Процесс проведения финансового анализа, как и любой другой сложный процесс, должен иметь свою технологию — последовательность шагов, направленных на выявление причин изменения состояния предприятия и рычагов его оптимизации.
Проблемы и затруднения, возникающие в финансовом состоянии организации, в конечном итоге имеют три основных проявления.
Их можно сформулировать следующим образом:
1.Дефицит денежных средств; низкая платежеспособность. Экономическая суть проблемы состоит в том, что у организации в ближайшее время может не хватить или уже не хватает средств для своевременного погашения обязательств.
Индикаторами низкой платежеспособности являются ниже нормативного уровня показатели ликвидности, просроченная кредиторская задолженность, сверхнормативные задолженности перед бюджетом, персоналом и кредитующими организациями.
2. Недостаточная отдача на вложенный в предприятие капитал (недостаточное удовлетворение интересов собственника; низкая рентабельность). На практике это означает, что собственник получает доходы, неадекватно малые своим вложениям. Возможные последствия такой ситуации — негативная оценка работы менеджмента организации, выход собственника из предприятия.
Оптимизация затрат бизнеса и сокращение расходов. В чем разница? С чего начинать оптимизацию?
3.Низкая финансовая устойчивость. На практике низкая финансовая устойчивость означает возможные проблемы в погашении обязательств в будущем, иными словами — зависимостью предприятия от кредиторов, потерей самостоятельности.
О недостаточной финансовой устойчивости, то есть риске срывов платежей в будущем и зависимости финансового положения организации от внешних источников финансирования, свидетельствуют снижение показателя автономии ниже оптимального, отрицательная величина собственного капитала. Также индикатором недостаточного уровня финансирования текущей деятельности предприятия за счет собственных средств является снижение чистого оборотного капитала (ЧОК)ниже оптимальной его величины и, тем более, отрицательная величина ЧОК.
Можно выделить две глобальных причины проблем и затруднений, возникающих в финансовом состоянии предприятия:
- отсутствие потенциальных возможностей сохранять приемлемый уровень финансового состояния (или низкие объемы получаемой прибыли);
- нерациональное управление результатами деятельности (нерациональное управление финансами).
Источник: studfile.net
Как оптимизировать движение финансовых потоков
Поддержание работы компании путем обеспечения её необходимыми финансовыми средствами является одной из важнейших задач при ведении бизнеса. Большинство отечественных предприятий нуждаются в свободных деньгах, которые помогали бы им осуществлять операционную, финансовую и инвестиционную деятельность. Недостаток денег возникает из-за несовершенных финансовых методик и инструментов или неграмотного применения успешных, как программа автоматизации бюджетирования, хорошо работающих в других условиях. Потеря средств происходит из-за возникновения операционных кассовых разрывов или отсутствия денежных потоков, необходимых для введения бизнес-деятельности и реализации краткосрочного инвестирования.
Сео оптимизация на Wildberries #wildberries #бизнес #яковкветкин #маркетплейс
Привлекать внешние источники финансирования достаточно сложно и зачастую рискованно. Однако любая организация может найти у себя достаточные резервы, если будет эффективно использовать свои финансовые ресурсы, которые являются ограниченными на любом предприятии. Успешность реализации каждого проекта и работы компании в целом зависит от того, насколько эффективно она может использовать имеющиеся денежные источники.
Денежным потоком называют непрерывное движение доходов и расходов компании, когда она осуществляет свои финансовые операции. Главными целями управления ДДС является оптимизация (сбалансирование) сумм поступлений и убытков и синхронизация потоков во времени. Это помогает достичь финансового равновесия с учетом выбранной стратегии долгосрочного развития.
Инструменты управления денежными потоками
Денежными потоками можно управлять с помощью специальных методов, взятых за основу при принятии управленческих решений, касающихся формирования, распределения и применения денежных средств и их результативного оборота.
Принципы управления ДДС:
· обеспечение достоверности информации;
Управление движением денежных средств заключается в планировании или бюджетировании 1С, создании финансовых моделей, постоянном контроле за движением средств, включающим анализ доходов и расходов. Оптимизация ДДС – это процесс подбора форм их организации, учитывающих отраслевую специфику и отличия бизнес-процессов. Оптимизация ДС ведёт к увеличению чистого денежного потока.
Для этого необходимо следующее:
· эффективная налоговая, финансовая и ценовая политика;
· повышение роста эффективности работы с претензиями для своевременного взыскания дебиторской задолженности и штрафов;
· снижение периода хранения оборотных материальных средств;
· применение действенных методов амортизации ключевых активов;
· повышение эффективности производственных и бизнес-процессов в целом.
К чему приводит разбалансирование финансовых потоков
Для оптимизации ДДС необходимо сбалансировать их по времени, иначе это приведет к созданию ряда экономических проблем, вплоть до риска банкротства.
Негативные последствия при дефиците денежного потока:
· уменьшения платежеспособности и ликвидности;
· задержка выплаты зарплаты;
· рост просрочек по кредиторской задолженности поставщикам и кредитам;
· увеличение времени оборачиваемости капитала.
Минусы избыточного денежного потока:
· уменьшение стоимости временно неиспользуемых финансовых средств из-за инфляции;
· снижение уровня рентабельности собственных средств;
· потеря потенциальных доходов из-за неиспользования доли финансовых активов для вложения в краткосрочное инвестирование.
Такой дисбаланс приводит к низкой ликвидности чистого денежного потока и снижению уровня платежеспособности компании. Если длительность и частота наступления таких периодов растёт, предприятие может прийти к банкротству.
Классификация денежных потоков
В процессе оптимизации ДДС денежные потоки классифицируются по двум признакам:
· уровень способности изменения во времени — различают потоки, которые поддаются и не поддаются изменениям. Так, лизинговый платёж можно согласовать, значит, он поддается изменениям. Налоговые всегда зафиксированы по времени, поскольку сроки их выплаты определены законодательно и относятся к не поддающимся изменениям;
· предсказуемость — денежные потоки, которые можно предсказать, и которые предсказать невозможно. Оптимизация проводится только в отношении предсказуемых потоков.
Во время оптимизации ДДС необходимо сбалансировать их во времени. Для этого используются синхронизация и выравнивание.
· Синхронизацию проводят с помощью ковариации положительных и отрицательных денежных потоков. Во время этого процесса нужно увеличить корреляцию между ними. Полученный результат оценивается с применением коэффициента корреляции. Во время оптимизации он должен стремиться к единице.
· Выравнивание заключается в сглаживании объемов финансовых потоков по отдельным интервалам выделенного временного периода. Это помогает снизить сезонные и циклические различия в получении доходов и образовании расходов, сбалансировать средние остатки ДДС и увеличить уровень ликвидности. Действенность данного способа оптимизации оценивается путем применения коэффициента вариации или среднеквадратического отклонения (нужно добиться снижения указанных показателей).
На конечном этапе оптимизации ДДС необходимо обеспечить условия, при котором чистый денежный поток будет увеличен для повышения для роста экономического развития за счёт использования собственных ресурсов и снижения зависимости от внешних источников финансов. На основе полученных результатов оптимизации ДДС нужно создать систему планов оптимального применения финансов и внедрить систему контроля результатов за их исполнением с учетом специфики бизнеса предприятия.
Как оперативно управлять ДДС
Денежный поток определяется по статьям, касающимся текущей бизнес-деятельности предприятия. Это может быть продажа товаров, предоставление услуг или исполнение работ. Эти статьи обычно располагаются в отдельной группе справочника «Статьи ДДС». Финансы будут увеличиваться, если поток относится к стабильно положительным.
Постоянное накопление денежных средств при инфляции обесценивает их, из-за чего предприятия теряют собственные средства. Для этого важно тщательно контролировать расходы и доходы. Поэтому в справочнике «Статьи ДДС» создаются соответствующие статьи, которые размещаются в специально отведённых для этого группах.
Временно свободные средства размещаются в других статьях. Среди них можно выделить дивиденды учредителям, приобретение оборудования или акций других предприятий, выдачу кредитов, инвестиции в бизнес или активы. Конкретные суммы денежных потоков являются не столь важными, как изменения их во времени. Руководитель должен следить за структурными изменениями в общих финансовых потоках, чтобы в сложный период прогнозировать и планировать потребности компании в собственных и привлеченных финансах на среднесрочную и долгосрочную перспективу. Для этого создается бюджет движения денежных средств, который формируется каждый месяц в соответствии со стратегией организации.
Современное программное обеспечение, в том числе платформа «ИТАН: Управленческий баланс», позволяет планировать и на более длинный срок, в частности, на 12 месяцев. При таком подходе каждый месяц проводится план-фактный анализ платежей и поступлений, включая контроль исполнения промежуточных целей. Для этого в отчете «Обороты по статьям движения денег» используется план-фактный анализ, чтобы предприятие оставалось стабильно платежеспособным. Движения денежных потоков на успешном предприятии должно быть непрерывным.
Уже сегодня наши специалисты
бесплатно проконсультируют
вас по теме:
Источник: www.finprosoft.ru
Финансовая оптимизация бизнеса это
В современных условиях финансовая деятельность организации является ключевым элементом успешной работы, однако, многие организации продолжают сталкиваться с проблемами, связанными с неэффективностью финансовых процессов и нерациональным расходованием средств. Это может приводить к значительным финансовым потерям и препятствовать развитию компании.
Для решения данной проблемы можно использовать подход с использованием построения бизнес-архитектуры в организации, который позволит оптимизировать финансовые процессы, повысить эффективность и прозрачность финансовых операций, а также повысить качество принимаемых финансовых решений. Например, бизнес-архитектура может помочь оптимизировать процессы управления бюджетом, предоставляя информацию о расходах и доходах компании, а также позволяя прогнозировать и планировать расходы на будущее.
Также, использование бизнес-архитектуры способствует улучшению процессов управления кредитами и инвестициями, позволяет оптимизировать процессы управления рисками и сократить издержки на обслуживание финансовых процессов. Особое внимание следует уделять интеграции финансовых процессов в общую бизнес-архитектуру организации, чтобы обеспечить согласованность и эффективность работы всех бизнес-процессов. Объектом исследования статьи выступают финансовые процессы в организации. Предмет исследования – использование методов бизнес-архитектуры для оптимизации финансовых процессов организации. Целью исследования является выявление проблем связанных с неэффективностью финансовых процессов в организации, и разработка методов и инструментов бизнес-архитектуры для оптимизации этих процессов, повышения качества принимаемых финансовых решений и улучшения общей эффективности работы организации.
оптимизация
бизнес-архитектура
эффективность
организация
2. Процессный подход к бюджетированию [Электронный ресурс]. URL: https://www.comindware.ru/blog/process-approach-to-budgeting/ (дата обращении: 13.04.2023).
3. Грицюк Т.В., Котилко В.В. Финансы предприятий на примере регионов: учебно-методическое пособие. М.: Финансы и статистика, 2021. 487 с.
4. Готная Н.Е., Подолян А.А. Информационные технологии в системе управления финансовыми рисками // От научных идей к стратегии бизнес-развития: сборник статей-презентаций научно-исследовательских работ студентов, магистров, аспирантов, молодых ученых – участников Международной Межвузовской Студенческой конференции. Часть II. М.: Аудитор, 2018. С. 141-149.
5. Walmart Analysis Case Study [Электронный ресурс]. URL: https://samples.freshessays.com/walmart-analysis-case-study.html (дата обращения: 17.04.2023).
Введение
При управлении финансовыми процессами в организации возникает множество сложностей и препятствий, которые могут существенно снижать эффективность бизнеса. Некоторые из этих проблем могут включать низкую скорость обработки финансовых транзакций, дублирование усилий и неоправданные расходы. В некоторых случаях, финансовые процессы могут не быть выстроены достаточно четко, что затрудняет их анализ и управление.
Для решения этих проблем, может применяться подход с использованием строительства бизнес-архитектуры в организации, который позволяет определить, анализировать и улучшать бизнес-процессы в организации. Он помогает разработать оптимальную стратегию развития производства и построить эффективные бизнес-процессы, которые могут сократить издержки и повысить качество работы.
Для того, чтобы понимать, как использование бизнес-архитектуры может помочь в оптимизации финансовых процессов в организации, важно понимать, что такое бизнес-архитектура.
Бизнес-архитектура – это методология, которая помогает описать организацию в терминах ее бизнес-процессов, структур и функций. Она описывает, как компания работает, какие бизнес-процессы выполняет и какие функции, и структуры существуют внутри организации [1]. Бизнес-архитектура позволяет создать общее понимание организации и ее функционирование, а также определить, как ее компоненты взаимодействуют друг с другом.
Для того, чтобы иметь более четкое представление о том, как бизнес-архитектура связана с финансами, обратимся к таблице 1.
Таким образом, становится ясно, что бизнес-архитектура является неотъемлемой частью управления финансовыми процессами в организации. Бюджетирование, как один из ключевых финансовых процессов, требует внимания к деталям и понимания влияния каждой составляющей на общий бюджет компании. Бизнес-архитектура может помочь в этом, определяя необходимые бизнес-процессы и организационную структуру для успешного выполнения бюджетных задач. Анализ и моделирование текущих процессов также являются неотъемлемой частью оптимизации финансовой деятельности компании, которую можно осуществить с помощью бизнес-архитектуры. [2] Таким образом, бизнес-архитектура позволяет не только более четко определить бизнес-процессы, но и помогает решать финансовые проблемы в компании, такие как неправильное бюджетирование и неэффективное управление финансами.
Цель исследования – выявление проблем связанных с неэффективностью финансовых процессов в организации, и разработка методов и инструментов бизнес-архитектуры для оптимизации этих процессов, повышения качества принимаемых финансовых решений и улучшения общей эффективности работы организации.
Материалы и методы исследования
В данной статье был проведен обзор литературы, в котором были изучены существующие научные статьи, монографии и другие источники, посвященные строительству бизнес-архитектуры в организациях и финансовому управлению. Для анализа и моделирования процессов финансового управления были использованы различные инструменты и методы.
Взаимосвязь между бизнес-архитектурой и финансовыми процессами
Инструменты и методы оптимизации процесса
Источник: vaael.ru
