Все перечисления на расчетный счет организации или ИП являются открытой информацией для контролирующих органов. Чтобы скрыть часть выручки, некоторые ИП переводят деньги на свою личную карту или на карту иного лица (чаще всего взаимозависимого с ИП).
Материал подготовили
Суд разбил миф о том, что налоговые органы не вправе проверить личные счета ИП или иных лиц.
Суть дела: ИП (применяет УСН) доначислили налог в связи с неотражением в декларации сумм, которые поступали от третьих лиц (ИП и юр.лиц) на его личный счет.
Кроме того, на бизнес-счет ИП переводила денежные средства его жена, которая не являлась ИП. Деньги на счет жены поступали от контрагентов ИП, а в назначении платежей было прямо указано «за рыбу» (ее то как раз и продавал ИП).
Суды трёх инстанций согласились с ИФНС, что факты подтверждают использование личных счетов для предпринимательской деятельности. Неучтённые суммы переквалифицировали в выручку и включили в объект обложения по УСН.
Банковская тайна — налоговая получит доступ к банковской тайне
Доказательства от налоговой:
Налоговый орган предоставил лишь выписки по личным счетам физлиц, а также данные ветеринарных свидетельств.
Во-первых, сумма доначислений в данном случае составила чуть более 500 тыс. руб., а это означает, что при наличии простой доказательственной базы, налоговая точно не будет проходить мимо такой схемы.
Во-вторых, ФНС становится единым центром по обработке и хранению информации как государственных, так и негосударственных баз данных. Налоговая уже давно и пристально следит за счетами не только организаций и ИП, но и физлиц. Это значит, что выявление подобных схем — не проблема для контролирующих органов.
В-третьих, с учетом нынешних реалий, бизнесу нельзя жить по принципу «а мы всегда так делали».
Наша задача – предупредить вас о сложившейся практике. Времена меняются, и пора менять стратегию ведения бизнеса.
Пост для тех, кто до сих пор считает безопасным принимать выручку от бизнеса на личные карты (как один из способов оптимизации). Так делать не стоит!
Источник: yurinvest.ru
Новые правила доступа ФНС к банковской тайне: что нужно знать сегодня
Сегодня конфиденциальность сведений клиентов банков по-прежнему остается актуальным вопросом. До недавнего времени многие были уверены, что банковские организации не имеют права предоставлять хранящиеся у них данные о клиентов кому бы то ни было. Однако вступивший в силу весной 2021 год закон о банковской тайне заставил многих волноваться о том, насколько открытой и доступной окажется информация о вкладчиках и владельцах счетов в связи с новыми правилами. Чтобы избежать ненужных страхов, об этом стоит поговорить подробнее.
Что такое банковская тайна и в чем она заключается
НАМ ЗАБЛОКИРОВАЛИ РАСЧЕТНЫЙ СЧЁТ Смотри описание #малыйбизнес #ип #ооо #консультацияонлайн #аудит
В общих чертах банковская тайна – это запрет доступа к информации о клиентах кредитных учреждений. Согласно статье 857 ГК РФ, никакие сведения об их счетах и операциях не могут быть раскрыты – за исключением случаев, когда подобное необходимо в интересах государства или следствия, включая расследования по экономическим делам.
от 19000 Р
от 22650 Р
29300 Р
от 20200 Р
от 54736 Р
17550 Р
от 45900 Р
от 34000 Р
31600 Р
33600 Р
от 18500 Р
от 21000 Р
от 11000 Р
50000 Р
51000 Р
47000 Р
79900 Р
от 14305 Р
от 22500 Р
28000 Р
от 64529 Р
от 43995 Р
от 62481 Р
от 45000 Р
от 42000 Р
от 21000 Р
23500 Р
30650 Р
от 45360 Р
от 49275 Р
от 44280 Р
32600 Р
27600 Р
206172 Р
22950 Р
от 47250 Р
от 111375 Р
Возможность предоставления доступа к банковской тайне регламентируется статей 26 Федерального закона №395-1 от 02.12.1990 года. К примеру, это может быть нотариус, делающий запрос информации о средствах на счетах в рамках наследственного дела, или же арбитражный управляющий, которому потребовалось изучить движение финансов по счетам лиц и компаний, связанных с лицом или компанией, проходящим процесс банкротства.
Даже если все эти данные предоставлены органам ФНС, суду или нотариусу, они не перестают оставаться конфиденциальными для всех остальных, и особый режим доступа к ним сохраняются. Представители власти, получившие подобную информацию, обязаны сохранить их в тайне и использовать исключительно в служебных целях и в рамках исполнения обязанностей.
Расширение доступа ФНС к банковской информации
Стоит сразу уточнить: право доступа к банковской тайне было у налоговых служб и ранее. Так, они могли запросить движение средств по счетам как компаний, так и ИП, а также уточнить остатки и задолженность, данные о которой хранятся в картотеке №2.
В то же время законодательные акты не могли точно установить пределы полномочий ФНС в отношении банковской тайны, что являлось причиной многочисленных споров и разногласий между налоговой и кредитными организациями. Банки нередко отказывали представителям ФНС в предоставлении данных, которые предположительно не содержали информации, имеющей отношение к налоговым обязательствам клиентов. Службы, в свою очередь, могли наложить на банк штраф, действуя в соответствии со статьей 126 Налогового кодекса.
Все это привело к необходимости устранения подобных разногласий между банками и налоговой. Новый федеральный закон №6-ФЗ предусматривает точный и подробный список документов, которые должны быть предоставлены по запросу налоговиков, а также основания и сроки исполнения запросов.
Какая банковская информация доступна для налоговой
Есть сведения, которые банки обязаны предоставить органам ФНС даже без официального запроса – это сведения об открытии и закрытии счетов и депозитов организаций, ИП и граждан, а также данные об открытии и закрытии электронных кошельков любых сервисов.
Что касается информации по запросу, то перечень данных, к которым может быть открыт доступ для налоговой с 17 марта 2021 года отличается от списка сведений, обязательных для предоставления ранее.
До 17 марта 2021 года и сейчас:
- выписки о движении по счету;
- сведения об остатках средств на счетах физлиц и предпринимателей;
- данные об определенных операциях по счетам клиентов.
После 17 марта 2021 года
- копии карточек, на которых есть образцы подписей и оттиски печатей;
- копии паспортов и прочих документов лиц, имеющих право на распоряжение денежными средствами;
- копии доверенностей на финансовых представителей;
- копии любых договоров с банком, заявлений на закрытие-открытие счетов;
- сведения о бенефициарных владельцах или выгодоприобретателях по указанному счету – при получении банком данных о них.
Также теперь ФНС может запросить все эти сведения не только об организациях и ИП, попавших под налоговую проверку, но и о компаниях и лицах, в отношении которых проверка только планируется. Кроме того, предполагается, что расширенный доступ позволит быстрее доказывать взаимозависимость компаний и физических лиц в необходимых случаях.
Когда банки должны предоставить данные налоговой
Сегодня перечень ситуаций, когда представители ФНС могут запрашивать нужную информацию, определен также строго.
В отношении ИП и организаций:
- при проведении налоговой проверки;
- при проверке отдельных сделок;
- при вынесении решений о приостановлении операций по счетам и электронных переводов или отмене таковых;
- при вынесении решений о взыскании налогов;
- в интересах международного сотрудничества.
Источник: pos-center.ru
Караул, налоговая заблокировала счёт. Что теперь делать и как не допустить этого снова
Для любого бизнеса, будь то компания или дело индивидуального предпринимателя, особенно важен финансовый поток. И речь не про метафизическую сущность, которую продвигают коучи в запрещённограме. Деньги должны работать — идти на покупку товаров и услуг, поступать в кассу, тратиться на зарплаты сотрудников, а ещё оплату налогов и сборов. Если предприятие лишается доступа к счетам, то и работать оно уже не может, поэтому блокировка — событие для бизнеса особенно неприятное. Разобрались, почему так может произойти и как всё исправить, вместе с управляющим партнёром консалтинговой компании «Дубинин Гарри Поттер и философский камень», kinopoisk.ru
Источник: secretmag.ru
