Если у ИП нет сотрудников надо ли сдавать отчет по страховым взносам

Вступившие в силу в 2023 году поправки в НК РФ, которые существенно изменили правила уплаты налогов и сдачи отчетности, продолжают вызывать у бухгалтеров множество вопросов.

Напомним, что с 1 января 2023 года ПФР и ФСС объединились в единый социальный фонд. Формы и правила представления отчетности изменились. Кроме того, с 1 января уплата налогов, сборов и страховых взносов осуществляется посредством единого налогового платежа на единый налоговый счет. В связи с этим изменились сроки уплаты налогов, а также формы и сроки представления налоговой отчетности. Изменения коснулись, в том числе, сроков представления отчетности и уплаты налогов за периоды 2022 года.

Для упрощения работы бухгалтеров мы составили специальную шпаргалку, которая будет напоминать вам, какую отчетность и в какие сроки нужно сдать в феврале 2023 года. Шпаргалка подскажет сроки представления обязательной отчетности, которые истекают в феврале 2023 года, виды отчетности, которые необходимо сдать, какие формы применять и в какие ведомства направлять.

Нужно ли сдавать отчёты в ПФР и ФСС, если нет сотрудников?

Также напоминаем, что В «1С:Бухгалтерии 8» редакции 3.0 доступен сервис «Список задач» (календарь бухгалтера), который отражает напоминания об отчетах, которые организация (ИП) обязана представлять, и о налогах и взносах, которые организация (ИП) должна уплачивать. Календарь, интегрированный в 1C:Бухгалтерию 8, заранее напомнит бухгалтеру о скором наступлении события. А перечень событий бухгалтер может настроить под себя, для конкретной организации.

Следить за новостями удобно в нашем новостном Telegram-канале . Присоединяйтесь!

Источник: buh.ru

Должен ли ИП без наемных работников представлять расчет по страховым взносам?

Должен ли ИП без наемных работников представлять расчет по страховым взносам?

Отсутствие наемных работников как таковых означает отсутствие у ИП застрахованных лиц в системе обязательного социального страхования, в связи с чем он не признается плательщиком страховых взносов в части выплат в пользу физических лиц и, соответственно, не имеет обязанности представления расчетов по страховым взносам.
Плательщиками страховых взносов признаются лица (в частности, ИП), производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам и являющиеся страхователями в соответствии с федеральными законами о конкретных видах обязательного социального страхования (пп. 1 п. 1 ст. 419 НК РФ).
Отсутствие наемных работников (имеется в виду вообще отсутствие физических лиц, которым производятся выплаты и иные вознаграждения по любым основаниям) означает отсутствие застрахованных лиц (в смысле положений ст. 7 Федерального закона от 15.12.2001 N 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации», ст. 2 Федерального закона от 29.12.2006 N 255-ФЗ «Об обязательном социальном страховании на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством» и ст. 10 Федерального закона от 29.11.2010 N 326-ФЗ «Об обязательном медицинском страховании в Российской Федерации»).
Таким образом, отношения по обязательному социальному страхованию не возникают из-за отсутствия одного из субъектов страхования (отношения по социальному страхованию в отношении самого ИП не рассматриваются, так как регулируются иными нормами).
Обязанность в установленном порядке представлять расчет по страховым взносам в налоговый орган по месту учета предусмотрена только для плательщиков страховых взносов, производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам (п. 7 ст. 431 НК РФ).
В связи с этим, по нашему мнению, ИП, не имеющий наемных работников, расчет по страховым взносам представлять не должен (Письмо Минфина России от 14.12.2017 N 03-15-05/83811).
Вместе с тем ситуацию с отсутствием наемных работников у ИП следует отличать от ситуации с отсутствием работников у организации. Дело в том, что организация всегда существует в привязке к какому-либо физическому лицу, будь то учредитель, участник, руководитель и прочие. А эти физические лица признаются застрахованными в соответствии с указанными выше нормами федеральных законов о конкретных видах обязательного социального страхования, и потому организации даже при отсутствии наемных работников участвуют в отношениях обязательного социального страхования, в связи с чем являются плательщиками страховых взносов и обязаны представлять расчеты («нулевые»).
Следует также учитывать еще одну внешне схожую, но отличающуюся по своей сути ситуацию — когда у ИП есть отношения с наемными работниками, но эти работники фактически не выполняют свои обязанности и не получают вознаграждения. Наиболее типичный пример — это нахождение работника в декретном отпуске. В этом случае такой работник будет являться застрахованным лицом, а следовательно, и ИП будет признаваться страхователем и плательщиком страховых взносов со всеми установленными для этого статуса обязанностями, включая обязанность представления расчетов (Письмо Минфина России от 30.10.2019 N 03-15-05/83472).

Д.Д. Фомкина,
советника государственной
гражданской службы РФ
3 класса

Источник: enterfin.ru

Расчет по страховым взносам 2023 года ип без работников сдает

Сдача расчета по страховым взносам ИП без работников

Коммерсанты без работников не отчитываются по страховым взносам (п. 1 ст. 419 и п. 7 ст. 431 НК РФ). Правда, инспекторы стали требовать расчеты у тех бизнесменов, у которых нет работников.

Требуют расчет в двух случаях: если индивидуальный предприниматель состоит на учете в ФСС как работодатель или сдал форму 6-НДФЛ.

Если у вас нет работников, то направьте в ФСС заявление о снятии с учета (приложение 3 к приказу Минтруда России от 25.10.2013 № 575н). А налоговикам поясните, что вы расторгли трудовые договоры со всеми физлицами. Приложите к письму копии приказов на уволенных сотрудников и заявление в ФСС.

Во втором случае поясните, что в расчет 6-НДФЛ вы включили физлиц, которые получили доходы. Но физлица не являются работниками, например они арендодатели. Доход от аренды не входит в базу по взносам. Если у ИП есть работники, сдавайте расчет по взносам. Предположим, у вас числится работник, но страховые взносы за него вы не платите.

Например, сотрудник находится в отпуске за свой счет или по уходу за ребенком до полутора лет.

В этом случае все равно сдайте расчет.

Сотрудники, которые не получают доходы или получают только пособия, остаются застрахованными лицами. Поэтому в расчете надо заполнить персональные данные — ФИО, ИНН, СНИЛС и т.

д. и число застрахованных (письмо Минфина России от 24.03.2023 № 03-15-07/17273).

По строкам 010 подразделов 1.1 и 1.2 приложения 1 расчета укажите, сколько работников у вас числится. В строках 020 проставьте нули, так как доходы вы не выплачивали. В строке 010 приложения 2 также запишите количество сотрудников. На каждого работника заполните персонифицированные данные в разделе 3.1.

Три статьи, которые помогут вам в работе, в новом номере журнала Упрощенка 1-2023

ИФНС требует от ИП без работников сдачи нулевого РСВ

ИП без работников.

Были в налоговой по вызову на комиссию. Один из вопросов не предоставление расчета и не уплаты страховых взносов.

Доводы о том, что ип не производил выплаты физ лицам (со ссылками на НК и приказ ММВ-7-11/5551) и даже не вставал на учет в пфр как работодатель, в связи с чем отсутствует обязанность сдавать расчет не принимались.

Апеллируют письмом от 24.03.2023 №03-15-07/17273, в котором якобы предусмотрена обязанность сдавать ип этот расчет. На вопросы отсутствия рег номера страхователя у ип и невозможность корректного заполнения расчета отвечают, ну нулевку можно и так подать.

Немного убедил ответ, что на сайте самой налоговой в одной из статей написано отсутствие обязанности предоставлять ип без работников данный расчет.

В итоге порекомендовали позвонить через несколько дней.

Подскажите, может уже есть какие-то письма Минфина, где этот вопрос уже урегулирован. — Kulan

Рекомендуем прочесть: Написать письмо усманова

Страховые взносы ИП: расчёты за 2023 год

База — это число, рассчитанное в соответствии с законом, определяющее стоимость того, что облагают взносами.Для всех ИП одинакова база для расчёта взносов за себя:

1. на пенсионное страхование при доходе до 300 000 рублей включительно.
2. на медицинское страхование;

При доходе ИП, превышающем 300 000 рублей, базу по пенсионным взносам увеличивают на сумму этого превышения. Доход определяют как сумму доходов по всем системам налогообложения, применяемым ИП, а именно:

1. по сельскохозяйственному налогу;
2. доходы в налоговых декларациях:
3. по налогу на доходы физических лиц, в части дохода от предпринимательской и (или) иной профессиональной деятельности;
4. по сельскохозяйственному налогу;
5. по упрощённой системе налогообложения;
6. по налогу на вменённый доход для отдельных видов деятельности;
7. по упрощённой системе налогообложения;
8. по налогу на доходы физических лиц, в части дохода от предпринимательской и (или) иной профессиональной деятельности;
9. по налогу на вменённый доход для отдельных видов деятельности;

Расчет по страховым взносам ИП без работников

1. ИП, не использующие наемный труд, а также адвокаты, нотариусы и другие специалисты, занимающиеся частной практикой, которые работают без привлечения третьих лиц и платят взносы только
2. юридические лица и частные предприниматели, а также граждане, которые производят выплату доходов в пользу физических лиц по договорам трудового характера, соглашениям ГПХ;

Отчеты по исчисленным страховым взносам должны сдавать те субъекты хозяйствования, которые осуществляют расчет и уплату обязательных страховых отчислений с доходов наемного персонала.

К такой категории относятся все виды работодателей.

Если речь идет о частном предпринимателе, который привлекает наемных работников, такой коммерсант производит уплату страховых взносов отдельно «за себя» (фиксированные взносы согласно ст. 430 НК РФ) и отдельно за наемный персонал, но в его Расчете по страхвзносам должны фигурировать только взносы по доходам работников.

не формируют.

Нужно ли сдавать отчет в ПФР для ИП без работников

А в соответствии со , бизнесмены признаются плательщиками страховых взносов как за себя, так и за своих сотрудников при их наличии.

Важно! При регистрации деятельности предприниматель, не предполагающий использовать наёмный труд, проходить дополнительную постановку на учёт в ПФР не должен.

Налоговый орган автоматически передаёт его данные в фонды. Необходимость зарегистрироваться в ПФР возникает только после вступления в трудовые отношения с работником. Отчётность, связанная со страховыми начислениями, может представляться в три инстанции: ФНС, ПФР, ФСС.

Однако это касается только бизнесменов нанимателей, если в отчётном периоде на них работали люди и за них уплачивались страховые взносы.

Важно! Если ИП работает один без сотрудников, то отчётность по взносам за свою персону он не делает и не сдаёт. Такой вывод следует из положений «О персонифицированном учете в системе ОПС». Формирование и подача касается только страхователей, то есть предпринимателей, которые приняли на работу сотрудников.

Новый единый расчет по страховым взносам в ФНС в 2023 году

Бланк расчета по страховым взносам, действующий в 2023 году, вы можете бесплатно скачать по .

Образец заполнения расчета по страховым взносам вы можете посмотреть на . Расчет по страховым взносам нужно подавать в ФНС ежеквартально (по итогам 1 квартала, полугодия, 9 месяцев и года). Крайний срок подачи – не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. Примечание: если день сдачи выпадает на выходной или праздник, то крайний срок подачи расчета переносится на ближайший рабочий день.

Отчетный месяц Крайний срок сдачи 1 квартал 30 апреля 2023 года Полугодие 30 июля 2023 года 9 месяцев 30 октября 2023 года 2023 год 30 января 2023 года Расчет по страховым взносам подается в ФНС:

1. ИП по месту своего жительства.
2. ООО по месту своего нахождения.

Рекомендуем прочесть: Работать макдональдс с 16 лет

Примечание: обособленные подразделения, начисляющие выплаты и иные вознаграждения в пользу физических лиц, сдают отчетность по своему месту нахождения.

Новый расчет по страховым взносам за 1 квартал 2023 года: образец заполнения

Программа делает отчеты по сотрудникам автоматически.

Вручную формировать ничего не надо. За 2023 год подавать расчет по взносам надо по форме, которая утверждена приказом ФНС России от 10.10.2016 № ММВ-7-11/551.

Этим же приказом утвержден электронный формат. Бланк расчета состоит из 24 листов.

В нем информация обо всех взносах, кроме взносов на травматизм. Перед отправкой ЕРСВ в налоговую инспекцию, сверьте выплаты из раздела 1 с доходами в 6-НДФЛ. На камеральной проверке инспекторы сделают то же самое. Расхождения в расчетах возможны только в двух случаях. О них редакция рассказала в статье «».

Минфин считает, что сдавать расчет по взносам должны компании, даже если не ведут деятельность или не выплачивают сотрудникам вознаграждения. Сдавать расчеты обязаны плательщики страховых взносов.

Если в организации есть хотя бы один работник, например, генеральный директор – единственный учредитель, отчетность по взносам она сдавать обязана.

Отчетность в ПФР ИП без работников – 2023

Ведь за собираемостью взносов, уплачиваемых и организациями, и ИП, следят налоговые органы. А сведения о периодах, в течение которых физическое лицо официально вело предпринимательскую деятельность (т.

е. являлось ИП), ПФР всегда может получить от налоговиков. Напомним, что предприниматели относятся к застрахованным лицам в рамках ОПС (, , ).

Поэтому отчетность в ПФР ИП без работников не сдают, им просто не о чем отчитываться перед Фондом.

ИП могут быть плательщиками взносов как страхователи, т.

е. работодатели, у которых есть работники. Тогда ИП должен платить взносы и с выплат работников, и за себя ().

На сегодняшний день, когда Закон № 212-ФЗ «О страховых взносах…» уже не действует, обязанность по представлению отчетности плательщиками взносов в ПФР установлена несколькими законодательными актами.

В соответствии с Законом № 27-ФЗ «Об индивидуальном (персонифицированном) учете в системе

Отчетность ИП на УСН без работников в 2023 году

Отметим, что авансовые платежи нужно уплачивать каждый квартал, а налоговую отчетность, то есть декларацию УСН следует подавать один раз в год (в ФНС до 30 апреля по месту жительства индивидуального предпринимателя). Таким образом, отчетность ИП на УСН без работников в 2023 году сдается за истекший календарный год (2018).

Подать декларацию ИП может разными способами:

1. по электронной почте — через сайт ФНС но для сдачи через сайт ФНС необходимо приобретение усиленной электронной подписи.
2. через представителя (по нотариальной доверенности).
3. лично;
4. по почте;

Обратите внимание, что вне зависимости от того, велась предпринимательская деятельность или нет, декларацию все равно нужно подавать (нулевая декларация).

Кроме декларации, которая подается один раз в год, ИП на УСН обязаны вести Книгу учета доходов и расходов (КУДИР) в течение года.

Источник: lp-law.ru