Финансы их функции в бизнесе

Финансы предприятий – система финансовых или денежных отношений возникающих в процессе формирования основного и оборотного капитала и фондов денежных средств.

Финансы предприятий выражают денежные распределительные отношения, без которых не может совершаться кругооборот обществ и производственных фондов.

Роль финансов в деятельности самих предприятий проявляется в том, что с их помощью осуществляются:

• обслуживание индивидуального кругооборота фондов, т.е. смена форм стоимости. В процессе такого кругооборота денежная форма стоимости превращается в товарную, после завершения процесса производства и реализации готового продукта товарная форма стоимости вновь выступает в первоначальной денежной форме (в форме выручки от реализации товаров, продукции, работ, услуг);

• распределение выручки от реализации в фонд возмещения материальных затрат, включая амортизационные отчисления, фонд оплаты труда (включая взносы во внебюджетные фонды) и чистый доход, выступающий в форме прибыли;

Финансы и деньги — в чем разница? / Как ДЕНЬГИ и ФИНАНСЫ влияют на ваш ДОХОД В БИЗНЕСЕ?

• перераспределение чистого дохода на платежи в бюджет (налог на прибыль) и прибыль, оставляемую в распоряжении предприятия на производственное и социальное развитие;

• использование прибыли, остающейся в распоряжении предприятия (чистой прибыли) на формирование фондов потребления, накопления, резервного фонда, на выплату дивидендов, на покрытие убытков предыдущих и отчетного периодов, на благотворительность;

• контроль за соблюдением соответствия между движением материальных и денежных ресурсов в процессе индивидуального кругооборота фондов, т.е. за состоянием ликвидности, платежеспособности, финансовой независимости предприятия от внешних источников финансирования.

Функции финансов предприятий:

1. Распределительная – формирование фондов денежных средств и резервов предприятия посредством распределения и перераспределения поступающих доходов.

2. Регулирующая – управление размерами и эффективностью использования фондов денежных средств.

3. Контрольная – позволяет оценить эффективность хозяйственной деятельности, сложившуюся систему распределительных отношений на предприятии и при необходимости применить финансовые меры.

Функции:

При выполнении финансами функции формирования капитала происходит форми­рование первоначального капитала организации (предприятия), его приращение; привлечение денежных средств из различных источни­ков в целях формирования необходимого для предпринимательской деятельности объема финансовых ресурсов.

Распределительная функция проявляется в распределении валового внутреннего продукта в стоимостном выражении, формировании фон­дов денежных средств, определении основных стоимостных пропор­ций в процессе распределения и перераспределения поступающих доходов и финансовых ресурсов, резервов организации, обес­печении оптимального сочетания интересов отдельных товаропроиз­водителей, предприятий и организаций и государства в целом.

Контрольная функция — контроль за формированием доходов и денежных фондов пред­приятия и их использованием. С помощью этой функции осуществля­ется контроль за формированием собственного капитала организа­ции (предприятия), формированием и целевым использованием де­нежных фондов, за изменениями финансовых показателей. Контрольная ф. позволяет оценить эффективность хоз. деятельности, сложившуюся систему распр. отношений организации и при необходимости применить меры фин. воздействия с целью обеспечения фин. устойчивости.

Финансы в малом бизнесе: советы по управлению | Александр Высоцкий

В основе финансов лежат распределительные отношения, обес­печивающие источниками финансирования воспроизводственный процесс (распределительная функция) и тем самым связывающие воедино все фазы воспроизводственного процесса: производство, обмен и потребление. Однако размер получаемых организацией (предприятием) доходов определяет возможности его дальнейшего развития.

Эффективное и рациональное ведение хозяйства предоп­ределяет возможности его дальнейшего развития. И наоборот, на­рушение бесперебойного кругооборота средств, рост затрат на про­изводство и реализацию продукции, выполнение работ, оказание услуг снижают доходы организации (предприятия) и соответствен­но возможности его дальнейшего развития, конкурентоспособность и финансовую устойчивость. В этом случае контрольная функция финансов свидетельствует о недостаточном воздействии распреде­лительных отношений на эффективность производства, о недостат­ках в управлении финансовыми ресурсами, организации производ­ства. Игнорирование такого свидетельства может привести к банк­ротству предприятия.

Реализация контрольной функции осуществляется с помощью финансовых показателей деятельности предприятий, их оценки и разработки необходимых мер для увеличения эффективности распределительных отношений.

Принципы:

Хозяйственная самостоятельностьпредполагает, что независи­мо от организационно-правовой формы хозяйствования организа­ция (предприятие) самостоятельно определяет свою экономичес­кую деятельность, направления вложений денежных средств в це­лях извлечения прибыли. Однако о полней хозяйственной самостоятельности гово­рить нельзя. Государство регламентирует отдельные стороны деятель­ности предприятий. Так, законодательно регламентируются взаимо­отношения предприятий с бюджетами разных уровней, внебюджет­ными фондами; государство определяет амортизационную и налого­вую политику.

Самофинанси­рование означает полную окупаемость затрат на про­изводство и реализацию продукции, инвестирование в развитие про­изводства за счет собственных денежных средств и, при необходи­мости, банковских и коммерческих кредитов. К основным собственным источникам финанси­рования организаций (предприятий) в Российской Федерации от­носятся прибыль и амортизационные отчисления.

Материальная ответственностьозначает наличие определенной системы ответственности за ведение и результаты хозяйственной де­ятельности. Для руководителей организации (пред­приятия) принцип материальной ответственности реализуется через систему штрафов в случаях нарушения организацией (предприяти­ем) налогового законодательства. К отдельным работникам органи­зации (предприятия) применяется система штрафов, лишение пре­мий, увольнение с работы в случаях нарушения трудовой дисципли­ны, допущенного брака.

Заинтересованность в результатах деятельности определяетсяосновной целью предпринимательской деятельности — извлечени­ем прибыли. На уровне отдельных работников реализация этого принципа должна быть обеспечена достойной оплатой труда за счет фонда оплаты труда и прибыли, направляемой на потребление в виде пре­мий, вознаграждений по итогам работы за год, вознаграждений за выслугу лет, материальной помощи и других стимулирующих вып­лат, а также выплаты работникам акционерного общества процен­тов по облигациям и дивидендов по акциям. Для организации (пред­приятия) этот принцип может быть реализован проведением госу­дарством оптимальной налоговой политики и соблюдением эконо­мически обоснованных пропорций в распределении чистой прибы­ли на фонд потребления и фонд накопления. Интересы государства обеспечиваются рентабельной деятельностью организации (пред­приятий), полнотой и своевременностью расчетов с бюджетом по налоговым платежам.

Обеспечение финансовых резервовсвязано с необходимостью их формирования для обеспечения предпринимательской деятельнос­ти, которая всегда сопряжена с риском вследствие возможных коле­баний рыночной конъюнктуры (риском невозврата вложенных денежных средств, риск полу­чения недостаточного процента дохода по сравнению с темпами ин­фляции или более доходными сферами приложения капитала). Финансовые резервы могут формироваться из чистой прибыли, после уплаты налогов и других обязательных платежей в бюджет;

В основе осуществления контроля за финансово-хозяйственной деятельностью организации (предприятия) лежит контрольная функ­ция финансов. Контроль за финансово-хозяйственной деятельнос­тью организации (предприятия) прежде всего осуществляется фи­нансовой службой организации (предприятия), которая проверяет финансовую деятельность, плановое и целевое использование фи­нансовых ресурсов, выполнение основных финансовых показателей.

Контроль за деятельностью организаций (предприятий) осуществля­ют кредитные организации в процессе выдачи и погашения ссуд. Налоговые органы проверяют своевременность и полноту уплаты налогов и других обязательных платежей. Ведомственный контроль по проверке финансово-хозяйственной деятельности осуществляют контрольно-ревизионные отделы министерств и ведомств в подве­домственных им организациях (на предприятиях). Независимый финансовый контроль осуществляют аудиторские фирмы.

Главной целью финансов предприятия является формирование необходимого объема финансовых ресурсов для их дальнейшего использования в процессе хозяйственной деятельности предприятия и обеспечение эффективности развития всех стадий производственной и коммерческой деятельности предприятия.

Финансовые отношения- отношения между разными субъектами, влекущие за собой изменение в составе активов и объектов этих субъектов.

— между учредителями в момент формирования уставного капитала по поводу его эффективного использования, выплаты дивидендов и процентов;

— между предприятиями и организациями в процессе производства и реализации продукции;

-между организацией и ее подразделениями в процессе финансирования расходов, распр. и перераспр. Прибыли, оборотных средств;

— между предприятием и бюджетом по всем видам платежей в бюджет;

— между предприятием и финансовой системой государства при финансировании из бюджета и внебюджетных фондов, в случаях, предусмотренных действующим законодательством;

— между предприятием и его работниками в процессе образования и распределения денежных доходов предприятия;

— между предприятием и банком при уплате процентов за кредиты, оказании других банковских услуг, в процессе инвестирования средств в акции и облигации других предприятий, получения по ним дивидендов и процентов.

Т.е с другими предприятиями и организациями, внутри приятия, внутри объединений предприятий, с фин -кред. системой.

РОЛЬ: Фин. отношения влияют на формирование уставного капитала, с них начинается и завершается кругооборот средств, формирование и использование ден. фондов различного назначения. Влияют на состав и структуру производственных фондов, длительность производственного цикла.

Источник: allrefrs.ru

Понятие финансов, роль, функции, оценка

Основной характеристикой экономики является социальное хозяйство, которое дополняется регулированием государства. Поэтому очень важно уяснить понятие финансов. Именно они играют важнейшую роль в структурном многообразии отношений на рынке.

Что такое финансы?

В современном мире, понятие финансов стало более многогранным. Любой госдоход формируется из налоговых отчислений, которые выплачивают граждане. Поэтому финансы можно рассматривать, как совокупность абсолютно всех денежных поступлений, которые находятся в полном распоряжении любого государства (какой-либо организации или предприятия, возможно, частного лица, индивидуума). Управление, формирование, контролирование и использование данных средств находится в ведении соответствующих министерств.

Из чего состоит финансовая система?

Понятие любых финансов не ограничивается только государственными структурами.

Их можно разделить на 3 категории:

— личные средства (то есть, денежные средства определенного индивидуума).

Поэтому любая финансовая система — это общность или совокупность абсолютно всех разделов и сфер экономики.

Финансы — их роль в экономике

Роль финансов — в многообразном использовании и перераспределении. При их помощи можно направлять денежные потоки в нужном направлении, согласованно, в зависимости от спроса. Благодаря финансам происходит кругооборот различных общественных форм, а также индивидуальных и производственных фондов. Финансы влияют на количество и качество любого производства.

Финансовое воздействие стимулирует общественное развитие, например, расширение производства, контроль социальных и экономических программ, а также повышение всего государственного благосостояния.

Какими бывают финансы?

Функция финансов заключается не только в целенаправленном распределении для обеспечения и получения дохода. К финансам также относят материальную помощь. Например, субвенция и субсидия. Первая оказывается на безвозмездной основе (субвенция), вторая — на льготной.

Это средства, которые передаются какой-либо организации, предприятию или юридическому (частному) лицу, которые не нужно возвращать (в случае с субвенцией), или возмещать частично (в случае с субсидией).

Состояние финансов можно охарактеризовать как достаточность средств или, наоборот, необеспеченность какого-либо предприятия деньгами. В каждой структуре существуют определенные параметры. Например, состояние финансов целого государства, какой-либо фирмы или отдельно взятой семьи можно проанализировать по ресурсам, которые необходимы для нормальной жизнедеятельности данной структуры. То есть, совокупность всех доходов, которые потребуются субъекту, региону, стране или частному лицу для функционирования, ведения хозяйственной деятельности, поддержания жизни в целом.

Виды и разновидности финансов

Какие бывают виды финансов? В экономике существует такое понятие, как финансовые отношения. Они разделяются на группы, в зависимости от субъектов, которые принимают в них непосредственное участие.

• Государственные — то есть, все доходы и расходы государства. Например, школы, музеи, кинотеатры и театры, различные ВУЗы, техникумы, а также поликлиники и больницы и многие другие организации получают средства из бюджета.
• Корпоративные — средства коммерческих организаций, главная цель которых — получить собственную выгоду от своей деятельности. Такие организации занимаются как реализацией конкретных товаров, так и различных рыночных услуг.
• Общественные — здесь подразумеваются различные общественные организации, например, политические партии, благотворительные фонды и многие другие. Доходы в общую часть государственных средств от подобных общественных организаций поступают в виде различных членских взносов, даров и тому подобное. Так как это достаточно мелкая единица, то особой роли (как самостоятельные финансовые субъекты) они не играют.
• Личные — к данной группе относят различные виды финансов населения. Основа таких доходов составляется из заработных плат, которые получают работоспособные члены общества. Также именно в эту группу относят пенсии и разные пособия. Последние выделяются из государственных средств, которые регулируются специальными финансовыми фондами.

Основные функции финансов

Если объяснять простыми словами, то такими функциями являются контроль и распределение финансовых средств.

Распределительная функция — происходит при пропорциональном делении внутренних ресурсов и общего национального дохода. Для лучшего понимания можно рассмотреть пример. Организация от реализации своего товара получила какую-либо выручку. Такая денежная сумма не распределяется на составные части.

Например, затраты на производство, прибыль, зарплата для работников и служащих и так далее. Чтобы произошло полное распределение финансов, нужно, чтобы были выполнены следующие условия — определены тарифы, ставки, различные отчисления, такие как, страховые и пенсионные, нормативы и т.д.

Контрольная функция — происходит контроль за всеми денежными потоками. Обе они взаимосвязаны. Функции финансов в полной мере проявляются только при полном контроле на всех стадиях их создания, формирования, распределения, а также использования.

Как управлять финансами?

Государством разработана целая финансовая структура для того, чтобы грамотно распределять и управлять капиталом. Любое управление финансами можно охарактеризовать следующими параметрами: активы и пассивы. Именно правильное распределение и управление государственным и бюджетным капиталом или личными средствами помогает сокращать необходимые расходы и соответственно сильно увеличить прибыльность и доходность.

Для того, чтобы наилучшим образом распределять средства, должны быть четко представлены планы по финансированию и намечены определенные цели, которых нужно достичь. К активам относятся все ежемесячные доходы, к пассивам — расходы. Нужно неукоснительно соблюдать их баланс, чтобы активы были всегда выше, чем пассивы. Только в таком случае, бюджет будет положительным.

Управление финансами — это целая наука, которую должен знать не только государственный служащий, но и простой гражданин. Зачем? Чтобы самостоятельно и грамотно управлять собственными средствами. Любой семейный бюджет также имеет свои активы и пассивы. Поэтому законы финансирования актуальны не только на государственном уровне, но и для конкретного гражданина.

Пример управления финансами

Для лучшего понимания рассмотрим следующий финансовый расчет.

1. Организация реализовала определенный объем какой-либо продукции, и получила выручку на свой расчетный счет.
2. Далее из полученной суммы она должна произвести определенные отчисления в государственный бюджет, то есть выплатить налоги.
3. На следующем этапе данному предприятию надо выделить какую-то часть средств для поддержания непрерывного производственного процесса.
4. Затем нужно вычесть еще одну часть средств, которая пойдет на оплату труда, пенсионные отчисления, в страховой фонд и так далее.
5. Остаток — это уже прибыль.

Из данного примера видно, что без движения определенных средств, в данном случае выручки, полученной от реализации, ни государственный бюджет, ни рабочие, ни сам пенсионный фонд — никто не получил бы своей доли. Именно такое движение материальных ценностей обеспечивает финансовые средства.

Из чего состоят финансы?

Основной задачей государственных финансов любого государства является обеспечение данного государства денежными средствами. Поэтому они состоят из следующих структур, таких как государственный бюджет, различные фонды, которые являются внебюджетными структурами, а также государственных кредитов.

Финансовые системы можно разделить на: финансы предприятий, государства и населения. В свою очередь финансы государства также распределяются — государственный кредит, госбюджет и внебюджетные фонды. Государственный бюджет взаимосвязан с Министерством финансов и Министерством налогов и сборов. Нужно отметить, что налоговая система работает на пополнение госсредств.

Как можно оценить финансы?

Любое финансовое предприятие оценивается по определённым показателям. В некоторых случаях проводят экспресс-диагностику. Для чего это делается и вообще, зачем это надо?

Оценка финансов очень важна в экономическом плане. При ранней диагностике и выявлении нарушений в деятельности каких-либо финансовых структур можно принять необходимые меры и таким образом улучшить общее состояние. Для проведения экспресс-диагностики используются аналитические программы.

Такие методы помогают провести мониторинг общих показателей, таких как ликвидность, фондоемкость, отдача различных фондов и другое. Во время аналитических действий можно исследовать деятельность не только собственного предприятия, но и конкурентов. Для расширенного изучения и анализа проводят более обширные вычисления. Определенные методы позволяют не только понять, в чем причина каких-либо нарушений, но также более глубоко и детально узнать причину их возникновения. Для проведения подобной диагностики используется статистика, которая открыта для свободного использования на разных государственных сайтах и в аналитических базах.

Пример финансирования

Можно рассмотреть пример финансов непосредственно на расходовании государственного бюджета.

Система финансов делится на два основных звена:

1. Финансы предприятий, которые, в свою очередь, включают в себя коммерческие и некоммерческие организации, а также финансовые посредники.

2. Государственные и муниципальные финансы, которые распределяются на бюджетную систему и государственный кредит.

3. Бюджетную систему можно также разделить на несколько звеньев: федеральный, территориальный и муниципальный, или местный бюджеты.

4. А также все бюджеты распределяют на: пенсионный фонд, фонд социального страхования, федеральный и территориальные фонды обязательного медицинского страхования.

Таким образом, понятие финансов, их роль и функции являются основой экономики, как государства в целом, так и для отдельных членов общества.

Источник: businessman.ru

Финансы — что это, каковы их функции, как устроена система управления и контроля финансов

Многие термины из области экономики даже на фоне их постоянного использования остаются не до конца уясненными. Причем это касается не только каких-то нюансов, но и основополагающих вещей, таких как финансы.

Сегодня мы поговорим про то, что такое финансы, какие функции на них возложены, как построена финансовая система, как и кем она контролируется. Все это будет рассказано максимально простыми словами с пояснения и отсылками к более полным материалам по теме.

Финансы — что это

Многие считают, что финансы и деньги – это полные синонимы. Но на самом деле, смысл слова финансы – несколько глубже. Это – деньги в движении. Деньги — это средства, мы рассчитываемся деньгами за товар или услугу, оцениваем товар, храним их в банке или сейфе.

Финансы же – это инструмент, с помощью которого можно приумножить деньги.

Деньги позволяют зарабатывать другие деньги только тогда, когда не просто лежат в банковской ячейке, а «движутся», будучи куда-то вложенными.

Термин финансы образован от латинского слова «financia», то есть «доход», и трактуется как все экономические отношения, возникающие при использовании, распределении, формировании денежных фондов.

В русском языке есть и устойчивое понятие – финансировать, это значит – снабжать деньгами. Под «финансами» часто понимают научную дисциплину, изучающую денежные отношения.

В современной трактовке определение может звучать так:

финансы — это совокупность материальных ресурсов, выраженных в денежной форме. Ресурсы могут находиться во владении отдельного человека, хозяйственного субъекта, бизнеса, государства.

Функции финансов

Функции финансов определяются по-разному, в зависимости от экономической школы, их оценивающей.

Так, московская экономическая школа выделяет такие функции:

1. Распределительную. Деньги в виде внутреннего валового дохода распределяются и перераспределяются в разные отрасли и сектора.
2. Контрольную. Контролируются процессы распределения с точки зрения законодательства.
3. Стабилизирующую. Поддержание стабильности в экономике.
4. Регулирующую. Воздействие государства на общество при помощи налогов, госкредитов, финансирования предприятий (что это?).
5. Стимулирующую. Ударный труд, интересные и полезные идеи хорошо оплачиваются.

Санкт-петербургская экономическая школа рассматривает функции финансов в другом ключе, как:

1. осуществление расходов из бюджета;
2. контроль исполнения.

Система финансов

Под системой понимаются все сферы взаимоотношений, касающиеся финансов.

Российскую финансовую систему принято рассматривать как целое, состоящее из подсистем:

1. Общегосударственные финансы:

1. государственный бюджет, являющийся, по сути, финансовым планом доходов и расходов, составленным на определённый срок. Бюджет – это средство аккумулировать деньги и перераспределять их;
2. внебюджетные фонды. Средства в них мобилизованы и имеют целевое назначение. Распоряжаются фондами федеральные власти. Средства обособлены от бюджета, так как их назначение уже предопределено. Можно выделить социальные и экономические фонды; госкредит. Внутренний госкредит — от населения и кампаний, работающих в России, внешний — от зарубежных стран и корпораций. Формы кредита гос.займы, то есть ГКО и ОГЗС, и казначейские ссуды.

Финансовые рынки

Финансовый рынок — это условное обозначение места, где ведётся торговля финансовыми активами. Наиболее часто таким местом становится биржа.

Также под финансовым рынком понимается и сам механизм, дающий возможность торговать ценными бумагами и другими активами. Стоимость актива при этом определяет сам рынок.

Рынки можно разделить на подкатегории:

1. ценных бумаг или фондовый рынок (можно далее дополнительно разделить на рынок акций и облигаций);
2. валютный;
3. товарный;
4. рынок недвижимости.

Контроль финансов

Он особенно важен для рыночных экономик, так как только он может решить следующие задачи:

1. сформировать финансовую безопасность как на гос.уровне, так и на уровне отдельно взятого хозяйствующего субъекта;
2. и общее стабильное функционирование системы финансов. Ресурсы должны использоваться рационально, результативно, в соответствии с законодательством.

Целью контроля финансов считается компетентная и своевременная информация о том, как происходят управленческие процессы, как на макро, так и на микроуровне; выявление возможных недоработок или нарушений в сфере финансов.

Контроль осуществляется государством, или негосударственными структурами (делится на аудиторский, общественный).

Его виды при этом могут быть различными, например, таможенными, налоговыми.

Формы финансового контроля могут различаться ещё по целому ряду признаков, например, по периоду осуществления контроль бывает текущим, предопределённым заранее, или запланированным на последующий период. По месту проведения его принято делить на камеральный или выездной, а по степени охвата – на сплошной и выборочный.

Методы финансового контроля

1. К основным методам относится обследование. Оно включает в себя сбор информации с последующим анализом, относительно определённого финансового вопроса. Цель обследования — решить, насколько целесообразны последующие расширенные проверки, и в каком объёме они должны проводиться;
2. Ревизия — глубокая полная проверка с целью выявить нарушения, неэффективные операции;
3. Мониторинг — перманентные (это какие?) проверки, они позволяют увидеть картину произошедших изменений.
4. Надзор — контрольные проверки определенных предприятий, позволяющие определить, насколько они соблюдают фиксированные условия своей деятельности.

Заключение

В словосочетаниях «финансовая система» или «финансы предприятия» разговор идёт о деньгах, находящихся в движении.

Если бы государство или предприятие оперировало понятием деньги, хаотично поступающими, и также хаотично расходуемыми, оно не могло бы организованно существовать. Поэтому и необходима финансовая система, а также финансисты, которые её формируют и обслуживают.

Удачи вам! До скорых встреч на страницах блога KtoNaNovenkogo.ru

Эта статья относится к рубрикам:

Движение денег должно осуществляться эффективно, ведь деньги не просто так куда-то движутся, а с определённой целью, а конечная цель данного движения — есть расходование этих средств. Эффективно ли государство расходует деньги, нет ли их разбазаривания, вот кто может ответить на этот вопрос?

Ваш комментарий или отзыв

Источник: ktonanovenkogo.ru