Фиксированные платежи ИП с какого года

Сумма страховых взносов для ИП без сотрудников установлена статьей 430 НК РФ
В 2019 году размер страховых взносов ИП за полный год для всех ИП 36 238 руб. + 1% от доходов свыше 300 тыс. руб.

Взносы платятся по двум основаниям: на медицинское и пенсионное страхование.

На медицинское страхование (далее ОМС) в 2019 году платим 6 884 руб.

На пенсионное страхование (далее ОПС) в 2019 году платим 29 354 руб. и 1% от доходов свыше 300 тыс. руб., но не более 234 832 руб. – максимальная сумма взносов на ОПС ограничена восьмикратным увеличением фиксированного платежа (29 354 х 8).

Фиксированные страховые взносы по ИП в 2023 году

Информацию по взносам ИП за прошлые года вы найдете по ссылкам ниже.
Взносы в 2018
Взносы в 2017
Взносы в 2016
Взносы в 2015

Какие КБК для взносов ИП в 2019 году

Сроки уплаты взносов ИП за себя

Страховые взносы в пределах 36 238 руб. должны быть оплачены до конца текущего года в срок до 31 декабря. При опоздании с уплатой за каждый день просрочки будут начислены пени.

О начисленных суммах пени ИП может узнать из Справки по расчетам с бюджетом, выданной ФНС. Пени начисляются до момента погашения задолженности. После оплаты основной суммы долга пени больше не растут. Уплачиваются пени на отдельные КБК.

КБК для оплаты пени по страховым взносам ИП

Для взносов в размере 1% от доходов свыше 300 тыс. руб. установлен срок уплаты до 1 июля следующего года, т.е. до 1 июля 2020 года .

Фиксированный платеж в Пенсионный фонд для ИП

При работе индивидуальных предпринимателей важно вовремя и в полном размере рассчитываться по налоговым платежам и взносам в социальные фонды. Чтобы это делать, необходимо знать положения законодательства, регламентирующие начисление и выплату таких платежей. В этой статье будет подробно рассмотрен фиксированный платеж в Пенсионный фонд в 2019 году для ИП.

Зачем ИП должен платить в Пенсионный фонд

При занятии предпринимательской деятельностью на ИП возложена обязанность платить за себя пенсионные взносы. Сумма платежей не зависит от того факта, имеет он наемных работников или нет. Конечно, когда он в своей деятельности использует наемный труд, за своих сотрудников он также обязан делать выплаты в Пенсионный фонд, но упомянутые два вида платежей друг от друга независимы.

ИП должен знать, как рассчитать фиксированный платеж в ПФР

Важно! Индивидуальный предприниматель, который является пенсионером, не освобождается от обязанности осуществлять фиксированные выплаты в ПФР.

ИП: фиксированные взносы за себя (ПФР и ОМС, 2019 г.)

Сумма выплат зависит от величины полученного дохода. Однако даже при полном его отсутствии взносы являются обязательными. Если рассматривать платежи, которые необходимо сделать в 2019 и 2020 гг., то речь идет о следующих выплатах:

• если в прошлом, 2018 г. индивидуальный предприниматель получил достаточно высокий доход, превышающий сумму 300 тыс. руб*., то сумма превышения указанной суммы подлежит обложению. От нее требуется уплатить 1 %. Получателем платежа в данном случае является Пенсионный фонд;
• за год плата в ПФР ИП за себя (2019 г.) является фиксированной суммой и составляет 29 354 руб.;
• с суммы дохода в текущем году, превышающей 300 тыс. руб, потребуется также оплатить 1 %.

Нужно учитывать, что годовой платеж за себя у индивидуального предпринимателя является ограниченным. Законодательство предусматривает, что со своего дохода не требуется выплачивать сумму, большую 212 360 руб. В нее входят все виды пенсионных отчислений с ИП за 2018 г. Аналогичное ограничение, относящееся к 2019 г., составляет 234 832 руб.

Обратите внимание! В ОМС нужно заплатить ИП за год за себя 6884 руб.

Как рассчитать фиксированный платеж

Порядок расчета зафиксирован в ст. 420 Налогового кодекса РФ. Получателем является налоговая инспекция. За полный год платят установленную законодательством сумму. Если предприниматель работает не с начала года или в его середине прекратил свою регистрацию, то платеж осуществляется на пропорциональной основе согласно реально проработанному времени.

Кроме этого, не стоит забывать про страховые и пенсионные взносы для ИП за себя в 2019 году. Далее будет рассмотрены особенности выплаты в ПФ.

Важно! При расчете однопроцентного налога важным моментом является правильный расчет суммы доходов. При этом важно понимать, что индивидуальный предприниматель имеет право выбирать из нескольких видов систем налогообложения. В каждой из них расчет доходов имеет свою специфику.

Если используется упрощенная система, которая работает по схеме «Доходы минус Расходы», то для расчетов может быть использован один из двух вариантов:

• поскольку в процессе деятельности получение доходов сопровождалось расходами, то вполне разумным вариантом будет уменьшение полученной суммы на величину сделанных затрат. ИП ведет при УСН журнал учета доходов и расходов и берет для расчета годовые суммы. Такая возможность проведения расчета подтверждена в документах Конституционного Суда РФ. Однако нельзя исключить варианта, что налоговая сочтет иначе, и доказывать свою правоту придется во время судебного рассмотрения;
• второй способ безопасен и не содержит каких-либо рисков. Однако при этом платить, скорее всего, придется больше. В этом случае для расчета взносов в Пенсионный фонд берут сумму доходов без применения расходов. В пользу этого варианта говорит письмо Министерства финансов в ФНС, где он настаивает на указанном варианте.

Теперь стоит рассмотреть определение облагаемого дохода для тех, кто работает по схеме «Доходы». В этом случае для расчета бюджетных платежей используют величину полученных доходов. Вычитать расходы в данном случае не разрешено.

Индивидуальные предприниматели, работающие по налоговой системе ЕНВД, имеют дело не с реальным, а с вмененным доходом. Именно эта величина используется для расчета пенсионных взносов. Чтобы определить исходную расчетную величину, достаточно просуммировать вмененный доход за каждый квартал отчетного года. Эти цифры можно увидеть в декларации по доходам, если посмотреть нужные данные в строке 100 раздела 2 документа.

В каждой системе налогообложения ИП есть свои особенности расчёта

Доход при использовании патентной системы не имеет отношения к фактически полученному. Для расчета применяется максимально потенциально возможный доход, который можно посмотреть в патенте.

Важно! Те, кто работает, совмещая более одного патентного режима, должны просуммировать цифры, полученные для каждого из них.

Кто в работе применяет обычную (общую) систему налогообложения, имеет право из суммы полученных доходов вычесть величину, соответствующую тому, сколько было понесено расходов. Эта позиция подтверждена соответствующим решением Конституционного Суда РФ.

Пример расчета взносов с учетом однопроцентного платежа

Предприниматель в 2019 г. ведет работу по системе УСН. Допустим, что за весь год сумма доходов по документам составила 10 млн руб. До конца года будет необходимо заплатить 29 354 руб. Для таких выплат предусмотрен особый код КБК.

Как произвести расчет налога 1 %? Для этого требуется определить сумму превышения. Она составит: 10 млн руб. — 300 тыс. руб. = 9,7 млн руб. Один процент от нее равен 97 тыс. руб. Таким образом до 1 июля 2020 г. индивидуальному предпринимателю нужно будет в Пенсионный фонд уплатить 97 тыс. руб.

К сведению! Расчет можно произвести с помощью онлайн-калькулятора, использование которого предлагают многие сайты в Интернете.

Подсчет за неполный год

В самом начале своей деятельности ИП редко начинает работать с первого дня года. Однако платить пенсионные отчисления ИП обязан вовремя и в полном размере. Как известно, в 2019 г. указанная сумма составляет 29 354 руб. из расчета за полный год.

Важно! Но, если индивидуальный предприниматель начал деятельность не с первого января, то сумма рассчитывается пропорционально тому количеству дней, сколько бизнесмен проработал официально зарегистрированным. При этом учитываются календарные дни.

Для прояснения вышесказанного наглядный пример расчета для российского предпринимателя, который зарегистрировался 17 февраля 2019 г. В других случаях расчет можно проводить аналогичным образом с учетом предложенной методики.

Как установлено законодательством Российской Федерации, если бы ИП работал с первого января весь 2019 год до последнего дня, то он должен был бы заплатить государству 29 354 руб. в качестве фиксированной суммы пенсионного страхования.

Оплата взносов в ПФР позволяет ИП накапливать пенсионный стаж

Расчет удобно разбить на два этапа.

Сначала будет определена сумма за число месяцев. В рассматриваемом примере речь идет о периоде с марта по декабрь включительно. Период составляет 10 месяцев. Для расчета применяют следующую формулу:

ППФ1 = 29 354 руб. * (10 мес. / 12 мес.) = 29 354 * 0,83 = 24 363 руб. 82 коп.

Теперь предстоит определить величину второй части суммы. В этом случае учитывают календарное количество проработанных дней в месяце. В промежутке с 17 по 28 февраля включительно содержится 12 суток. Всего в этом месяце имеется 28 дней. Расчет осуществляется следующим образом:

ППФ2 = (29 354 руб. / 12 мес.) * (12 дней / 28 дней) = 2 446 руб. 17 коп. * 0,43 = 1051 руб. 85 коп.

Окончательная сумма уплаты равна сумме ППФ1 и ППФ2. Она составляет 25 415 руб. 67 коп.

В этом расчете важно обратить внимание на следующее: здесь суммы платежей за целое число месяцев рассчитываются не по дням, а с учетом количества месяцев. То есть расчет нужно выполнять по указанной методике, иначе сумма будет рассчитана с ошибкой.

Самостоятельный расчет позволит точно определить свои обязательства перед Пенсионным фондом.

Если индивидуальный предприниматель прекратил деятельность, то он должен рассчитаться с государством за весь период до наступления даты прекращения деятельности. В этом случае расчет выполняется исходя из годового платежа пропорционально тому времени, когда он был на учете. Выплата должна быть произведена не позже 15-дневного срока с момента прекращения регистрации. Расчет величины платежа проводится согласно методике, которая была приведена выше.

Уплата фиксированного платежа в ПФР — обязанность ИП

При получении достаточно высоких доходов (превышающих предел в 300 тыс. руб.) сумма свыше него подлежит обложению взносами в Пенсионный фонд в размере 1 %. При этом применяется тот же код КБК, что и для фиксированной части выплаты.

В каких случаях индивидуальный предприниматель не платит в ПФ

Хотя ИП почти всегда должен оплачивать взносы в ПФ, тем не менее, существуют ситуации, когда можно выплаты не производить.

Это разрешается в следующих случаях:

• если индивидуальный предприниматель получил повестку из военкомата и был призван на срочную службу. За все это время он не платит указанных отчислений в Пенсионный фонд;
• если у ИП родился ребенок, то он может в первое время не осуществлять рассматриваемых выплат. В каждом таком случае предоставляется срок длительностью в полтора года. За всю жизнь суммарно указанный способ освобождения от платежей может быть использован для промежутка не более 4,5 лет;
• освобождают от таких выплат тех, кто ухаживает за нетрудоспособными лицами. Это относится к ситуациям, когда подопечный является стариком старше 80 лет, инвалидом первой степени или ребенком-инвалидом;
• когда индивидуальный предприниматель состоит в браке с военнослужащим и проживает в местности, где невозможно устроиться на любую работу, то он может в течение пяти лет не платить таких взносов. Если он и дальше будет проживать в таких условиях, то выплаты будет необходимо возобновить или прекратить регистрацию ИП;
• если предприниматель или его супруг направлен на работу за рубежом, то в некоторых случаях он может быть освобожден от обязанности платить пенсионные взносы.

Для точного расчета суммы можно воспользоваться онлайн-калькулятором

Чтобы в рассматриваемых случаях воспользоваться освобождением, для этого необходимо прийти в налоговую инспекцию и предъявить документы, которые подтверждают право на указанную льготу. Состав документации зависит от имеющейся причины для обращения.

Необходимо подготовить следующие документы:

• если освобождение от выплаты ИП пенсионных отчислений в 2019 году связано с рождением ребенка, то потребуется документ о рождении малыша, свидетельство о браке (если ИП состоит в нем), справка, удостоверяющая факт проживания с новорожденным;
• в случае призыва необходим военный билет или справка из военкомата;
• при уходе за нетрудоспособными лицами нужно предъявить заявление, оформленное по специальной форме. Потребуются дополнительные документы, которые подтверждают статус нетрудоспособных лиц, а также письменное свидетельство лица, за которым осуществляется уход. Иногда может возникнуть необходимость в документе из органов опеки;
• при проживании с супругом в удаленной местности необходима справка по специальной форме от воинской части или военкомата;
• если льгота относится к проживанию за границей, то необходима справка из государственных органов, подтверждающая соответствующее право.

Иногда пенсионер оформляется в качестве индивидуального предпринимателя. Однако его статус не дает освобождения от рассматриваемых выплат.

Обратите внимание! С 1 января 2017 г. появился еще один спецрежим. Он относится к самозанятым лицам. Те, кто работает по указанной системе, имеют право не делать фиксированную выплату в ПФР.

До какого числа нужно оплачивать отчисления

Согласно ст. 432 НК РФ, выплата не может быть сделана позже последнего дня декабря отчетного года. Фиксированный платеж следует внести полностью не позднее 31 декабря 2019 г.

Однако при выплате однопроцентного отчисления предусмотрено, что рассчитывать по этому виду уплаты пенсионных взносов за ИП разрешается до начала июля следующего года. То есть рассчитаться за 2019 г. в этом случае можно до 1 июля 2020 г.

Что будет за просрочку

В случае просрочки выплат за каждый день будет начисляться пеня в размере одной трехсотой ставки Центрального Банка РФ на основании ст. 75 НК РФ.

Реквизиты (КБК) для пенсионных взносов

При уплате за себя фиксированных взносов ИП в 2019 году КБК для ПФР и ОМС указывать обязательно. Без этого невозможно правильно оформить платежку. Важное значение имеет указание нужного КБК (кода бюджетной классификации).

Для выплат в Пенсионный фонд это код — 18210202140061110160. При оплате взносов за ОМС ИП должен использовать КБК 182 1 02 02103 08 1013 160. Чтобы убедиться, что это значение не устарело, необходимо проверить его на сайте ФНС, перейдя по ссылке www.nalog.ru/rn77/taxation/kbk/ip/insure_ip/.

Оплата взносов должна быть произведена вовремя

Нужно ли ИП платить в ПФР за работников

Если индивидуальный предприниматель использует наемный труд, то он должен сделать за них обязательные платежи в специальные фонды, в том числе пенсионные взносы. Однако данные платежи не имеют отношения к его выплатам за себя.

Правильный расчет фиксированной выплаты в ПФР за ИП в 2019 году и знание сроков, установленных законодательством помогут индивидуальному предпринимателю вовремя рассчитаться с государством по обязательным платежам.

*Цены указаны на июль 2019 г.

Источник: samsebeip.ru

Фиксированные платежи ИП в 2018 году: все изменения и нововведения

Многие предприниматели и частные предприниматели (ИП) ждут с нетерпением, когда выходят новые изменения в налоговом законодательстве. Некоторые из этих изменений могут повлиять на размеры и способы уплаты налогов и сборов. Какие новые правила коснутся ИП в 2018 году в отношении фиксированных платежей?

Фиксированные платежи — это налог, который ИП должны уплачивать государству ежемесячно, независимо от готовности дохода в качестве определенной процентной ставки. Сумма платежа зависит от деятельности ИП и количества сотрудников. В 2018 году налоговая система, установленная федеральным законом, претерпела изменения, которые могут повлиять на размеры и способы уплаты фиксированных платежей.

В данной статье мы рассмотрим основные изменения в системе фиксированных платежей для ИП в России в 2018 году и определим, какие из них будут полезны для бизнеса, а какие могут создать проблемы.

«Важно помнить, что ИП являются ключевым кардинальным элементом в развитии российской экономики, поэтому регулярное обсуждение изменений в налоговом законодательстве их касательно имеют критическое значение.»

Фиксированные платежи ИП в 2018 году: нововведения и изменения

В 2018 году ИП столкнулись с изменениями в системе фиксированных платежей. Теперь стоимость ежемесячных взносов зависит от вида деятельности, дохода и стажа работы.

Для ИП, которые превышают годовой доход в 300 тысяч рублей, взносы составляют от 4 225 до 12 465 рублей.

ИП с доходом от 100 до 300 тысяч рублей платят от 2100 рублей до 4225 рублей ежемесячно.

Для тех, кто зарабатывает менее 100 тысяч рублей, минимальный платеж составляет 1290 рублей в месяц.

Стаж работы

Начиная с третьего года работы ИП получают скидку на взносы. И после 15 лет работы скидка достигает 50% от базовой стоимости.

Советуем прочитать: Валютный перевод за границу: как перевести деньги из-за рубежа

Для различных видов деятельности установлены свои тарифы взносов. Например, для ИП, занимающихся строительством, взносы могут быть выше, чем для тех, кто занимается деятельностью научной или образовательной.

ИП также может дополнительно вносить взносы на обязательное медицинское страхование и накопительную пенсию.

Система фиксированных платежей для ИП может казаться сложной, но она позволяет ИП понимать, сколько нужно отводить на налоги и взносы, что экономит время и деньги.

Нововведения в уплате налогов

В 2018 году ИП столкнулись с нововведениями в уплате налогов. Прежде всего, была введена новая система налоговой отчетности, согласно которой предприниматели должны представлять три вида отчетов вместо одного: декларацию по НДС, декларацию по ЕНВД и декларацию по уплате налогов.

Кроме того, были изменены сроки подачи налоговых отчетов. Теперь декларация по НДС должна быть подана не позднее 20-го числа месяца, следующего за отчетным, а декларация по ЕНВД и налог на прибыль – до 28-го числа месяца, следующего за кварталом.

Важно отметить, что сумма налога на прибыль для ИП уменьшилась в 2018 году. Налоговая ставка составляет 4% от дохода минус расход. Также, если вы планируете покупать оборудование или инвестировать в бизнес, то не забудьте о налоговых вычетах. Инвестирование в бизнес и покупка оборудования могут быть отражены в налоговой декларации и снизить вашу налоговую базу.

Последствия для индивидуальных предпринимателей

Новые изменения в фиксированных платежах могут вызвать негативные последствия для ИП. В частности, повышение ставки на ENVD может стать непосильной нагрузкой для некоторых категорий индивидуальных предпринимателей.

Кроме того, обязанность производить платежи по УСН и ЕНВД сразу после регистрации может привести к тому, что некоторые новые ИП не смогут справиться с платежами и вынуждены будут закрыть свой бизнес.

Однако, для части ИП новые изменения могут быть выгодными и даже сэкономить время и ресурсы на бумажную работу. Например, отмена платежей по ФСС и ПФР для ИП на ЕНВД может уменьшить нагрузку на бухгалтерскую работу.

• Вывод 1: Новые изменения могут быть непосильной нагрузкой для некоторых ИП, вызвать закрытие бизнеса, но в то же время выгодны для других категорий ИП, позволить экономить время и ресурсы на бухгалтерию.
• Вывод 2: В целом, каждый ИП должен проанализировать свою ситуацию и принять решение о том, какие изменения в фиксированных платежах будут выгодны для него в соответствии с его видом деятельности и доходами.

Советуем прочитать: Как досрочно расторгнуть договор аренды квартиры: правила, процесс и оформление иска в суд

Как подготовиться к небольшим изменениям в фиксированных платежах ИП в 2018 году?

Для того чтобы корректно работать в новых условиях, ИП должен подготовиться к изменениям в законе.

• Прочитайте текст изменений закона, связанных с фиксированными платежами для ИП в 2018 году. Не ограничивайтесь поверхностным пониманием изменений, изучите тонкости и подробности.
• Проверьте, способны ли ваша бухгалтерия и учетная система работать в рамках новых законов. Если нет, возможно придется составить новый учетный план или купить новое программное обеспечение для удовлетворения требований.
• Определите, какие именно изменения вас затронут. Если вы вынуждены платить большую сумму, возможно, стоит подумать о том, чтобы уменьшить свои обороты в оставшееся время на 2018 год.
• При необходимости консультируйтесь со специалистом в сфере налогового права или бухгалтерией для уточнения сроков и данных изменений, а также конкретных правил, действующих для ИП в вашей области.

Помните, что неподготовленность к изменениям может привести к штрафам и ущербу для вашего бизнеса. Подготовьтесь заранее и соблюдайте все необходимые требования, чтобы избежать неприятностей впоследствии.

Интересное:

1. Штраф за проезд под кирпичом в 2021 году: размеры и последствия
2. Опцион на заключение договора в 2023 году: что это такое и как заключить опционный договор
3. Как вернуть переплату налога по заявлению: инструкция для налогоплательщика. Обзор возможных проблем и решений.
4. Как не стать жертвой телефонных мошенников, выдавших себя за полицейских
5. Регистрация перехода права собственности на жилье: длительность «переходного» периода и махинации с регистрацией
6. НДФЛ в 2023 году: изменения, уплата, сроки, отчетность и новшества

Источник: immunotvet.ru