Есть ли у ИП справка 2 НДФЛ

Когда нужна справка 2-НДЛФ

Если ИП трудится на работодателя

Если ИП трудится только в качестве предприниматель

Довольно часто можно столкнуться с обратной ситуацией, при которой лицо осуществляет только деятельность в качестве ИП и как обычный работник нигде не трудится. Такой предприниматель также вправе обратиться в банк в целью получения кредита, но только не как ИП, а в как обычное физлицо. В данном случае в банке от него потребуют справку о доходах физлица (2-НДФЛ).

Однако получить данную справку 2-НДФЛ предпринимателю негде, поэтому он сможет предоставить ее только в свободной форме. Чтобы избежать дополнительных вопросов со стороны сотрудников банка, предпринимателю следует заранее уточнить, по какой форме данный документ следует предоставлять.Данная обязанность по составлению и предоставлению справки о доходах по специальной форме есть только у налоговых агентов. Однако, предприниматели налог полученных доходов рассчитывают и перечисляют в бюджет самостоятельно.

За какой период нужна справка 2 НДФЛ для ипотеки? Срок действия справки

Важно! Сам себе выписать 2-НДФЛ предприниматель не вправе, поэтому подтвердить свои доходы он может только другими документами.

Какой именно документ будет являться подтверждением собственных доходов ИП, будет зависеть от того, какую систему налогообложения он применяет. Обычно предприниматели на ОСН (общая система налогообложения) или на УСН (упрощенная система налогообложения) подают в банк (иную организацию по требованию) копию своей декларации о доходах. Например, декларацию 3-НДФЛ или декларацию по упрощенному налогу. Данные документы позволяют заменить справку 2-НДФЛ для ИП, у которых отсутствуют работники. Дополнительными документами, подтверждающими доход предпринимателя, также могут являться:

• Книга доходов и расходов;
• выписки с расчетного счета;
• приходные кассовые ордеры;
• кассовые чеки;
• договора;
• иные документы.

Если ИП работает на ЕНВД

Если ИП работает на ЕНДВ, то ситуация будет складываться несколько иным способом. В таком случае у ИП могут возникать некоторые сложности, так как сведения о своих доходах он в налоговый орган не подает. Оплачивает налоги он не с поступлений, а с вмененного дохода. Помимо этого, ИП на «вмененке» не ведут книгу учета дохода и расходов. От уплаты налога НДФЛ предприниматель освобожден, поэтом и справку 2-НДФЛ предоставить он не сможет.

Таким образом, чтобы подтвердить свои доходы ИП может предоставить такие документы, как «первичка» или кассовую книгу. Если эти документы банк устраивать не будут, то единственным выходом из сложившейся ситуации будет оформление справки о доходах в произвольном виде, самостоятельно. Причем, прежде чем ее оформить необходимо будет выяснить, в каком виде эта справка должна быть предоставлена.

Что такое справка 2-НДФЛ и когда она нужна

Чтобы упростить ситуацию, предприниматели могут вести регистр и отмечать все поступления, а также свои расходы. Но, при этом нужно будет учитывать, что в реестре указываются такие обязательные показатели:

• наименование документа;
• наименование ИП полностью;
• дата начала ведения регистра, дата окончания, а также период, за который он составлен;
• группировка объектов бухучета в хронологическом или систематическом порядке;
• указание стоимостей и единиц измерения;
• наименование должностных лиц, ответственных за ведение данного регистра;
• ФИО и подпись ответственного лица.

Справка 2-НДФЛ для ИП

Справка 2-НДФЛ работникам ИП

Когда у ИП трудятся наемные работники, он автоматически расценивается как работодатель и налоговый агентом по НДФЛ. Это означает, что все его работники имеют право обратиться к нему за справкой 2-НДФЛ. Оформление справки в данном случае происходит в обычном порядке.

Налоговый вычет при покупке квартиры предпринимателем

Если требуется оформить налоговый вычет при покупке квартиры, то главным документом будет являться справка о доходах 2-НДФЛ. Купить квартиру можно и в качестве ИП или в качестве физлица. Наиболее оптимальным при этом будет первый вариант, так как предприниматель при этом сможет:

• оформить вычет с расходов на покупку квартиры;
• при продаже квартиры использовать к вычету расходы, затраченные на ее покупку, независимо от налогового периода и в полном объеме.

Имущественный вычет в случае покупки квартиры предпринимателем может быть оформлен в следующих случаях:

1. Квартира приобретена за собственные средства. Для покупки квартиры ИП необходимо использовать свои доходы, включая и доходы от предпринимательской деятельности. При этом не будет иметь значение какую систему налогообложения применяет предприниматель.
2. У физлица должны есть доходы, с которых удержан НДФЛ (по ставке 13%). За счет этого физлицу предоставляется налоговый вычет. Доходы могут представляться в виде выручки от предпринимательской деятельности, если ИП применяет ОСН. Если он перечисляет налог по УСН и ЕНВД, то для этого потребуется уже наличие других доходов, которые облагаются НДФЛ. Например:

• заработная плата, кроме деятельности в качестве ИП;
• выплаты по ГПД;
• доходы с выигрышей, сдачей имущества в аренду в качестве обычного физлица.

Важно! Если доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13% у ИП отсутствуют, то вычетом по приобретаемому имуществу может воспользоваться супруга предпринимателя.

Ответы на распространенные вопросы

Вопрос: Может ли ИП на патенте или ЕСХН получить налоговый вычет при покупке жилья?

Ответ: Нет, применение налоговых режимов, таких как как патент или ЕСХН, освобождает ИП от уплаты НДФЛ. Это означает, что налоговый вычет при покупке квартиры ИП получить не сможет. Данное право возникает только в том случае, когда ИП имеет доход, облагаемый НДФЛ по 13% ставке, как физлицо. Кроме того, правом на вычет также может воспользоваться жена предпринимателя. Но следует помнить, что в этом случае у нее должен быть доход, облагаемый НДФЛ.

Источник: pravo-invalida.ru

Справка о доходах 2-НДФЛ

Справка 2-НДФЛ (налог на доходы физических лиц) — это документ, который отражает сведения об источнике вашего дохода, заработной плате и удержанных налогах.

Как получить справку о доходах 2-НДФЛ

Справка 2-НДФЛ для ИП

Консультация юриста в чате или по телефону: 8 (800) 101-46-29

Индивидуальный предприниматель не может получить данную справку, т. к. не признается налоговым агентом по отношению к себе или к другим предпринимателям. ИП может получить справку только, если дополнительно трудоустроен.

В качестве подтверждения дохода выступают:

• книга учета доходов и расходов
• кассовая документация
• выписка с банковского счета ИП

Справка 2-НДФЛ для военнослужащего

Справку можно получить в управлениях (отделах) финансового обеспечения Министерства обороны Российской Федерации и их филиалах (далее – УФО). Контакты можно найти тут.

Новая форма справки 2-НДФЛ

• В раздел 1 «Данные о налоговом агенте» добавлены новые поля о форме реорганизации (ликвидации) и ИНН/КПП реорганизованной фирмы. Заполнять их нужно правопреемникам, подающим сведения за фирму-предшественника.
• Из «Данных о физлице — получателе дохода» раздела 2 в новой форме 2-НДФЛ удалены все поля, связанные с местом проживания физлица: адрес, код страны, код субъекта.
• Исключено отражение инвестиционных вычетов по налогу в разделе 4.
• Уточнен порядок отражения документа, подтверждающего полномочия представителя агента (правопреемника): нужно будет указывать его наименование и реквизиты.
• Заменен штрих-код справки 2-НДФЛ.

Источник: gogov.ru

Образец справки 2-НДФЛ за 2021 год: коды, вычеты, бланк

Последний раз отчетность по форме 2-НДФЛ необходимо было составить за 2020 год и представить в налоговую до 1 марта 2021 года.

Форма 2-НДФЛ прекратила существование, вместо неё необходимо выдавать «Справку о доходах и суммах налога физического лица».

Ниже инструкция о том как ранее необходимо было заполнять форму 2-НДФЛ.

Кратко об основных изменениях

Текущая форма включает два листа, в том числе Приложение. Напомним, раньше она состояла из одного листа. К слову, старая форма вовсе не исчезла — теперь она применяется для выдачи работникам организации. А вот в налоговый орган сдавать придется 2-НДФЛ на бланке от 2 октября 2018 года. Именно его и рассмотрим далее.

Также внесли изменения в порядок сдачи формы при реорганизации. «Исходная» компания должна сдать 2-НДФЛ до реорганизации. Если она этого не делает, то обязанность сдачи формы ложится на ее правопреемников. Бывает, что таковых несколько — в таком случае они должны выбрать одного правопреемника, ответственного за отчетность. Положение об этом необходимо включить в передаточный акт или разделительный баланс. Подобный порядок действует также в отношении формы 6-НДФЛ и приложения 2 к декларации по налогу на прибыль.

Прежде чем рассказать о новой форме, напомним основы. 2-НДФЛ составляется в отношении каждого физического лица, который работает в организации или у ИП, а также которому в отчетном периоде выплачивался доход в соответствии с договорами гражданско-правового характера. Основное назначение справки — подтвердить правильность расчета НДФЛ с доходов физических лиц, которым осуществляются выплаты. Налоговые агенты обязаны подать форму также и в том случае, если им не удалось произвести удержание НДФЛ.

Как заполнить новую 2-НДФЛ

Вверху каждого листа справки проставляется ИНН и КПП налогового агента, а также указывается порядковый номер страницы.

В начале первого листа дается информация общего характера. Тут содержатся сведения:

• порядковый номер справки;
• за какой год она составляется;
• признак — цифровой код, означающий основание представления сведения о доходах:

• 1 — НДФЛ с доходов удержан;
• 2 — НДФЛ удержать не удалось;
• 3 — справка подана правопреемником, НДФЛ удержан;
• 4 — справка подана правопреемником, но НДФЛ не удержан.

• 00 — если справка составляется первично;
• 01, 02, 03 и так далее — порядковый номер произведенной корректировки;
• 99 — если справка отменяет ранее представленную.

Раздел 1

В первом разделе представляется информация о физическом лице:

Раздел 2

Во втором разделе указываются итоговые данные по доходам и НДФЛ за отчетный период:

• общая сумма дохода физлица
• налоговая база
• ставка налога (обычно 13%)

Обратите внимание! Форма 2-НДФЛ заполняется отдельно по каждой ставке, по которой доход налогоплательщика в течение года облагался НДФЛ.

• исчислил по данным своего учета
• удержал из дохода физического лица
• перечислил в бюджет
• удержал излишне или не смог удержать

Если налог не был удержан (признаки 2 и 4), особенности заполнения будут таковы:

1. В строке «Сумма налога исчисленная» отражается сумма начисленного НДФЛ
2. В строке «Сумма налога, не удержанная налоговым агентом» — сумма налога, которая не была удержана
3. В строках «Сумма налога удержанная», «Сумма налога перечисленная» и «Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом» — прочерки

Как заполнять раздел при удержании НДФЛ, показано в примере в конце статьи.

Обратите внимание! В форме не должно быть пустых ячеек — все они должны быть заполнены. Если показателя нет или он короче отведенного поля, в пустых ячейках проставляются прочерки. Что касается отсутствия суммового показателя, то указывается ноль (пример — копейки).

Раздел 3

В третьем разделе необходимо указать информацию о вычетах НДФЛ — стандартных, социальных и имущественных. Работодатель делает вычеты (кроме стандартных) на основании уведомлений из ИФНС, которые предоставляет сотрудник.

• 1 — имущественный вычет
• 2 — социальный вычет
• 3 — уменьшение налога на фиксированные авансовые платежи

Также следует указать номер уведомления, его дату и код ИФНС, которая его выдала.

Если не хватает полей для предоставленных вычетов или было получено несколько уведомлений, то придется заполнить соответствующее количество листов формы. При этом в последующих листах Раздел 1 и Раздел 2 заполнять не нужно. Также в заголовке формы не нужно указывать ОКТМО и телефон, а при заполнении в связи с выдачей нескольких уведомлений — еще и наименование налогового агента. В Разделе 3 на дополнительных листах нужно заполнить такие поля:

1. Если не хватило места для вычетов — «Код вычета», «Сумма вычета».
2. Если было получено несколько уведомлений — «Код вида уведомлений», «Номер уведомления», «Дата выдачи уведомления» и «Код налогового органа, выдавшего уведомление».

Если уведомления о налоговых вычетах нет, соответствующие поля заполняются прочерками.

Подтверждение достоверности и полноты сведений

Справку может подписать сам налогоплательщик (директор компании, предприниматель) либо его правопреемник, а также доверенное физическое лицо или представитель доверенного юридического лица. В зависимости от того, кто ставит подпись, необходимо указать код:

• 1 — документ подписал сам налоговый агент или правопреемник;
• 2 — это сделал законный представитель.

В следующих трех строках нужно указать фамилию, имя, отчество лица, которое осуществляет подпись справки. Если подписывает справку директор, а сдает в ИФНС бухгалтер, то указывать в этом разделе ФИО бухгалтера не нужно.

Если 2-НДФЛ подписывает доверенное лицо, в нижней строке первого листа нужно указать наименование и реквизиты доверенности.

Приложение

В новой форме 2-НДФЛ также дается информация о доходах и вычетах гражданина с разбивкой по месяцам. Отражаются эти данные в приложении. Здесь нужно указать сумму дохода и вычета (при наличии) за каждый месяц, а также соответствующий им код. При этом стандартные, социальные и имущественные вычеты не указываются.

Месяцы должны указываться в хронологическом порядке. Если в каком-то месяце были разные виды доходов, то его следует указать в нескольких строках (см. пример).

Пример заполнения 2-НДФЛ в 2021 году

В молодой фирме ООО «Ромашка» одну из руководящих должностей занимает Иванов Иван Иванович, который одновременно является ее учредителем. Его оклад — 20 тыс. рублей. Помимо этого, в декабре Иванов получил дивиденды в сумме 50 тыс. рублей.

У гражданина Иванова есть ребенок в возрасте 6 лет.

Таким образом, он вправе получить стандартный налоговый вычет НДФЛ в размере 1,4 тыс. рублей ежемесячно. Годовой доход Иванова с учетом выплаченных дивидендов составил менее 350 тыс. рублей, поэтому вычет ему предоставляется на протяжении всего года.

Вся информация, необходимая для заполнения в отношении Иванова формы 2-НДФЛ, представлена в следующей таблице.

Таблица. Сведения о доходах и вычетах Иванова для заполнения 2-НДФЛ

Ниже представлено, как бухгалтер ООО «Ромашка» должен заполнить справку 2-НДФЛ на Иванова Ивана Ивановича (форма начала действовать в 2020 году).

Скачать банк формы 2-НДФЛ и пример заполнения

Контур.Норматив — справочно-правовая система!

Источник: kontursverka.ru