Если заказчик не платит самозанятому

Плюсы и минусы сотрудничества с самозанятыми неоднократно освещались нашими экспертами. Теперь поговорим об ответственности самозанятого за нарушение условий договора.

На что обратить внимание при заключении договора?

Компания либо ИП должны сразу обратить внимание на «запрещенные» виды деятельности, которые не может оказывать самозанятый в силу прямого требования закона (п.2 ст.4 Федерального закона от 27.11.2018 г. №422-ФЗ). Это важно потому, что, заключив договор, например, на оказание посреднических услуг по продаже автомобиля с самозанятым, сторона сделки рискует доначислениями налогов и страховых взносов. Самозанятые также не могут реализовывать подакцизные товары и товары, которые подлежат маркировке, а также заниматься перепродажей товаров, имущественных прав (если они только не использовались для личных и т.п. целей).

Какие условия должны быть прописаны в договоре?

Для того чтобы впоследствии можно было безболезненно взыскать с самозанятого дополнительные издержки, связанные с неисполнением обязательств по договору, необходимо прописать сумму следующих санкций:

убытки за нарушение обязательства (ст.393 ГК РФ);
проценты за пользование чужими денежными средствами (ст.395 ГК РФ);
неустойку (ст.330 ГК РФ).

Договорная неустойка может быть установлена в виде штрафа (в твердой сумме) либо в виде пени (в процентах от суммы неисполненного обязательства).

Как выбить долг у заказчика. Заказчик не платит: что делать?

Нельзя забывать и про документальное подтверждение выполненных работ (оказанных услуг). Необходимо установить обязанность самозанятого предоставлять определенный пакет документов в требуемый срок. Например, акт выполненных работ.

Нелишним в договоре будет условие об устранении недостатков, если компания или ИП обнаружит дефекты в выполненной работе самозанятым.

Учитывая специфику ограничения в размере доходов самозанятого, необходимо прописать условие о порядке сообщения заказчику о потере своего статуса и, соответственно, санкции за неисполнение этого порядка.

Как привлечь к ответственности самозанятого?

В Законе о самозанятых не прописано никаких особенностей заключения договоров с этой категорией граждан. Поэтому при заключении договора нужно руководствоваться общими положениями ГК РФ.

Как правило, к самозанятым применяется конструкция договора оказания услуг (п.1 ст.779 ГК РФ).

Поэтому последствия неисполнения обязательств самозанятыми гражданами регулируется теми же нормами ГК РФ.

Досудебная претензия

При неисполнении обязательств нужно составить претензию в адрес самозанятого.

Всегда ли нужна претензия? Мы уже отмечали, что отношения с самозанятыми регулируются нормами ГК РФ. Поэтому и досудебный порядок соблюдается в тех же ситуациях, что и по любому договору гражданско-правового характера с ИП или компанией.

Например, если компания или ИП заключили договор аренды жилого помещения с самозанятым, то перед судебными баталиями необходимо соблюсти претензионный порядок урегулирования спора.

Тем не менее, целесообразно всегда составлять претензию.

Как написать претензию самозанятому?

Претензия пишется в произвольном виде.

В шапке претензии необходимо указать полные реквизиты своей компании или ИП, а также сведения о самозанятом.

В тексте претензии необходимо четко заявить свои требования к контрагенту в виде:

возврата ранее перечисленного аванса (задатка);
устранения дефектов или иных недостатков некачественно выполненной работы;
расторжения ранее заключенного договора;
необходимости выполнить предусмотренные договором работы, оказать услуги;
гарантийного ремонта согласно договорным условиям;
уменьшения стоимости выполненных работ и возврата разницы в цене.

Помимо этого, в претензии приводится (чаще всего, в виде таблиц) расчет причитающихся денежных компенсаций.

Претензия составляется независимо от того, есть ли бумажный вариант договора или договор был заключен устно (в отдельных случаях допускается не письменная форма договора).

И в заключении претензии нелишнем будет напомнить нарушителю, что добровольное исполнение обязательств поможет ему сэкономить время и деньги. Ведь судебные баталии повлекут за собой дополнительные судебные издержки, которые, в конечном итоге, лягут на плечи самозанятого.

По общему правилу (если иной срок не указан в договоре) ответ на претензию должен быть дан в течение 30 дней.

Как вручить претензию?

Предъявить претензию к самозанятому можно:

по почте заказным письмом с описью вложения и уведомлением о вручении;
отнести лично или через представителя самозанятому, поставив отметку о получении на своем экземпляре претензии.

Судебные тяжбы

В том случае если не удалось мирным путем разрешить проблему, то придется прибегнуть к судебным тяжбам.

Сначала нужно составить исковое заявление.

Универсального рецепта написания иска – нет. При составлении иска нужно ориентироваться на правила, изложенные в п.131 и ст.132 ГПК РФ.

«Наполнение» искового заявления выглядит так:

указывается суд;
указываются сведения об истце и ответчике;

Заявитель должен указать полные ФИО самозанятого, место жительства, его ИНН.

описание требований к самозанятому;
сведения о попытке досудебного урегулирования спора;
расчет взыскиваемых денежных сумм;
список приложенных документов.

В исковом заявлении нужно подробно сделать расчет причитающихся санкций по договору или в силу закона (если договором не прописана эта обязанность).

Очень важно в иске указать расчет взыскиваемой суммы, неустойки или процентов за пользование чужими денежными средствами. Если ИП или компания забудет это сделать, то судья не назначит эти суммы к выплате и откажет в удовлетворении требований (Постановление АС Московского округа от 06.05.2016 г. №А40-105789/2015).

Приступая к расчету санкций, истец должен понимать, что не все они могут быть взысканы одновременно. Так, убытки взыскиваются в части, не покрытой неустойкой. Также нельзя одновременно взыскивать проценты за пользование чужими деньгами и неустойку (за исключением случая, когда неустойка представляет собой штраф).

Поэтому нужно предварительно рассчитать, что выгоднее взыскать с самозанятого: проценты или неустойку (ст.395 ГК РФ, п.42 Постановления Пленума ВС РФ от 24.03.2016 г. №7).

Для того чтобы не затянулся судебный процесс, заявитель должен в установленный срок устранить все замечания судьи. Иначе иск считается не поданным и вернется ему со всеми документами.

Чаще всего, возвращают иски, если к исковому заявлению не прикладывается уведомление о вручении или иные документы, подтверждающие, что они направлены ответчику (Апелляционное определение Московского городского суда от 02.12.2020 г. №33-419159/2020, М-1068/2020).

Суд может вернуть иск, если к нему не приложен оригинал платежки на уплату госпошлины, доверенность, подтверждающая полномочия истца (Апелляционное определение Московского городского суда от 16.10.2020 г. №33-411837/2020, М-353/2020).

При спорах с физическими лицами, компания или ИП должны обращаться в суды общей юрисдикции. Как правило, это мировые судьи, районный или городской суд (ст.23, ст.24 ГПК РФ). Если размер исковых требований не выше 100 тысяч рублей, то дело будет рассматривать мировой судья.

Подать иск в суд можно любым из трех способов:

по почте заказным письмом с описью вложения;
отнести лично или через представителя в суд, поставив отметку на заявлении в канцелярии суда;
электронным способом (через интернет-сервисы).

Что можно взыскать с самозанятого?

Даже в случае победы в суде заявителю рано расслабляться. Документы на взыскание долга с самозанятого поступают в службу судебных приставов, который возбуждает исполнительное производство и начинает процедуру взыскания долгов.

Читайте также: Алименты расход при УСН

У самозанятого, как правило, имеется счет, на который зачислялась выручка от оказания им услуг.

Но даже если он не закрыл этот счет, то скорее всего, денег на счету у него нет. А поступившие на банковскую карту самозанятого другие выплаты (например, пособия, алименты на детей) имеют иммунитет и не должны быть списаны в пользу заявителя.

Тогда приставы должны обратить взыскание на имущество самозанятого. Но и здесь могут возникнуть проблемы. Дело в том, что не могут быть изъяты: единственное жилье, предметы домашнего обихода, личные вещи. А новенький Мерседес-Бенц, на котором самозанятый приезжал к заказчику, может вовсе не принадлежать ему.

К сожалению, не всегда пристав горит желанием проводить какие-либо розыскные мероприятия. Да и должник не сидит сложа руки, а старается скрыть свое имущество и даже меняет адрес проживания. Поэтому инициативу должен проявит и сам взыскатель.

Но это уже тема для отдельной статьи…

Источник: rosco.su

Топ-5 ошибок при работе с самозанятыми

Эксперимент с самозанятыми начался 1 января этого года и идёт полным ходом. По последним данным, зарегистрировались уже 240 тысяч человек, а ведь в эксперименте участвуют пока всего 4 региона — Москва, Московская область, а также Калужская область и Татарстан. Планы у налоговой грандиозные — к 2028 году ожидается, что самозанятых по всей стране будет аж 2 миллиона.

Но если к слову «самозанятый» все уже привыкли, то в работе с ними многие допускают ошибки, за которые налоговая не пальчиком грозит, а наказывает вполне конкретным рублём, то есть штрафует. Сегодня в нашем хит-параде эпик фейлов — 5 ситуаций, которых можно было избежать. Не делайте так.

Ошибка 1. Зарплата.

Компания заказывает самозанятому услугу. Услуга оказана, всё хорошо. Директор заходит в интернет-банк и подписывает платёжку… в которой написано «зарплата за октябрь». В особо печальных случаях самозанятый ещё и чек выдаёт, в котором написано что? — правильно, зарплата.

Зарплату получают только работники — с ними заключается трудовой договор. Всем остальным — ИП, самозанятым и исполнителям-физлицам по договору ГПХ — зарплата не платится.

Слово «зарплата» в платёжном поручении плохо тем, что отношения заказчика и исполнителя могут признать трудовыми. А это значит, что налоговая заставит компанию доплатить НДФЛ, это 13% от стоимости услуги, а также страховые взносы — это ещё 30%. Правильное назначение платежа — «оплата по договору оказания услуг от такой-то даты».

Ошибка 2. Обязанности, как у работника.

«Такой-то Такойтович принимается на работу в должности…», «должен выполнять следующие обязанности», «руководствуется должностной инструкцией и правилами внутреннего трудового распорядка», «устанавливается оклад в размере…» — есть в вашем договоре такие моменты? Если да, то неплохо бы отложить на чёрный день немного денег — на выплату НДФЛ и страховых взносов, о которых мы писали чуть выше. Плюс штраф — от 5 000 до 100 000 ₽.

Дело в том, что самозанятый не обязан вести себя как наёмный работник: ходить на работу по расписанию, соблюдать трудовой распорядок, ходить в отпуск. А заказчик не может его заставить. Если всё же прописать это в договоре, то последствия будут такими же, как в предыдущем пункте. А ведь это совсем не то, чего мы хотели, да ведь?

Ошибка 3. Статус в договоре.

Чем конкретнее будет ваш договор, тем лучше для всех. А неясности, двусмысленности и всякие домыслы оставим любителям проблем, пускай развлекаются.

В договоре нужно написать, что исполнитель зарегистрирован в качестве самозанятого и осуществляет свою деятельность в качестве плательщика налога на профессиональный доход. А заказчик не является налоговым агентом в отношении денег, которые он платит исполнителю. Если в вашем договоре этих пунктов нет — стоит добавить. А вот чего надо избегать, так это слов «работник» и «работодатель».

Чтобы было совсем красиво, можно также указать, что исполнитель самостоятельно уплачивает налог, предусмотренный Федеральным законом от 27.11.2018 №422-ФЗ, и не позднее такого-то количества дней после оказания услуги формирует и передает заказчику чек.

Ошибка 4. Бывший работник.

Логика работодателя понятна: зачем мне платить проценты из первого пункта, если я могу этого не делать? А ну-ка, друзья, быстренько уволились и продолжили уже в новом качестве. Так вот, закон это прямо запрещает — самозанятый не может оказывать услугу бывшему работодателю, пока не пройдёт 2 года с момента увольнения. А раз так, то и весь смысл увольнения пропадает.

Писать в договоре, что это полностью соответствует воле и намерениям сторон — бессмысленно: как только самозанятый оформит чек или заказчик переведёт ему деньги, налоговая сразу же это увидит. А дальше будет действовать, как обычно, то есть наказывать — доначислять налоги и штрафовать.

Для самозанятого в такой схеме выгоды тоже нет: доходы от бывшего работодателя под специальный налоговый режим не попадают. Так что придётся платить НДФЛ по ставке 13% и страховые взносы.

Ошибка 5. Платить от другой фирмы.

Хитрый работодатель из предыдущего пункта продолжает искать варианты и думает: ну ладно, сам я платить не могу, но другая-то фирма не будет работодателем! А ну-ка, друзья, быстренько уволились и продолжили уже в новом качестве. Да-да, мы помним, что уже была такая фраза, просто работодатель такой попался, что поделаешь 🙂

Спешим успокоить и внести ясность: так тоже делать не стоит. Давайте представим, что в этой ситуации видит налоговая: размер штата одной фирмы внезапно уменьшился на столько-то человек, а все они стали самозанятыми. А другая фирма платит им такие же деньги, только без учёта НДФЛ и страховых взносов. И даже если новая компания зарегистрирована по другому адресу или записана на жену, то это ничего не изменит: брачно-родственные связи налоговой прекрасно известны, да и всего прочего есть инструменты. Угадайте, что дальше будет?

Будет проверка. Может быть, даже выездная. Отделаться предупреждением едва ли получится, за уход от налогов налоговая нынче карает сурово. Налоги туда, штраф сюда. Как всегда.

Мораль простая: надо оставаться в правовом поле. И всё как следует просчитать, чтобы не просчитаться. Почему бы не доверить это Кнопке — заглянем в будущее, поможем с договорами, убережём от штрафов.

Подсказала — Анастасия Тушнолобова, бухгалтер-консультант в Кнопке.

Рассказал всем — Станислав Николаев, маркетолог.

Все статьи мы анонсируем в Телеграме. Ещё там найдёте новости, советы и лайфхаки для предпринимателей. Присоединяйтесь 🙂

Источник: knopka.com

Штрафы для самозанятых граждан в 2023 году: что будет если не платить налоги

Если вы самостоятельно занимаетесь трудовой деятельностью, не имея нанятых работников или работодателя, вам доступна регистрация в качестве самозанятого.

При этом стоит учитывать, что статус предоставляется при условии получения ежегодного дохода в размере не более 2 400 000 рублей. Если ваша прибыль выше, зарегистрируйтесь в качестве ИП либо юрлица.

Кроме этого, регистрация в качестве самозанятого осуществляется только при проживании в регионе проведения эксперимента или оказании услуг на этой территории.

Например, если вы работаете удалённо из Калининграда, а основная часть ваших заказчиков проживает в Башкортостане или другом районе, на который распространяется действие ФЗ № 422 от 27.11.2021 года, вы можете получить соответствующий статус.

мастера маникюра, работающие дома;
фотографы;
копирайтеры;
лица, сдающие квартиру в аренду (посуточно, помесячно, с заключением договора на несколько лет);
косметологи, выезжающие домой к клиентам;
мастера, оказывающие услуги по ремонту;
няни;
домработницы;
и т. д.

Далеко не каждая деятельность относится к положениям ФЗ № 422. Например, получить статус «самозанятый» не могут таксисты, продавцы спиртных напитков и товаров с маркировкой, а также лица, перепродающие вещи. Если ваша зарплата превышает 200 000 рублей в месяц, вам недоступен специальный налоговый режим.

Стоит различать самозанятость и работу с «чёрной» зарплатой, то есть без официального трудоустройства.

В соответствии со статьёй 67 ТК РФ работодатель обязан оформить трудовой договор с сотрудником. Если он этого не сделал, но работник приступил к выполнению своих обязанностей, устная договорённость приравнивается к письменному контракту.

Если с вами не был заключён письменный трудовой договор, но фактически у вас имеется работодатель, вы не сможете получить статус самозанятого. Если вам предложили этот вариант на работе, речь идёт о сокрытии трудовых отношений. Ваш работодатель может быть привлечён по статье 5.27 КоАП РФ.

Риски нелегальной профессиональной деятельности

Если самозанятый гражданин не зарегистрировался в фискальном органе, то, следовательно, подвергается определенным рискам. Это значит, что:

он несет уголовную ответственность за незаконное получение прибыли и неуплату налогов, но она наступит лишь тогда, когда самозанятый гражданин причинил государству или другим лицам крупный ущерб не менее 1.5 млн руб.
в любой момент завистник или сосед может доложить на человека в соответствующие органы.
сайт фриланса или удаленной работы может слить информацию в государственные службы о личных данных и заработке.

Поэтому главный и единственно верный способ, при помощи которого самозанятое лицо избежит ответственности – это легализовать свою деятельность.

Налог на самозанятость, как и штраф регламентированы российским законодательством. В отдельных случаях законопроект предполагает серьезный штраф в размере полной выручки. Нужно понять, что если самозанятый не уплатил то, что положено законом, — штраф неминуем.

Суть нового режима для фрилансеров

Разработчики документа предложили ввести новый подход в формате эксперимента. Основная его цель – борьба с сокрытием прибыли самозанятыми, неплатящими налоги. Дело в том, что такие граждане никак не участвуют в финансировании социальной сферы, но не отказываются от использования возможностей бесплатного образования, здравоохранения и прочих благ.

Предложения, поддержанные властями, выглядят следующим образом:

Ввести особые условия для самозанятых в четырех регионах России: Калужской области, Татарстане, Москве, Подмосковье.
Определять самозанятость по конкретным критериям.
Предоставить фрилансерам возможность зарегистрироваться по максимально упрощенной процедуре.
Внедрить приложение «Мой налог» для мобильных гаджетов и максимально расширить его функционал.
Четко определить налоги и штрафы для самозанятых граждан, нарушающих действующее законодательство.

Важно! Эксперимент запущен с 1 января 2021 года.

На практике все это должно выглядеть следующим образом. Житель одного из перечисленных российских регионов, занимающийся соответствующей деятельностью, может уведомить налоговую службу о своей работе и далее действовать в пределах правового поля. Ему предстоит оплачивать налог с полученного дохода.

Размеры такого налога также определены законопроектом. Если фрилансер оказывает услуги или продает свою продукцию частным лицам, отчисление составит 4%. При взаимодействии с организациями сбор вырастает до 6%.

В Госдуме предложили узаконить «драконовские» штрафы для несознательных самозанятых

Как заявил глава комитета по бюджету депутат (ЕР) Андрей Макаров, тех, кто будет уличен в уклонении от налогов для самозанятых, надо штрафовать так, чтобы размер штрафа составил 100 процентов от полученного ими дохода.

К сожалению, Макаров не пояснил, каким образом будут выявлять уклонистов, и по какому принципу выяснять размеры их доходов. Впрочем, такие детали могут и не интересовать депутатов. В конце концов, здесь все может зависеть от собственной фантазии.

Комментируя предложения Андрея Макарова, сделанное в ходе интервью РБК, партнер адвокатского бюро «Деловой фарватер» Антон Соничев корректно «приземлил» депутата. Предлагаемое Макаровым Соничев охарактеризовал как противоречащее принципам налогообложения. Он напомнил депутату, что размеры штрафа за уклонение от налогов могут составлять лишь от 20 до 40 процентов. При этом учитывается, сознательным было уклонение или не сознательным.

Штрафы для самозанятых в размере 100 процентов дохода Соничев назвал дискриминацией, поскольку речь пойдет о неравным правовом регулировании. Да и штрафы такого размера просто невозможно признать обоснованными и соразмерными правонарушению.

Партнер адвокатского бюро также напомнил Макарову и всем депутатам ГД, что от «драконовских мер» толку не будет. Наоборот, самозанятые постараются настолько «уйти в тень», чтобы вообще не иметь никаких дел с государством. «Если государство стремится, чтобы самозанятые зарегистрировались, — подчеркнул, напомнил, прокомментировал Соничев, — необходимо применять стимулирующие меры».

Однако в Госдуме уверены, что «драконовские» штрафы для самозанятых адекватны. В ходе интервью радиостанции «Говорит Москва» депутат Евгений Федоров заверил, что 100 процентов вынудят самозанятых регистрироваться. Устрашение в данном случае – именно то, что нужно. «Будет 5 – 6 громких случаев на всю страну и количество самозанятых резко увеличится», — бодро заверил депутат.

«Что касается дискриминации, то ее в предложении Макарова нет,» — заявил Федоров. Если за уклонение от налогов штрафуют компании, то речь идет о миллиардах. У самозанятых суммы маленькие, так что дискриминации нет.

Могут ли воспользоваться спецрежимом иностранцы?

Граждане Армении, Республики Беларусь, Киргизии и Казахстана, осуществляющие трудовую деятельность в Российской Федерации, могут получить статус «самозанятый», если отвечают перечисленным выше критериям.

Для регистрации возможно использовать специальное приложение «Мой налог». Для этого требуется ИНН и пароль от аккаунта налогоплательщика на веб-сайте lkfl2.nalog.ru (для его получения можно воспользоваться учётной записью ЕСИА).

Можно ли иметь официальное трудоустройство и статус самозанятого?

Вы можете одновременно работать по трудовому договору, получая заработную плату, и заниматься собственным бизнесом, оформив статус самозанятого.

Ваша зарплата облагается НДФЛ, а прибыль от дополнительной деятельности (например, сдачи жилья в аренду, репетиторских услуг) – налогом на профдоход.

Ограничения для самозанятых

Для самозанятой части предпринимателей установлен ряд ограничений. Положения закона, вводящего новый режим, действуют только для тех фрилансеров, которые:

Получают прибыль в пределах 2,4 миллиона рублей за год.
Не работают на нанимателя и сами не используют труд наемных работников.
Прошли процедуру регистрации у налоговиков в мобильном приложении.
Не продают подакцизные товары, полезные ископаемые, чужую продукцию.
Не работают по агентским договорам или комиссиям.
Являются гражданами РФ или стран ЕАЭС.

Важно! Самозанятым может считаться человек старше 16 лет

Какие налоги платят самозанятые в 2021 году?

В соответствии со статьёй 10 ФЗ № 422 лица, выбравшие специальный режим налогообложения, оплачивают налог на профессиональный доход по двум ставкам.

Их размер зависит от статуса клиента/заказчика, перечислившего самозанятому деньги за оказанные услуги.

4% – если плательщиком выступает физическое лицо (то есть обычный гражданин);
6% – если деньги поступили от юридического лица либо ИП.

Чтобы не было проблем с отчётностью и ФНС, статус плательщика (заказчика, клиента) требуется указать в соответствующем поле при формировании чека через приложение «Мой налог». Размер удерживаемого налогового сбора рассчитывается в автоматическом режиме.

Согласно положениям ФЗ № 422 эти налоговые ставки не подлежат изменению (повышению или понижению) вплоть до конца 2028 года, то есть на протяжении 8 лет.

Если вы перешли на спецрежим налогообложения, вам не нужно будет платить НДФЛ и налоги, взимаемые в пользу фондов. При этом все самозанятые имеют законное право на получение медицинской помощи на безвозмездной основе в рамках ОМС.

ИП с небольшой прибылью от бизнеса, не нанимающие сотрудников, также могут получить право пользоваться спецрежимом налогообложения. В таком случае они освобождаются от оплаты НДФЛ, фиксированных страховых взносов и НДС (исключение – налог, начисляемый при ввозе товара на территорию РФ).

В этом месяце у вас не было дохода? В таком случае платить налог на профдеятельность не нужно. При этом право на получение бесплатной медпомощи в рамках ОМС не пропадает.

Что представляет собой налог на самозанятость?

Упрощенная система налогообложения не такая простая, как кажется на первый взгляд. Самозанятые лица будут платить небольшие налоги (до 6% от дохода), имеют право на налоговый вычет и сдавать отчетность через приложение на мобильном телефоне.

К самозанятым лицам относят всех, кто зарабатывает своими силами и обеспечивает себя работой самостоятельно. Сюда относятся копирайтеры, фотографы, няни, репетиторы, сотрудники сферы красоты и т.д.

Эксперимент ввели только для нескольких областей и если люди начнут выходить из тени, то в течение 10 лет такой режим начнёт действовать по всей стране.

Иметь законную деятельность, возможность зарабатывать стаж, а в будущем пенсию, это удобно. Но, не всегда понятно, как оформляется отчетность. Если вы нарушаете нормы законодательства, то вам, как и другим специалистам полагается штраф.

Что будет, если не платить налог для самозанятых

2021 год — первый год десятилетнего проекта, в рамках которого предполагается вывести самозанятых из тени. Для этого созданы благоприятные условия: легкая регистрация за 10 минут, сниженная налоговая ставка 4% или 6%, упрощенная процедура декларирования доходов. Также Налоговая служба обещала в 2021 году не применять предусмотренные штрафы для самозанятых (источник — ФНС России).

В апреле министр финансов А. Силуанов заявил, что Правительство РФ планирует ввести надзорные каникулы для самозанятых в срок до 5 лет. Законодательным органам нужно собрать необходимую правоприменительную практику, чтобы разработать свод плановых и внеплановых проверок. В тоже время зарегистрированные самозанятые смогут работать в лайт-режиме. Сегодня в сети нет отзывов или комментариев, что самозанятого оштрафовали за неоформленный чек.

На данный момент у налоговой службы нет никаких законных инструментов, чтобы выявлять и наказывать самозанятых, которые не регистрировались плательщиком налога на профессиональный доход или в качестве ИП. Граждане предполагают, что налоговые органы могут делать контрольные закупки или мониторить социальные сети на предмет ведения пользователем предпринимательской деятельности. По результатам таких действий налоговая может лишь вызвать гражданина для дачи показаний. Определять полученный доход и доначислять неуплаченные налоги ФНС таким способом не вправе.

За что самозанятых будут штрафовать

Каждый гражданин, который зарегистрировался в статусе самозанятого, должен платить налог со всей своей выручки в размере 4-6%. По сравнению с налогами для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей, ставка является льготной.

Небольшой размер налога был установлен специально, чтобы лица, которые работают на себя, не вели деятельность “подпольно”, а смогли без больших потерь получить официальный налоговый статус и работать открыто.

На практике все просто: самозанятый оказывает услугу или продает свой ручной товар, получает деньги от покупателя (заказчика), вносит данные в приложение “Мой налог” и выдает чек. По итогу каждый месяц формируется общая заработанная сумма, с которой взимается налог.

В реальности даже официально зарегистрированный самозанятый может показывать в налоговом приложении далеко не весь доход. Часть заработанных денег может быть получена наличными и не быть нигде отмечена. Как раз в таких случаях можно попасться на штраф за неуплату налога самозанятым.

Есть две главные причины, по которым будут финансово наказывать самозанятых:

Чек не был выдан.
Чек был выдан с опозданием или нарушением.

Важно! Вся информация о надлежащем формировании чека указана в статье 14 Федерального закона № 422 от 27 ноября 2021 года.

Указали в приложении не весь доход

Банки, сотрудничающие с ФНС, предлагают самозанятым оформить отдельную карту для доходов от профессиональной деятельности. Если вы привязали такую карту к приложению «Мой налог», то все входящие платежи автоматически считаются вашим доходом от профессиональной деятельности, а чек формируется автоматически. Так что не стоит использовать карту для личных расчетов.
Но если вы не подключились к партнерской программе, то вручную указываете в приложении доходы от самозанятости и не вносите частные платежи. Например, переводы от родных и друзей, деньги от продажи вещей на Avito или возврат долга.
Как штрафуют за нарушения. Если вы скроете часть доходов и снизите сумму налога от профессиональной деятельности, то вас могут оштрафовать. В Налоговом кодексе РФ для этого появилась :

20% от суммы — если вы неправильно указали сумму в чеке, утаили доход или опоздали с созданием чека в приложении;
100% от суммы расчетов — если в течение полугода вы совершили нарушение еще раз.
ФНС узнает о нарушении, если проведет контрольную закупку или проверку по жалобе клиента. В 2021 году действовал мораторий на проверки плательщиков НПД, сейчас таких льгот нет. Пока не было сообщений о штрафах, но при необходимости налоговая может проверить записи о прошлых сделках, а не только текущие платежи.

Источник: zarplatto.ru