Если во время не оплатить налог ИП

Налог на транспорт платят все владельцы зарегистрированных ТС

На кого распространяется обязанность платить транспортный налог?

Все граждане, индивидуальные предприниматели, организации, у которых есть зарегистрированные ТС, перечисленные в статье 358 главы 28 НК РФ, платят транспортный налог. В этом же документе дан список ТС, которые налогом не облагаются.

Федеральных льгот по налогу на транспорт в России на 2019 год нет. Однако регионы РФ могут предоставлять льготы отдельным категориям граждан. Если вам положены льготы, для их получения подайте в ИФНС заявление (форма по КНД 1150063).

Как определить размер налога?

Чтобы понять, какой налог платить, нужно перемножить налоговую базу и ставку, период владения автомобилем и долю ТС, которой владеет налогоплательщик.

Как не платить налоги если не ведёшь деятельность по ИП? #налоги #налоговыйконсультант

За налоговую базу принимают мощность двигателя ТС в л.с.

Налоговую ставку каждый регион РФ определяет самостоятельно. Если в регионе ставка не определена, используются ставки налогообложения из НК РФ, приведенные в таблице.

Если у автомобиля один владелец, то долю владения определяют как 1. Если владельцев два – 0,5, если три – 0,3 и т. д.

Период владения считают месяцами. Если автомобиль куплен в середине года, вы оплачиваете налог только за те месяцы, когда уже стали собственником ТС.

Для легковых автомобилей ценой более 3 миллионов рублей также используют повышающие коэффициенты (согласно Федеральному закону от 27.11.2017 г. № 335-ФЗ):

Рассчитывать сумму налога самим в 2019 году не нужно. При регистрации автомобиля ГИБДД передает сведения о нем в соответствующую инспекцию ФНС. После этого владельцу ТС будут приходить налоговые извещения.

Если вы хотите проверить правильность начисляемого вам налога, можете воспользоваться электронным калькулятором на сайте ФНС РФ. В него нужно ввести следующие сведения:

• год, за который вы хотите заплатить налог;
• период владения ТС в месяцах;
• вид ТС;
• мощность двигателя;
• наличие льгот.

Убедитесь, что сайт определил ваш регион, или поменяйте его вручную, чтобы при расчете использовался правильный порядок расчета.

ИП на УСН налоги не платил, отчёты не сдавал. Что делать?

Рассчитывать сумму налога самому не требуется

Куда и когда нужно платить налог?

Налог на транспортное средство платится по реквизитам ИФНС в районе, где зарегистрирован владелец ТС.

Физическим лицам.

За налоговый период принимается 1 год. Частные лица уплачивают налог не позднее 01 декабря года, который идет за налоговым периодом. То есть до 01.12.2019 года нужно внести налог за 2018 год, до 01.12.2020-го года – за 2019 и т. д.

Уведомление о необходимости оплатить налог высылается ИФНС на адрес налогоплательщика минимум за 1 месяц (30 дней) до крайнего срока уплаты налога.

Организациям и ИП

В каждом регионе России транспортный налог для юридических лиц оплачивается в порядке и в сроки, установленные местными органами власти. При этом срок оплаты не должен быть позднее срока подачи декларации, прописанного в НК РФ, а именно 01 февраля года, который идет за отчетным налоговым периодом.

В зависимости от законодательства конкретного региона юридические лица могут вносить налог на транспортные средства по частям (авансовыми платежами каждый квартал) или одной суммой.

Какой штраф предусмотрен за неуплату налога физическими лицами?

Статьей 122 НК РФ предусмотрены следующие штрафные санкции за полную или частичную неуплату налога для граждан:

• 20% от суммы налога в случае, если он не внесен полностью, неумышленно занижена налоговая база (в ИФНС поступили неправильные сведения о мощности ТС, сотрудники налоговой инспекции допустили ошибки при расчете налога);
• 40% от суммы налога в случае, когда автовладелец уклонился от уплаты налогового сбора умышленно.

Каким штрафом наказывают за неуплату налога организации и ИП?

Для организаций и индивидуальных предпринимателей штрафы за неуплату налога те же, что и для физических лиц. Но они также могут получить штраф за непредставление декларации или за недостоверность указанных в ней сведений. В первом случае придется заплатить 5% от суммы налога, во втором – 40 000 рублей при неумышленном характере нарушения и 80 000 при умышленном.

Как начисляются пени?

За каждый день просрочки, начиная с 01 декабря года, следующего за налоговым периодом, начисляются пени. Они рассчитываются по следующей формуле:

Здесь Х – это сумма неоплаченного налогового сбора, Y – процент ставка ЦБ РФ, 1/300 – процентная ставка пени согласно НК РФ, а Z – количество дней просрочки.

Как взыскивают задолженность по транспортному налогу?

Порядок взыскания задолженности с частных лиц устанавливается статьей 48 НК РФ, а юридических лиц и ИП – статьями 46 и 47.

В досудебном порядке

Если налогоплательщик не внес налог в срок, ИФНС направляет ему требование. Его необходимо исполнить в течение 8 дней с момента получения. Если этого не сделать, налог, штраф и пени будут взыскиваться через суд. Подробнее о порядке выставления требований читайте в статье 69 НК РФ.

Уплатить налог по требованию налоговой инспекции можно в любой банке, через интернет-банк, с банковской карточки или с электронного кошелька, через терминал или банкомат, с расчетного счета (для ИП и организаций). Также можно воспользоваться услугой «Проверка налоговой задолженности» на портале Госуслуги и погасить долг онлайн.

Неуплата налога всегда ведет к большим расходам

Через суд

Когда налогоплательщик не выполнил требования ИФНС, в суд направляется заявление о взыскании долга в принудительном порядке.

Взыскание производится за счет имущества должника. Сначала средства попытаются списать с банковского счета или карты. Если денег не хватает, счет заблокируют до появления на нем нужной суммы или до уплаты налога, штрафа и пеней наличными или другим способом. Если сумма задолженности больше 10 000 рублей, должника могут лишить права на выезд за рубеж. Также возможен арест недвижимости, автомобиля, товаров, сырья и другого имущества в счет погашения долга.

ИФНС может обратиться в суд в течение 6 месяцев со дня, когда истекли сроки исполнения требования об уплате налога, штрафа и пени. В день подачи заявления его копию направляют налогоплательщику.

Заявление в суд подается тогда, если сумма иска к должнику больше 3 000 рублей. Но это не значит, что можно не платить налог, если он меньше указанной суммы. Налоговые органы подождут еще год, сумма неоплаченного налога станет в два раза больше и увеличится за счет пени, и после этого к вам придут судебные приставы.

Вы не внесли транспортный налог по уважительной причине, например, из-за нахождения в больнице? Предоставьте в судебные органы доказательства своей невиновности, чтобы они приняли решение в вашу пользу и избавили вас от необходимости уплачивать штрафы и пени.

Какой срок исковой давности по транспортному налогу?

Срок давности по налогу на ТС, согласно статье 113 НК РФ, составляет 3 года. Это значит, что у вас могут потребовать заплатить налоговый сбор, пени и штрафы только за последние 3 налоговых периода.

Источник: www.tts.ru

ИП не платил налоги. Что делать?

Согласно действующему законодательству, каждый субъект предпринимательской деятельности, будь то крупное предприятие, небольшая компания или даже индивидуальный предприниматель (ИП), обязаны платить налоги и другие обязательные сборы. Размер налогов. процентная ставка и другие условия могут отличаться, но общие требования неизменны, и за нарушение налогового законодательства могут применяться санкции, такие как штрафы, ограничение деятельности и даже уголовное преследование.

Но иногда бывает так, что предприниматель какое-то время не платил налоги (умышленно или случайно), что делать в таком случае? Какое наказание может быть применено в подобных ситуациях? Как минимизировать негативные последствия, связанные с несвоевременной уплатой налогов ИП? Обо всем этом мы поговорим в рамках данной статьи.

Сроки уплаты налогов для ИП

При ведении хозяйственной деятельности важно не только платить налоги, но и делать это вовремя, ведь санкции могут быть наложены даже за просрочку платежа, а не полное его отсутствие. Поэтому нужно тщательно следить за сроками по уплате каждого платежа, чтобы не пропустить время, когда следует уплатить налог. Для индивидуальных предпринимателей многое зависит от того, на какой системе налогообложения они находятся – упрощенной (УСН) или обычной (ОСНО). Большинство частных предпринимателей работают на «упрощенке», и для них сроки выплаты налогов следующие:

• НДФЛ (налог на доход физических лиц) – основной сбор для ИП, должен оплачиваться в срок;
• страховые взносы в фонд обязательного медицинского страхования (ОМС), социального страхования (ФСС) и другие – до 15 числа месяца, который следует за месяцем получения дохода. Например, если доход был получен в феврале, страховые взносы должны быть пересилены не позже 15 марта включительно;
• другие налоги, такие как торговый сбор, акцизы, водный налог и т.д. – если налоги платятся только за себя, то крайний срок оплаты страховых сборов – последний день года (31 декабря). Если же есть наемные сотрудники, то выплата по ним производится раз в отчетный период (обычно это квартал, реже год), до 25 числа месяца, следующего за отчетным периодом. Например, акцизы за первый квартал года должны быть уплачены до 25 апреля, поскольку квартал составляет первые 3 месяца года – январь-март.

Что касается предпринимателей, которые выбрали общую систему налогообложения, или которые не могут пользоваться УСН, то сроки для них установлены следующие:

• НДС (налог на добавленную стоимость) – ежемесячно, до 25 числа месяца, следующего за отчетным;
• НДФЛ – ежеквартально, до 15 числа месяца, следующего за отчетным кварталом;
• страховые сборы и другие платежи – аналогично с индивидуальными предпринимателями на упрощенной системе.

Следует отметить, что благодаря компьютеризированной системе учета пропустить сроки очередной уплаты налогов достаточно сложно: в личный кабинет налогоплательщика заблаговременно приходит напоминание с указанием суммы платежа (если ее можно рассчитать заранее) и крайней датой для оплаты. Пропустить уведомление можно только в случае отсутствия личного кабинета или при сложностях с доступом к нему. Тем не менее, любая система может выйти из строя, потому нормативные сроки уплаты налогов необходимо знать каждому предпринимателю.

Что грозит индивидуальному предпринимателю, если он не платил налоги?

Если сроки или порядок уплаты налогов нарушены, не говоря уже о более злостных неплательщиках, к индивидуальным предпринимателям ФНС может применять санкции. Их строгость зависит от того насколько просрочены обязательные платежи, какая сумма неуплаченных налогов, встречались ли подобные случаи ранее и т.д. Вот возможные последствия, с которыми может столкнуться неплательщик:

• пени – за каждый день просрочки по налогам на сумму задолженности будет налагаться пеня. Если срок просрочки менее 30 дней, то ее размер составит 1/300 ключевой ставки ЦБ, умноженный на сумму долга за каждый день. Если же налоги не уплачены больше 30 дней, размер пени удваивается и составляет 1/150 ключевой ставки за каждый день. Пени должны быть уплачены вместе с основной суммой задолженности по налогам. Со дня, когда обязательные платежи будут внесены, пени прекращают насчитываться;
• штрафы – наиболее распространенный вид наказаний для тех предпринимателей, которые не платят налоги или делают это невовремя. При этом факт того, насчитывались или нет пени, никак не влияет на применение штрафа и его размеры. Минимальные штрафы предусмотрены за пропуск сроков сдачи налоговой отчетности – от 1000 рублей за каждый месяц просрочки (для формы 6-НДФЛ). Другие штрафы намного более крупные:

• за нарушение правил учёта доходов и расходов (к которым относится, например, отсутствие первичных документов) – штраф от 10000 рублей за первое нарушение до 30000 за второе и последующие. При этом если подобные действия привели к занижению уплачиваемых налогов, размер штрафа может вырасти до 20% от суммы неоплаченного налога (но не меньше 40 тысяч руб.);
• нарушение сроков уплаты налогов – помимо ежедневно начисляемой пени, налоговая может выписать компании штраф в размере 20-40% от невыплаченных обязательных сборов;
• невыполнение обязанностей налогового агента – если у предпринимателя есть нанятый персонал, он выступает в роли налогового агента и должен уплачивать за сотрудников НДФЛ и другие обязательные платежи. Если это не выполняется, штраф составляет до 20% от суммы невыплаченных налогов.

Как видно, игнорирование требований об уплате налога может привести к серьезным последствиям для предпринимателя, вплоть до миллионных штрафов и тюремного заключения. Потому к вопросу обязательных налоговых платежей следует относиться очень ответственно и не допускать нарушений.

Решение налоговых споров

Даже если предприниматель считает, что все налоги платились в полном размере и в срок, у налоговой может быть другое мнение на этот счет. При этом правой может оказаться как одна, так и другая сторона: бизнесмен может случайно пропустить сроки уплаты налогов, не учесть нововведения в фискальной сфере и т.д., а представители ФНС – ошибиться в расчетах, использовать неверные подход при определении размера обязательных платежей и пр. Так или иначе, но налоговое споры между бизнесом и Налоговой инспекцией возникают регулярно, и решать их нужно быстрее, чтобы не допускать перехода в более сложную фазу (например, внесудебное решение спора намного проще, чем отстаивание интересов в суде).

Если возникает конфликт, связанный с обязательным платежами в бюджет, первое, что нужно сделать – это обратиться за консультацией к юристу по налогам. Специалист определит, на чьей стороне правда в возникшем споре, подскажет, что можно сделать для улаживания конфликта, поможет собрать необходимые документы, правильно рассчитать размер платежей и т.д. Обычно для решения споров, связанных с неуплатой налогов, достаточно выплатить сами налоги, пени за просрочку и штраф, если таковой был наложен, после чего подать налоговую декларацию. если все долги перед бюджетом погашены, спор будет исчерпан. В более редких случаях понадобится дополнительная помощь юриста по налогам, например, для участия в судебном процессе.

Заключение

Невыплата налогов может грозить предпринимателям серьезными последствиями, вплоть до уголовного преследования и крупных штрафов. Чтобы такого не возникало, нужно платить все налоги в срок, а если это по каким-либо причинам невозможно – заручиться поддержкой профильного юриста и уладить возникший спор как можно быстрее.

Источник: status-quo-center.ru

Когда платить налоги ИП в 2023 году

Предприниматель может применять общую систему и платить практически все налоги либо перейти на спецрежимы. ИП в 2023 году вправе работать на УСН, АУСН, ПСН и ЕСХН, а также на НПД (налог на профессиоальный доход)

Выбор зависит от масштаба деятельности (объема выручки, численности работников, стоимости основных средств), региона, вида деятельности и др.
Спецрежимы позволяют платить меньше налогов, сдавать меньше отчетности и самому справляться с несложным учетом. Однако нужно соблюдать особые условия. Для каждого режима они разные, поэтому ИП может выбрать режим, который ему подходит.

Для перехода на УСН ИП должен подать уведомление до 31 декабря года, в котором нужно отразить выбранный объект налогообложения:

• «доходы» — налоговая ставка составит от 1 до 6 процентов в зависимости от региона;
• «доходы минус расходы» — налоговая ставка от 5 до 15 процентов в зависимости от региона.

В период применения УСН соблюдайте следующие ограничения:
• размер доходов за год или любой отчетный период на УСН не должен превышать лимита. С учетом индексации этот лимит на 2023 г. составляет 251.4 млн руб (п. 4 ст. 346.13, п. п. 1.1, 2.1 ст. 346.20 НК РФ);
• остаточная (балансовая) стоимость ОС не должна быть больше 150 млн руб. (пп. 16 п. 3 ст. 346.12 НК РФ);
• средняя численность работников не должна превышать 100 человек (п. п. 1.1, 2.1 ст. 346.20 НК РФ);
• вид деятельности не должен быть запрещен для УСН (п. 3 ст. 346.12 НК РФ);
• доля участия других компаний в вашей организации не должна превышать 25%. Размер участия физлиц или государства значения не имеет (пп. 14 п. 3 ст. 346.12 НК РФ). Некоторым организациям это условие соблюдать не нужно;
у вас не должно быть филиалов (пп. 1 п. 3 ст. 346.12 НК РФ). При этом другие обособленные подразделения, в том числе представительства, на УСН иметь можно
Предприниматели, применяющие УСН, уплачивают следующие обязательные платежи в бюджет:

• УСН-налог;
• НДФЛ за своих работников;
• страховые взносы за своих работников и за себя;
• налог на имущество физлиц;
• транспортный налог;
• земельный налог.

Авансовые платежи УСН-налога нужно перечислять в бюджет ежеквартально, не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом (I квартал, полугодие и 9 месяцев) (п. 7 ст. 346.21 НК РФ).

Расплатиться с бюджетом следует не позднее 30 апреля следующего года.

Индивидуальный предприниматель может выбрать патентную систему налогообложения. Этот режим допускается, если годовой доход ИП превысил 60 млн рублей и численность работников не больше 15 человек. Помимо этого, ПСН можно применять только к определенным видам бизнеса, если региональные власти ввели на своей территории этот спецрежим.

Для перехода на этот режим заявление необходимо подать не менее чем за 10 дней до начала действия патента.

ПСН освобождает от НДС, НДФЛ с доходов от коммерческой деятельности, а также налога на имущество по деятельности, которая переведена на этот режим. Остальные налоги нужно платить как на общем режиме.

Налог при ПСН — это стоимость патента. Его можно купить на любое количество месяцев в пределах календарного года.

Сроки оплаты патента зависят от того, на сколько месяцев ИП его приобрел.

Обратите внимание: ИП, работающий на ПСН, платит страховые взносы за себя и за работников.

Напомним, что с 1 июля 2020 года на уплату налога на профдоход могут перейти граждане практически на всей территории страны. Такие поправки внесены Федеральным законом от 01.04.2020 № 101-ФЗ. Для этого, правда, власти субъекта РФ должны принять соответствующий закон.

Налог на профессиональный доход или, как его еще называют, налог для самозанятых доступен физлицам и ИП.
Законодательство не запрещает физлицу одновременно быть ИП и самозанятым. Однако это возможно только при отсутствии наемных работников. Кроме того, предприниматель не вправе совмещать НПД с другими налоговыми режимами, например, УСН, патентом, ЕСХН или ОСНО.

Одно из преимуществ применения НПД – это сокращение налогового бремени. С доходов, облагаемых налогом на профессиональный доход, не взимаются НДФЛ и страховые взносы.

Ставки НПД зависят от того, с кем работает самозанятый. Так, плательщики НПД вправе сотрудничать не только с физлицами, но и с ИП, юридическими лицами. Ставка налога по доходу, полученному от организаций, – 6 процентов. Если самозанятый оказывает услуги или продает товар физлицам, то выручка облагается 4-процентным НПД.
Налог на профессиональный доход может быть уменьшен на сумму налогового вычета в размере не более 10 тыс. рублей, рассчитанную в общем случае нарастающим итогом в следующем порядке:

• в отношении налога, облагаемого по ставке 4 процента, — сумма вычета определяется в размере 1 процента дохода;
• в отношении налога, облагаемого по ставке 6 процентов, — сумма вычета определяется в размере 2 процентов дохода.

Срок использования налогового вычета не ограничен. Однако после его использования налоговый вычет повторно не предоставляется. Налоговики самостоятельно уменьшают сумму налога на вычет (ч. 3, 4 ст. 12 закона № 422-ФЗ).

Для того чтобы оставаться самозанятым, важно, чтобы годовой профессиональный доход не превысил 2,4 млн рублей.

Обратите внимание: при утрате права на применение спецрежима ИП должен снова платить страховые взносы. Расчетный период в этом случае считают с даты потери права на применение НПД.

Если предприниматель отказался от НПД самостоятельно, то платить взносы необходимо с даты снятия с учета в качестве плательщика этого налога.
Доходы определяются с каждой операции, облагаемой налогом. При получении денежных средств налогоплательщик должен передать сведения о произведенных расчетах в налоговый орган через приложение «Мой налог» или через оператора либо кредитную организацию.

Сумму налога рассчитывает ИФНС, при этом подавать какую-либо отчетность не нужно. Налоговики не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим месяцем, отправят уведомление в приложении «Мой налог» с суммой налога и реквизитами для его уплаты.

Перечислять налог нужно каждый месяц не позднее 25-го числа по месту ведения деятельности.

Источник: www.v2b.ru