Нужен ли расчетный счет самозанятым
Самозанятые — это физические лица и индивидуальные предприниматели, являющиеся плательщиками налога на профессиональный доход. Порядок применения этого налогового режима и статус самозанятых урегулирован Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ .
Налог на профессиональный доход — это относительно новый для российского законодательства режим, он создавался простым и удобным, чтобы его использовали простые граждане. Чтобы работать в качестве самозанятого, достаточно скачать приложение «Мой налог», пройти несложную регистрацию, а после получения оплат услуг от клиентов вносить информацию об их суммах в то же приложение. Система автоматически посчитает налог и предложит его оплатить. От самозанятых не требуется никаких деклараций или отчетов.
Эксперты КонсультантПлюс разобрали, может ли самозанятый установить терминал для оплаты его услуг. Используйте эти инструкции бесплатно.
Таким образом, режим НПД задумывался максимально доступным любому человеку.
Руководствуясь соображениями простоты работы с налоговым режимом, законодатель решил и вопрос о том, нужно ли открывать отдельный счет самозанятому, — нет, это не обязательно. Но в современном мире чрезвычайно сложно обойтись без возможности принимать безналичные деньги, поэтому самозанятым разрешено получать выплаты на обычные банковские карты.
Напомним, существуют два вида банковских счетов: расчетные, которые используют юридические лица и ИП для коммерческой деятельности, текущие — предназначенные для обычных граждан, те самые, которые обслуживаются с использованием банковских карт.
Таким образом, по общему правилу, ответ на вопрос, имеет ли самозанятый расчетный счет, — нет, не имеет, причем его вправе не иметь как самозанятый физическое лицо, так и ИП.
При этом важно понимать, что для граждан вовсе не предусмотрена возможность открыть РС. А вот индивидуальный предприниматель его открыть вправе, хоть и не обязан.
Для ИП иметь РС нередко полезно, если он оказывает услуги не простым гражданам, а коммерческим организациям. Дело в том, что компании по бухгалтерии проще перевести деньги на РС — это не вызовет вопросов в налоговой. Возможность перевести деньги на карту у компаний также имеется, но это потенциально грозит проблемами с налоговиками, которым придется подтверждать, что деньги перечислены в качестве оплаты услуг по договору. По этой причине некоторые коммерческие заказчики отказываются от работы с самозанятыми без РС и предпочитают тех, у кого они есть.
Таким образом, возможность открыть расчетный счет самозанятого в банке имеется только у плательщиков НПД, зарегистрированных в качестве ИП, но это их право, а не обязанность.
Простое физическое лицо, даже зарегистрированное как самозанятый, не вправе открыть РС, но некоторые плательщики НПД для удобства работы получают отдельные карты, на которые принимают платежи от клиентов. То есть, говоря о том, можно ли открыть счет самозанятому физическому лицу, — да, но только текущий.
Могут ли самозанятые работать по безналу
Режим НПД не ограничивает его пользователей в способах приема платежей, то есть ответ на вопрос, работает ли самозанятый по безналу, — да, такая возможность у самозанятых имеется.
Самый очевидный вариант, как принять деньги в безналичной форме, — сообщить клиенту номер банковской карты, дождаться от него оплаты, а затем вручную ввести информацию о поступившем платеже в «Мой налог».
Приложение «Мой налог» постоянно совершенствуется, и в недавнем прошлом в него добавили новый функционал, еще больше облегчающий безналичный расчет с самозанятым, — теперь плательщики НПД вправе выставлять документы на оплату. После поступления денег платеж автоматически фиксируется в приложении, а клиенту автоматически направляется чек.
Как открыть РС самозанятому
Инструкция, как открыть расчетный счет самозанятому индивидуальному предпринимателю, следующая:
Шаг 1. Изучить рынок кредитных организаций и выбрать банк, который предлагает наиболее выгодные для ИП условия сотрудничества.
Шаг 2. Подать в выбранный банк заявление на открытие РС и предоставить необходимые документы, в числе которых паспорт, СНИЛС, выписка из ЕГРИП. Большинство современных банков принимает такие заявки онлайн.
Шаг 3. Заключить договор.
Самозанятые физические лица, не имеющие статуса ИП, в качестве РС используют простые текущие счета. Открыть их еще проще, для этого необходимо:
Шаг 1. Выбрать банк.
Шаг 2. Подать заявку на оформление карты.
Шаг 3. Получить карту, явившись в офис банка или через курьера.
Если выбранный банк не принимает онлайн заявок, придется сразу идти в отделение, но процедура оформления все равно проста и займет 10-15 минут, после чего человек сразу получит карту.
Где посмотреть номер счета плательщика НПД
Открытого реестра или иного источника информации, где посмотреть расчетный счет самозанятого, не существует — эту информацию предоставляет сам гражданин.
Проще всего запросить эти сведения у самозанятого напрямую. Если плательщик — физическое лицо, ему достаточно номера карты, чтобы осуществить платеж с карты на карту. Если плательщик — организация, ему необходимы полные реквизиты, в том числе наименование банка и БИК.
Еще один вариант, где посмотреть номер счета самозанятого, — в договоре с ним, в разделе с реквизитами стороны указывают банковские данные.
2022-09-22 08:17:45
Строго говоря, самозанятому можно иметь счет в банке, а можно его и не иметь. Если он принимает деньги от клиентов исключительно наличными, для работы ему счет не требуется вовсе. Главное — каждый платеж вносить в приложение, чтобы налоговая получала информацию о полученных доходах.
Источник: ppt.ru
Где открыть расчетный счет для ИП
ИП не обязан открывать расчетный счет в банке. Он может работать только с наличными. Или совершать платежи через личный счет, открытый на физлица.
22 апр. 2023 1 27549
✅ Пишите нам , что вас интересует ? Мы быстро выложим актуальную и нужную вам информацию.
Надо ли открывать расчетный счет в банке р/с для ИП ?
В отличие от юридических лиц индивидуальные предприниматели не обязаны открывать расчетный счет для осуществления своей деятельности. Потому что законом такая обязанность не предусмотрена.
Есть судебные дела с фондом социального страхования, когда ФСС РФ требовал от индивидуального предпринимателя ИП открыть расчетный счет, чтобы на него зачислять возмещения выплаченных ИП сумм по «материнству» .
Апелляционная, а затем и кассационная инстанция признали незаконными такие требования, поскольку обязанности у ИП по расчетному счету — нет.
Если нет расчетного счета, нужно помнить, что предельная величина расчета наличными деньгами 100 000 руб. в рамках одного договора.
Но плюсов у расчетного счета для ИП может быть больше, чем минусов, их нужно знать, учитывать и реализовывать.
Лучшие банки для ИП в 2023 году
Какие Плюсы и Минусы расчетного счета в банке ?
Плюс — Нет необходимости посещать банк и платить ему за расчетно-кассовое обслуживание (далее — РКО). При отсутствии банковского счета с вас никто не сможет требовать сдачи наличной выручки в банк и вводить лимит на выдачу наличных (как это происходит с юридическими лицами). Если вы работаете только с физическими лицами, невозможно применить ограничения по расчету наличными деньгами.
Плюс — Но если вы планируете производить расчеты с другими ИП и юридическими лицами, счет лучше открыть. Это во всех отношениях удобнее для контрагентов — юридических лиц, и вы не будете сужать круг клиентов за счет тех, кто работает только по безналичной оплате. К тому же наличные расчеты с юридическими лицами ограничены по сумме в 100 000 руб., соответственно, если вы планируете проведение операций на большую сумму, придется придумывать, каким образом разграничить платежи, чтобы вписаться в действующий лимит по расчету наличными.
Плюс — Кроме того, расчетный счет избавит вас от необходимости устанавливать контрольно-кассовую технику (если вы не предполагаете вести как наличные, так и безналичные расчеты), а заодно даст полную прозрачность проводимых денежных операций благодаря наличию банковских документов. Ну и нельзя списывать со счета такие моменты, как возможность потери либо кражи денежных средств при их перевозке и хранении.
Минус — при работе с банком необходимо нести дополнительные расходы на оплату расчетно-кассового обслуживания и необходимость посещения отделения банка. Конечно, если у вас нет интернет-банка.
Плюсов работать ИП с расчетным счетом больше.
Когда предпринимателю ИП понадобится расчетный счет
Работать без счета в банке могут в основном предприниматели, которые занимаются розничной торговлей или бытовыми услугами. Такие ИП часто работают только с населением, принимают наличные оплаты.
Но когда вы заключаете договоры с компаниями, другими предпринимателями, платите или получаете значительные суммы, в этом случае без расчетного счета в банке не обойтись. Потому что рассчитываться наличными с компаниями и другими бизнесменами вы можете в сумме не больше 100 000 руб. по одному договору (п. 5 и 6 Указания Банка России от 07.10.2013 № 3073-У).
Теоретически предприниматель может не открывать расчетный счет в качестве ИП, а использовать свой личный счет физлица. Но в этом случае возникают сложности с платежами и налогами.
Вариант № 1. Не все ваши клиенты могут перечислять деньги на личный счет, потому что зачастую контагенты боятся, что налоговики посчитают платеж на личный счет доходом физлица. А с выплат физическим лицам компании обязаны удерживать НДФЛ в качестве налоговых агентов. И отчитываться по формам 6-НДФЛ и 2-НДФЛ.
На самом деле бояться нечего, если предприниматель заключил с покупателем договор и есть первичные документы, в которых фигурирует ИП. А клиент указал в банковском документе, что переводит платеж коммерсанту (письмо Минфина России от 21.03.2011 № 03-04-06/3-52).
Вариант № 2. Иногда банк может не проводить бизнес-платежи по личному счету физлица. Потому что такой счет не предназначен для предпринимательской деятельности бизнесмена (ст. 848 ГК РФ). А потому такое условие банки прописывают в договорах на открытие счетов (п. 2.2 и 2.3 Инструкции Банка России от 30.05.2014 № 153-И).
Поэтому не все банки переводят деньги, предназначенные для ИП, на счет физлица.
Вариант № 3. Фискальные органы часто считают налоги со всех поступлений на карте или личном счете физлица-предпринимателя. Такое может произойти, если на личный счет человека приходят деньги как от предпринимательской деятельности, так и не связанные с бизнесом. В этом случае придется доказывать, какие суммы относятся к бизнесу, а какие личные.
Вариант № 4. Налоговые инспекторы не признают расходы, оплаченные с личного счета. У вас могут возникнуть сложности с признанием расходов, если вы применяете одну из систем налогообложения ИП: общую систему или УСН (доходы минус расходы). Налоговики посчитают оплату с карточки личными тратами гражданина, которые не связаны с бизнесом. Поэтому даже в суде бывает сложно отстоять целесообразность затрат, оплаченных с личного счета (письмо Минфина России от 16.01.2015 № 03-11-11/665).
Конечно, если у Вас небольшой бизнес, расчетный счет в банке Вас никто не заставит открывать. Но . при больших оборотах, при участии в государственных закупках предпринимателю лучше вести безналичные платежи через расчетный счет в банке. Почитайте, как его открыть.
1. Если планируете безналичные расчеты с контрагентами, то не используйте личный счет физического лица, а откройте расчетный. Тогда не возникнет проблем с клиентами и налоговиками.
2. С 1 сентября 2016 года, чтобы открыть в банке расчетный счет, не надо представлять свидетельство о регистрации ИП и постановке на учет в ИФНС. До 1 сентября эти документы нужны.
3. Уведомлять налоговую инспекцию и фонды об открытии расчетного счета в российском банке не нужно.
Источник: www.assessor.ru
Нужен ли предпринимателю расчетный счет
Содержание
- В каких ситуациях нужно иметь счет в банке
- Обязан ли предприниматель открыть банковский счет
- Расчеты между предпринимателем и физическими лицами
- Расчет между предпринимателями и юридическими лицами
- Документы для открытия банковского счета
- Выводы
- Часто задаваемые вопросы
В процессе деятельности индивидуального предпринимателя возникают ситуации, когда необходимо принимать не только наличные денежные средства, но и безналичную оплату от покупателей и заказчиков. В таких случаях предпринимателям приходится открывать расчетный счет. В данной статье мы рассмотрим зачем может понадобится счет, есть нормы закона, обязывающие иметь предпринимателя счет, и как его открыть.
В каких ситуациях нужно иметь счет в банке
- Вид деятельности ИП — торговля в розницу, оказание услуг для населения, общепит. Предприниматель, оказывающий услуги населению или продающий товары в розницу, может и не иметь расчетного счета в банке. Такой ИП принимает наличные денежные средства от населения и не всегда нуждается в нем. Но в настоящее время расчеты по картам набирают популярность — людям переводят заработанную плату на карты, они пользуются кредитными картами и не всегда есть возможность быстро снять деньги со счета. Для удобства покупателей предприятия устанавливают терминалы по расчету с покупателями с помощью карт — эквайринговые аппараты. При оплате каратами деньги поступают на расчетный счет предпринимателя, следовательно, если ИП собирается работать с картами, он должен открыть расчетный счет.
- Вид деятельности ИП — оптовая торговля. Осуществляю оптовую торговлю предпринимателю необходимо рассчитываться не с населением, а с другими предпринимателями или юридическими лицами. Сумма наличных расчетов для юр.лиц не может превышать ста тысяч по одному договору, поэтому предприятия рассчитываются с поставщиками в основном безналичной оплатой. Таким образом, если предприниматель осуществляет деятельность по оптовой торговле, без счета ему никак не обойтись.
- Вид деятельности ИП — оказание услуг для других предпринимателей и юридических лиц. В такой ситуации тоже удобнее работать безналичной оплатой, потому как предприятиям не выгодно снимать деньги со счета для оплаты чего либо — за данную операцию банки взыскивают немаленькую комиссию. Поэтому удобнее работать с банковским счетом, нежели снимать деньги наличными и везти их поставщику услуг.
Обязан ли предприниматель открыть банковский счет
Обязанности открытия банковского счета у предпринимателя нет, как в прочем и у юридического лица. Есть право открытия счета, то есть счет открывается ИП только по его желанию и на его усмотрение.
Расчеты между предпринимателем и физическими лицами
Предприниматель может принимать оплату от физических лиц — населения в любом порядке. Ограничений по сумме денежных средств для расчетов с населением не введено Российским законодательством. От населения предприниматель может принимать оплату:
- Наличными — выдавая кассовый или товарный чек, а также бланк строгой отчетности, если данное разрешает Закон о ККТ;
- По картам — кредитным или дебетовым — когда деньги поступают через банк-эквайер на расчетный счет предпринимателя;
- Безналичной оплатой — через интернет-платежи при заключении договора с соответствующими организациями, принимающими оплату в интернете;
- Оплатой через любой коммерческий банк по реквизитам ИП — когда предприниматель выставляет покупателю счет, а тот идет со счетом в любой коммерческий банк и перечисляет денежные средства по указанным в счете реквизитам. Коммерческие банки взимают комиссию за данное действие.
Рассмотрев все способы взимание платы с покупателя, можно прийти к выводу, что большинство способов предполагают наличие у предпринимателя расчетного счета. Поэтому большинство предпринимателей делает выбор в пользу наличия такого счета.
Расчет между предпринимателями и юридическими лицами
Индивидуальный предприниматель может рассчитываться с ООО как наличным, так и безналичным способом. Здесь есть два существенных ограничения:
- сумма наличных расчетов по одному заключенному договору не может быть больше чем сто тысяч рублей.;
- в большинстве ситуаций предприниматель должен выдать кассовый чек юридическому лицу при получении наличных денег. Напомним, что при расчетах с населением для многих категорий предпринимателей еще действуют поблажки — можно работать без онлайн-касс, выдавать товарные чеки и бланки строгой отчетности.
Помимо этого в пользу открытия банковского счета выступает то, что юридическим лицам и другим ИП, чтобы снять денежные средства в банке, необходимо заплатить комиссию за снятие, поэтому для таких субъектов хозяйствования это может быть невыгодно.
Документы для открытия банковского счета
Согласно Инструкции Центрального банка от 30 мая 2014 года с номером 153, чтобы открыть счет предпринимателю, необходимо предоставить следующие документы:
- Паспорт предпринимателя;
- Карточку с указанием лиц, способных распоряжаться средствами на счете;
- Документы, которые подтверждают право распоряжения средствами на счете лиц, указанных в карточке (это может быть нотариальная доверенность);
- Свидетельство о постановке на учет в ИФНС.
Помимо перечисленных в инструкции документом, банки иногда запрашивают и другие — например, выписку из ЕГРИП, лист записи в ЕГРИП и даже рекомендательные письма от контрагентов. Сейчас существуют банки, которые выдают номер счета в день обращения в банк и предприниматель может получать денежные средства сразу после открытия счета.
Выводы
Открывать или нет счет в банке — решать только самому предпринимателю, это его право, а не обязанность. Но во многих случаях, осуществляя ту или иную деятельность, предпринимателю просто не обойтись без расчетного счета, потому как с ним не захотят работать покупатели и заказчики без оного.
Часто задаваемые вопросы
Вопрос: Как быстро открывается счет для предпринимателя?
Ответ: В настоящее время банки борются за своих клиентов и некоторые из них предоставляют номер счета и открывают его в день обращения ИП в банк. Срок открытия счета зависит от кредитной организации, в которой ИП решил его открыть.
Вопрос: Может ли предприниматель оплачивать налоги без банковского счета? Как это сделать?
Ответ: Предприниматель может оплачивать налоги со счета физического лица или распечатав платежное поручение на уплату налога и обратившись в любой коммерческий банк с ним для оплаты.
Источник: online-buhuchet.ru
