность ИП на УСН без работников в 2023 году

Отметим, что авансовые платежи нужно уплачивать каждый квартал, а налоговую отчетность, то есть декларацию УСН следует подавать один раз в год (в ФНС до 30 апреля по месту жительства индивидуального предпринимателя). Таким образом, отчетность ИП на УСН без работников в 2023 году сдается за истекший календарный год (2018).

Подать декларацию ИП может разными способами:

1. по электронной почте — через сайт ФНС но для сдачи через сайт ФНС необходимо приобретение усиленной электронной подписи.
2. через представителя (по нотариальной доверенности).
3. лично;
4. по почте;

Обратите внимание, что вне зависимости от того, велась предпринимательская деятельность или нет, декларацию все равно нужно подавать (нулевая декларация).

Кроме декларации, которая подается один раз в год, ИП на УСН обязаны вести Книгу учета доходов и расходов (КУДИР) в течение года.

Источник: lp-law.ru