Если при очередной проверке выяснится, что компания взаимодействовала с исполнителем как с самозанятым, а тот при этом был физлицом, фирму ждёт штраф. Поэтому перед оплатой выполненных работ или услуг нужно заранее проверить статус самозанятого. Рассказываем о трёх способах уточнить данные контрагента и уберечь компанию от непредвиденных расходов.
Организация может сотрудничать с исполнителем вне зависимости от того, действует он как физлицо или как самозанятый. Разница лишь в объёме налоговых выплат. В первом случае при выплате вознаграждения компания должна перечислить страховые взносы в Социальный фонд в объёме 30 % от гонорара (ст. 2 ФЗ № 239-ФЗ от 14.07.2022), а также уплатить подоходный налог по ставке 13 % (ст. 224 НК РФ).
Во втором случае компания освобождается от перечисленных платежей — вместо этого самозанятый сам платит налог по ставке 6 % (ст. 10 ФЗ № 422-ФЗ от 27.11.2018).
Почему нужно проверять статус самозанятого перед заключением договора
Рассмотрим этот вопрос на примере. Допустим, компания заключила договор оказания услуг с программистом Олегом. Руководитель на слово поверил исполнителю, что у того оформлена самозанятость, и дважды оплатил услуги без дополнительных отчислений в страховой фонд и уплаты подоходного налога. За это время компания выплатила Олегу 160 000 ₽. Он обещал выслать чек, но так и не сделал этого.
Как проверить самозанятого на сайте налоговой по ИНН бесплатно
Спустя полгода налоговая инспекция (ФНС) при проверке обнаружила, что Олег не зарегистрирован в качестве самозанятого, а является физическим лицом. В связи с этим на компанию были возложены обязательства по уплате взносов:
- НДФЛ 13 % (по общему правилу): 160 000 ₽ * 13 % = 20 800 ₽.
- Страховые взносы 30 %: 160 000 ₽ * 30 % = 48 000 ₽.
В итоге компания понесла непредвиденные расходы в общем объёме 82 560 ₽. Этого можно было избежать, если бы руководитель предварительно проверил налоговый статус исполнителя и правильно составил договор.
Как самозанятый перестаёт быть самозанятым
Если исполнитель утверждает, что у него оформлена самозанятость, а на деле подтверждается обратное, это не обязательно значит, что он намеренно ввёл нанимателя в заблуждение. Специалист действительно мог платить налог на профессиональную деятельность (НПД), но со временем лишиться статуса самозанятого.
- Сумма его годовых доходов от профессиональной деятельности превысила 2,4 млн ₽.
- Он перешёл на деятельность, которая не включена в список разрешённых для самозанятых.
- Он действует в интересах другого лица на основании договора поручения или агентского договора.
Как проверить статус самозанятого: инструкция
Проверить налоговый статус можно тремя способами: самостоятельно на сайте ФНС, запросив справку о постановке на налоговый учёт, и через специальные коммерческие сервисы. Рассмотрим каждый из способов подробнее.
Как проверить статус самозанятого на сайте ФНС
Для проверки самозанятости на сайте ФНС нужно узнать ИНН исполнителя, а затем ввести его на этой странице. За проверку платить не нужно.
Самозанятость: Не совершай эти ошибки! Оплата налога, Чеки, Договоры
ВАЖНО!
статус проверяют на конкретную дату. Лучше делать это за день до выплат. Если с исполнителем налажено долгосрочное сотрудничество, статус контролируют регулярно перед начислением вознаграждения. Распространены случаи, когда на момент заключения договора контрагент действительно был самозанятым, а через несколько дней переставал им быть. В ходе налоговой проверки это обнаруживалось, после чего организация выплачивала подоходный налог и взносы за весь период сотрудничества с физическим лицом, а также пени и штрафы.
Как проверить статус самозанятого по справке
Справку о постановке на налоговый учёт исполнитель формирует самостоятельно в личном кабинете приложения «Мой налог». Обычно система отправляет документ, заверенный цифровой подписью налоговой инспекции, на электронную почту налогоплательщика в течение 2–3 минут с момента нажатия кнопки «Получить справку». Организация может попросить контрагента предоставить такую справку.
Документ выдаётся бесплатно и содержит информацию о дате регистрации и дате аннулирования статуса самозанятого, если он аннулирован. В данной справке сведений о снятии с учёта нет, значит, исполнитель является плательщиком налога на профессиональный доход (самозанятым) и нарушений при сотрудничестве с ним не будет.
Как проверить статус через коммерческие сервисы
Проверить налоговый статус можно через платные сервисы, оказывающие консалтинговые услуги. Их несложно найти. Как правило, они также выдают дополнительную информацию о контрагенте, которую можно использовать для проверки надёжности исполнителя. Например, сведения о банкротстве, задолженностях по налогам, наличии исполнительных производств.
Ещё некоторые площадки для поиска исполнителей самостоятельно проверяют наличие такого статуса перед каждой выплатой. Так, YouDo Бизнес запрашивает эти данные в ФНС автоматически и не даёт провести оплату, если статус не подтвердился.
Что делать, если подтвердить статус самозанятого не удалось
Если исполнитель не имеет статуса самозанятого и это выяснилось заранее, заказчик может найти другого специалиста или задействовать исполнителя как физическое лицо, оплачивая положенные налоги и взносы.
Если исполнитель не имеет статуса самозанятого, но уже привлечён к оказанию услуг, лучшим решением станет оперативная подача уточнённой декларации НДФЛ. Нужно будет заплатить 13 % подоходного налога за специалиста, а также отправить уточнённые расчёты в Социальный фонд и уплатить взносы вместе с пеней за просрочку. Это поможет организации избежать сложностей во время проверок и начисления штрафов.
Как избежать рисков перед заключением договора с самозанятым
Для этого нужно добавить в договор пункт о ежемесячном предоставлении специалистом справки о действующей самозанятости. Также стоит обозначить срок, в течение которого контрагент обязан сообщить организации об аннулировании такого статуса.
В качестве ответственности за несвоевременное предупреждение можно установить требование о возмещении убытков, которые организация понесёт в случае взыскания ИФНС страховых взносов, НДФЛ, пени и штрафов.
ВАЖНО!
Подстраховать компанию от недобросовестности специалиста также помогут чеки, которые самозанятые формируют в приложении «Мой налог» после получения каждого вознаграждения. При налоговой проверке руководитель фирмы может ссылаться на эти документы для обоснования расходов.
Представители надзорных органов могут сами попросить предъявить чеки о получении денежных средств самозанятым исполнителем. Если у руководителя или бухгалтера фирмы их не окажется, проверяющий может счесть это основанием для взыскания суммы неуплаченного подоходного налога и взносов. Аргументом обычно является следующее: если чека нет, значит, специалист не заплатил с полученного вознаграждения НПД и компания сотрудничала с ним как с физическим лицом.
Как автоматизировать проверку большого количества исполнителей
Когда компания массово привлекает к сотрудничеству сторонних исполнителей, следить за изменением налогового статуса каждого специалиста становится сложно — проверка статуса на сайте ФНС или справки из «Моего налога» делается только вручную. Взаимодействие облегчают различные коммерческие сервисы и платформы для бизнеса, которые предоставляют услуги автоматического уведомления о снятии контрагентов с налогового учёта или исключении из реестра самозанятых.
Ещё некоторые платформы полностью автоматизируют документооборот с исполнителями и не допускают к принятию заказов тех, кто не соответствуют критериям заказчика. Так можно сотрудничать с любым количеством внештатных специалистов, полностью соблюдая законы и избегая ненужных издержек. По этому принципу построен YouDo Бизнес: сервис составляет договор, формирует акты и собирает чеки самозанятых исполнителей.
Источник: b2b.youdo.com
В 2019 году ФНС инициировала интересный эксперимент: люди (физлица и ИП), которые занимаются профессиональной деятельностью и не нанимают при этом работников/не являются чьими-то наемными работниками, могут зарегистрироваться в качестве самозанятых граждан и платить небольшой налог (4%/6%) за свою деятельность. При этом другие налоги и сборы платить не нужно. Отличительная особенность этого налогового режима – все действия производятся онлайн, через сайт или приложение. Ниже мы расскажем, как регистрироваться и пользоваться этим сервисом.
Регистрация личного кабинета налогоплательщика НПД на lknpd.nalog.ru
Вход в личный кабинет налогоплательщика для самозанятых граждан
Пользование приложением Мой налог для самозанятых
Мобильное приложение Мой Налог для самозанятых граждан
Что делать, если приложение Мой Налог не работает?
Регистрация личного кабинета налогоплательщика НПД на lknpd.nalog.ru
Заранее отметим одну важную деталь: личный кабинет самозанятого могут регистрировать не только граждане России, но и граждане Армении, Беларуси, Киргизии и Казахстана. Гражданам России доступны 2 метода регистрации (личный кабинет физлица и паспорт), граждане соседних стран могут регистрироваться только по личному кабинету.
Через личный кабинет физического лица
В ФНС (на сайте nalog.ru) любое физическое лицо может создать личный кабинет, в котором отражаются налоги, прибыль и другая информация (в том числе ИНН). Этот ЛК можно использовать для регистрации в качестве самозанятого.
- Заходим на lknpd.nalog.ru
- Жмем на «Зарегистрироваться».
Получить доступ к личному кабинету физлица можно либо в налоговой, либо в Госуслугах (при наличии подтвержденного аккаунта).
По паспорту
Зарегистрироваться по паспорту можно только в мобильном приложении (где скачать – укажем в соответствующем разделе). Что делать:
- Запускаете приложение.
- Вводите номер телефона, получаете СМС с одноразовым кодом, вводите код.
- Выбираете регион.
- Далее в приложении откроется камера. Вам нужно будет поместить в прямоугольник разворот паспорта и нажать на кнопку «Распознать». Когда программа распознает информацию, вас перенаправит на экран с вашими паспортными данными. Внимательно проверьте написанное. Если все правильно – Жмите «Подтвердить». Если нет – распознайте еще раз. Качество распознания зависит от вашей камеры – если ничего не получается, протрите ее стекло.
Вход в личный кабинет налогоплательщика для самозанятых граждан
Все 3 способа крайне просты и требуют буквально 1-2 действия. Ссылка для входа – lknpd.nalog.ru/auth/login
По логину и паролю
- Выбираем «ИНН и пароль» (обычно этот вариант выбран по умолчанию).
По номеру телефона
Чтобы войти таким образом, нужно иметь привязанный к аккаунту номер телефона. Проще всего привязать номер, скачав приложение и зарегистрировавшись в нем.
- Выбираем «Номер телефона».
Через Госуслуги
Чтобы зайти через Госуслуги, нужно иметь подтвержденный аккаунт. Чтобы подтвердить его (если вы еще не делали этого), нужно прийти с паспортом в отделение ЕСИА.
Восстановление пароля
С восстановлением пароля все не очень просто – вы могли заметить, что «привычной» для многих сервисов кнопки «Восстановить пароль» здесь нет. Почему так? Потому что для входа в кабинет самозанятого вы используете ИНН и пароль от кабинета физлица налоговой службы, и восстанавливать нужно именно эти данные.
Что делать? Есть 2 варианта: если вы подключали функцию «Восстановление пароля через электронную почту» и если вы этого не делали. Если функция не подключена – идете в налоговую с паспортом и просите восстановить пароль, другого варианта нет. Если подключали восстановление по почте, сделайте следующее:
- Заходите на lkfl2.nalog.ru/lkfl/login
- Жмете «Забыли пароль?».
Как подключить восстановление через электронную почту:
- Заходите в ЛК физлица, идете в настройки.
- В разделе «Контактная информация» ставите галочку «Разрешить восстановление по адресу почты».
- Чуть ниже задаете секретное слово.
Функции и возможности приложения Мой Налог для самозанятых
На онлайн-работу без походов в налоговую и подключения дополнительного оборудования делался большой упор, поэтому в приложении есть абсолютно все, что нужно для ведения деятельности. Оказали услугу? В одно нажатие открываете форму заполнения чека, указываете данные, регистрируете факт совершения операции. Чек нужен покупателю?
Отправляете на почту, по Wi-Fi или Bluetooth, если у него есть смартфон и он стоит рядом с вами – даете ему считать QR-код прямо с экрана. Хотите посмотреть, сколько заработали и сколько нужно будет заплатить в бюджет? Второе есть прямо на центральном экране, первое – в «Статистике». Юридическое лицо, которому вы оказываете услугу, хочет получить документы?
Формируете справку о регистрации. Хотите взять кредит, и банк требует справку о доходах? Формируете справку о доходах за необходимый (любой) период, отправляете в банк.
Оплата налога тоже максимально упрощена – прямо в приложении можно привязать банковскую карточку или получить все реквизиты для банковского перевода.
Пользование приложением Мой налог для самозанятых
Сразу отметим, что весь функционал доступен именно в мобильном приложении (сайт – «запасной вариант»), поэтому рассматривать будем именно версию для смартфонов.
Как формируется чек в приложении Мой налог?
- Заходите в программу.
- Жмете на «Новая продажа» на главной странице.
Кстати, если нужно отменить операцию после того, как она финализирована, выберите ее в «Истории операций» (внизу на главном экране) и отмените.
Контроль доходов и налоговых начислений
С налоговыми начислениями все просто – узнать, сколько придется заплатить в следующем месяце, можно на главном экране, в разделе «Предварительный налог».
Если хотите посмотреть, сколько нужно заплатить сейчас (налог за прошлый месяц), перейдите во вкладку «Операции» внизу – откроется окно оплаты, по центру будет сумма к оплате. Внизу будут показаны все продажи – так вы можете контролировать свои доходы.
Справка о доходах и регистрации самозанятого
Обе справки можно получить в «Настройках».
Для справки о самозанятости:
- Нажмите на «Справка о постановке».
- Нажмите на «Отправить», отправьте туда, куда нужно.
Справка о доходах:
- Жмем на одноименный пункт.
- Указываем адрес получателя, выбираем период.
- Жмем «Сформировать».
- Справка приходит на указанный электронный адрес.
Снятие самозанятого лица с налогового учёта
Еще одно отличное свойство этой системы налогов – сняться с учета так же просто, как и зарегистрироваться. Перейдите в настройки, внизу нажмите на большую оранжевую кнопку, затем подтвердите операцию.
После этого основной экран будет выглядеть так:
Если хотите обратно стать на учет – нажмите на красный текст.
Как оплатить налог?
В «Операциях» нажмите на сумму задолженности. Откроется окно оплаты.
Проще всего оплатить налог карточкой – вводите ее данные, подтверждаете транзакцию. При желании можно создать квитанцию и уплатить налог по реквизитам.
Мобильное приложение Мой Налог для самозанятых граждан
Как установить приложение на iOS?
Требуемая версия iOS: 9 и выше.
Как установить приложение на Андроид?
Требуемая версия Android: 4.4.4 и выше.
Что делать, если приложение Мой Налог не работает?
Систему запустили в 2019 году, а это значит, что она – «свежая», а любой недавно выпущенный продукт обладает багами, массовыми сбоями и прочими неприятными вещами. К счастью, этот момент прописан в законе – если произошел массовый сбой, никого (из самозанятых) за задержки в оплате и проводке чеков наказывать не будут, если проблемы возникли именно на вашей стороне – все исправят, пересчитают и вернут при необходимости.
Но эти хорошие новости не помогают, когда перед вами в ожидании чека стоит клиент, а вы не можете его оформить из-за неработающей программы. Итак, что делать? В первую очередь идем по этой ссылке: npd.nalog.ru/breakdown/ и смотрим, что написано на странице. Если там написано «С такого-то числа такого-то времени по такое-то число такое-то время идут технические работы» или «Известно о перебоях в работе приложения» – значит, проблемы на стороне серверов, ждите, когда все восстановят.
Если вы впервые установили приложение, и оно не хочет запускаться – проверьте, соответствует ли ваша операционная система минимальным требованиям (указаны в предыдущем разделе). Если соответствует – удалите приложение, перезагрузите телефон и снова его установите.
Если есть другая проблема или «удалить – перезагрузить – установить» не помогает, вам сюда: nalog.ru/rn77/service/service_feedback/?service=62 По этой ссылке можно написать письмо в техподдержку, которая будет разбираться с вашим случаем. Обратите внимание – в тикете (обращении) обязательно нужно указывать свой ИНН.
Если вы беспокоитесь по поводу того, что не выдадите чек покупателю и попадете под штраф – можете не волноваться. Согласно закону о самозанятости, чеки можно оформлять и отправлять покупателю не только во время сделки, но и после. Главное правило – чек должен быть оформлен не позднее 9-го числа месяца, следующего за месяцем совершения сделки.
Что самозанятому делать после регистрации в приложении «Мой налог», мы рассказываем в рассылке про самозанятость. Вы узнаете всё о подводных камнях налогового режима и сможете воспользоваться бонусами от разных сервисов, площадок, банков, государства. Подписывайтесь, чтобы разобраться в теме самозанятости и получать максимум от этого статуса.
Источник: www.sravni.ru
Как самозанятому указать ИНН на сайте без формы сбора данных и с ссылками на WhatsApp
Я являюсь самозанятой. На моем сайте с услугами нет формы сбора данных, но есть ссылки на вотсап. Нужно ли мне указывать ИНН на сайте с услугами?
| Мирослав , Москва
Ответы юристов (1)
Артемьев Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1589 дня
Ответов: 5193 Рейтинг: 10
Согласно Постановления Правительства РФ от 23.10.2020 N 1600 «О предоставлении государственной услуги по регистрации индивидуальных предпринимателей и физических лиц в качестве индивидуальных предпринимателей», индивидуальный предприниматель обязан указывать свой ИНН в документах, связанных с предпринимательской деятельностью, включая информацию размещаемую на сайте. Если вы зарегистрированы в качестве самозанятого, то также обязаны указать свой ИНН. Таким образом, рекомендуется указывать ИНН на Вашем сайте с услугами.
#1863265 2022-12-14 12:58:42
Артемьев Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1589 дня
Ответов: 5193 Рейтинг: 10
Для разрешения вопроса, связанного с указанием ИНН на сайте самозанятого, необходимо принять во внимание Федеральный закон «О самозанятости в Российской Федерации» от 29 декабря 2020 года № 475-ФЗ, а также Федеральный закон «О персональных данных» от 27 июля 2006 года № 152-ФЗ.
В соответствии с Федеральным законом «О персональных данных» обработка персональных данных допускается только при наличии согласия субъекта персональных данных. Поэтому самозанятая не обязана указывать свой ИНН на своем сайте без согласия на обработку своих персональных данных.
Однако при оформлении на сайте услуги, связанной с самозанятостью, самозанятая должна предоставить свой ИНН, т.к. создание условий для облегчения уплаты налогов находится в компетенции самозанятых. Так же, следует помнить, что налоговый кодекс обязывает физлицо в письменной форме сообщать налоговому органу свои измененные сведения в исполнении обязанности налогоплательщика налога на доходы физических лиц.
Таким образом, если на сайте самозанятой не происходит обработки персональных данных клиентов, то в обязательном порядке указывать ИНН самозанятой на сайте не требуется, но в случае, если самозанятая предоставляет свои услуги через сайт, необходимо предоставить свой ИНН клиентам.
#1966359 2022-12-14 12:58:42
Артемьев Ярослав Юрист,
Москва На сайте: 1589 дня
Ответов: 5193 Рейтинг: 10
Статьи закона, которые применимы к данному вопросу, зависят от общей ситуации с налогообложением самозанятых в Российской Федерации. С 1 января 2021 года самозанятые обязаны регистрироваться в налоговых органах и платить налог на свой доход. Однако, если у вас не было дохода за отчетный период, установленный законом, вы можете не регистрироваться.
Если вы зарегистрированы и платите налог, то в соответствии со статьей 7.34 Налогового кодекса Российской Федерации, при оказании услуг самозанятые обязаны указывать свой ИНН на документах, связанных с предоставлением услуг. В данном случае ссылки на ваш WhatsApp можно считать документом, связанным с предоставлением услуг, если они являются единственным способом связи между вами и клиентом.
В целом рекомендуется проконсультироваться с налоговым консультантом или юристом, чтобы убедиться в правильности своих действий в соответствии с законодательством.
Источник: prav.io
