Ссылка для цитирования этой статьи:
Совершенствование практики выявления фирм однодневок с учетом международного опыта
Аннотация. Автор научной публикации рассматривает особенности негативного проявления «фирм-однодневок», как одного из элементов теневой экономики. Особое внимание, по мнению автора, заслуживают криминальные схемы и участие в них сотрудников хозяйствующих субъектов.
Раскрытие таких схем позволит в дальнейшем предложить методы и структурные элементы по совершенствованию выявления фирм однодневок. Автор определяет, что международный опыт не менее важен в раскрытии преступных схем по уходу от уплаты налогов с фирмами однодневками. Автор отмечает, что для всех государств свойственна проблема учета теневой экономики.
Действующие методы предотвращения данного явления зачастую обходят стороной преступное сообщество и как следствие тому эволюционируют, что позволяет преступникам расширять масштабы деятельности, вовлекая в неё новые элементы. Для России теневая экономика выступает, как весьма актуальная проблема, поскольку в процессе проведения экономических реформ масштабы теневого сектора экономики существенно возросли.
Чем грозит реализация через фирму-однодневку?
Невозможность осуществления учета размеров теневой экономики, с позиции автора, вызывает снижение сведений о производстве ВВП в сравнении с информацией о его использовании, так как нелегально произведенные товары и доходы расходуются на легальное накопление и преумножение капитала. Характер и масштабы работы в области выявления фирм-однодневок могут колебаться в значительном диапазоне.
Автор подчеркивает, что каждая компания не застрахована от появления внутренних угроз со стороны неквалифицированного персонала и недобросовестного руководящего состава, а также от недобросовестной конкуренции, криминала, форс-мажорных ситуаций и прочих видов внешних угроз. С этой целью требуется сформировать методы совершенствования выявления фирм однодневок, как ключевой угрозы экономической безопасности организации.
Адаптация таких организаций под разные сектора экономики и виды хозяйственной деятельности хозяйствующих субъектов, несущих ущерб от фирм-однодневок, актуализирует рассматриваемую проблематику статьи. Вследствие этого автором предлагается раскрытие криминальных схем фирм-однодневок и выделение их главных секторов, сегментов деятельности. Автор отмечает, что обращение к мировому опыту поможет сформировать четкие методики и предложения по совершенствованию практики выявления фирм однодневок. Одним из предложений автора научный публикации является создание квалифицированной службы безопасности в организации, основной целью которой выступает своевременное обнаружение и нейтрализация причин и условий, способных нанести ущерб предприятию, в том числе фирмами-однодневками.
Ключевые слова: экономическая безопасность; теневая экономика; фирмы однодневки; мировое сообщество; противодействие коррупции; бело воротничковая преступность; внутренний контроль; система внутреннего контроля; уход от уплаты налогов
Топ 5 претензий от налоговой по НДС. Фирмы однодневки и дробление бизнеса. Бизнес и налоги.
Контент доступен под лицензией Creative Commons Attribution 4.0 License.
ISSN 2588-0101 (Online)
Уважаемые читатели! Комментарии к статьям принимаются на русском и английском языках.
Комментарии проходят премодерацию, и появляются на сайте после проверки редактором.
Комментарии, не имеющие отношения к тематике статьи, не публикуются.
Источник: esj.today
Фирм однодневок посредством которых предприниматели или злоумышленники решают
Фирмы однодневки как инструмент мошеннической деятельности.
Фирмы однодневки как инструмент мошеннической деятельности.
Компании, получившие название фирм-однодневок, принадлежат к нелегальной экономической группе, которая является одной из частей теневой экономики. Подпольные или криминальные структуры, чаще всего бывшие бандиты, имеющие судимость или несколько, занимаются теми способами получения прибыли, которые преследуются законом. Соответственно, за создание такой компании обманщики могут получить штраф или тюремный срок. Русские бандиты открыли для себя подобную криминальную схему совсем недавно, в начале двухтысячных. Больше всего в проведении подобных операций были замечены такие бандиты России как московские бандиты и бандиты Петербурга.
Фирмы однодневки на жаргоне также именуются «фонарями», «ёжиками», «синяками», «помойками» или «короткоживущими предприятиями». Как понятно из названия, однодневки существуют на протяжении небольшого времени, пока обманщики не проведут несколько операций. Когда такой фирмой заинтересуются налоговые службы, то ничего проверить они не смогут, так как отчётность исчезает вместе с фирмой-однодневкой. Она создаётся в помощь основной компании и служит двум целям:
Проведение мошеннических операций (например, расхищение государственной собственности);
Уход от уплаты налогов.
Фирмы однодневки существуют только в бумажном виде и предпринимательскую деятельность не ведут. Есть документы, подтверждающие деятельность и финансовые операции.
Печальная статистика утверждает, опираясь на список фирм-однодневок, что мошеннических предприятий в Российской Федерации существует около двух миллионов, что составляет половину от всего количества зарегистрированных юридических лиц. Соответственно, все те обманщики кто участвует в создании подобных организаций – бандиты России. Среди них большинство это бандиты Петербурга и московские бандиты. В законодательных документах термин «фирма-однодневка» не фигурирует.
Бандиты также используют свой список фирм-однодневок для менее востребованных и более сложных махинаций:
Обманщики применяют как щит одну из списка фирм-однодневок, чтобы проворачивать операции с финансами учредителей.
Другие русские бандиты создают список фирм-однодневок как один из элементов реорганизации, чтобы уйти от уплаты долгов по налогам.
Часто московские бандиты и бандиты Петербурга в своём мошенническом бизнесе используют схемы, в которых операции по лизингу на самом деле являются куплей-продажей.
Мошенники создают однодневки как одно из вспомогательных звеньев в финансовой цепи, благодаря которой повышается цена экспортируемого товара. Компания получает компенсацию из бюджета государства.
Как возникают однодневки?
Мошенники, особенно те, у которых уже есть судимость, в способах создания теневой фирмы не гнушаются ничем. Бандиты в шкуре предпринимателей самым популярным способом создания фирмы однодневки сделали регистрацию компании на имя чужого человека. Когда-то он потерял свой паспорт, или русские бандиты обманом и вымогательством отобрали у жертвы документы. Чаще всего используется первый способ, потому что бывшие бандиты боятся новых проблем с законом. Имея на руках базу данных паспортов и немного денег для взятки можно зарегистрировать что угодно.
Согласно результатам независимого расследования был обнародован список фирм-однодневок. Среди них попадались любопытные экземпляры, например, «номинальные» директора. Они курировали сразу несколько фирм. При этом обманщики получали за каждую фирму-однодневку по 5 тысяч рублей. Некоторые мошенники предлагают выкупить своё предприятие для превращения его в однодневки приблизительно за 25 тысяч рублей.
Как работают фирмы однодневки?
Часто создателями однодневок являются бывшие бандиты, уже ступившие на путь криминала и решившие продолжить преступную деятельность в мире криминала. Действительно, у тех бандитов, что были пойманы на создании фирмы однодневки, была судимость или даже несколько.
Есть несколько видов схем, самые популярные, которыми любят пользоваться бандиты России – чёрные и серые. Мошенники имеют свою компанию. Они регистрируют однодневки, а затем делают вид, что хотят воспользоваться их услугами. Список фирм-однодневок обычно представлен нематериальными предприятиями, в большинстве теми, что связаны с маркетингом или консультациями.
Русские бандиты в значительной мере уменьшают налогооблагаемую прибыль, а затем получают свои средства обратно, в то время как на бумаге они перешли в собственность фирмы однодневки. Это чёрная схема.
К серой схеме относятся такие финансовые махинации, в которых сделки имитируются. Например, мошенники через однодневки приобретают услуги или товары с иной экономической сутью, нежели заявлено в документах. Мошенники из главной фирмы обращаются к контрагенту, которой являются однодневки. По общей схеме налогообложения бандиты значительно экономят на налоге на прибыль и на НДС.
Часто мошенники используют для регистрации и «мёртвые души», то есть, оформляя фирму на паспорт умершего человека. Русские бандиты вместо реального адреса указывают так называемый «адрес массовой регистрации». Это может быть давно не использующееся или полуразрушенное помещение. Список фирм-однодневок, зарегистрированных в таком месте, может достигать сорока позиций.
Неопытные мошенники, возможно те, у которых ещё не присутствует в личном деле судимость за финансовые махинации, считают регистрацию и создание однодневки простой операцией. Бандиты, особенно молодые бандиты Петербурга и обманщики из столицы, просто дотошно и красиво оформляют все документы, которые демонстрируют перевод денег на счёт одной из списка фирм-однодневок. База данных паспортов помогает им найти нужный документ. Иногда он изымается обманным путём или покупается у мошенников.
Опытные финансовые бандиты ведут себя более осторожно, так как знают, что не менее опытные налоговые инспекторы всегда найдут даже еле уловимый след махинаций. Они сравнивают размер дохода компании обманщиков и состав услуг, запрашивают более подробные отчёты. Иногда они прибегают к опросу сотрудников. Несмотря на то, что они тоже фактически такие же мошенники, как и бандиты-учредители, кто-то из тех, кто находится дальше от «кормушки» может выдать своих начальников или случайно проговориться.
Факты про фирмы однодневки
Бандиты Петербурга и московские бандиты давно вели нелегальную предпринимательскую деятельность через фирмы однодневки. Однако узнать масштабы бедствия и увидеть список фирм-однодневок общественности удалось лишь в 2005 году. Это произошло в связи с взломом базы данных Центрального банка и утечки информации о проводках финансов за 2003-2004 год.
Независимые исследователи утверждают, что через однодневки в 2003 году было проведено около 55 миллиардов долларов, а в следующем году уже 86. В результате налоговая лишилась половины своих доходов. Московских бандитов и бандитов Петербурга обошли по показателям лишь Калмыкия и Алтай. Мошенники использовали однодневки как внутренние офшоры. В итоге их прибыль превысила валовый доход всех остальных предприятий данного региона, которые привыкли работать честно.
В 2012 году больше половины созданных предприятий проживут не больше месяца. Каждый день фирмы однодневки исчезают, принося своим хозяевам нечестную прибыль.
Как искоренить фирмы однодневки в России?
Однодневки одним своим существованием негативно влияют на экономическое состояние России. Бандиты обогащаются за счёт обворовывания собственного государства. Поэтому для того, чтобы список фирм-однодневок не пополнялся больше новыми объектами, власти бросают все силы на борьбу с незаконным предпринимательством. Русские бандиты, бывшие бандиты, бандиты Петербурга и московские бандиты больше не будут встречать лояльного отношения, даже «покупая» причастных к махинациям за взятки. Теперь каждый член преступной цепи получит справедливое наказание и судимость за свои действия.
В 2011 году проблемой нелегальной экономики обеспокоился тогда ещё Президент России Дмитрий Медведев. Он отметил, что раньше мошенники, в частности известные коррупционеры московские бандиты и бандиты Петербурга, а также многие финансовые бандиты России, использовали однодневки исключительно для операций по обналичке.
Современные русские бандиты от мира экономики создают на основе списка фирм-однодневок собственные каналы для перекачки денег. Чиновники являются главными в этой преступной цепи. Медведев подчеркнул, что ответственность за однодневки должны нести не только сами обманщики, но и их жертвы, которые добровольно или обманным путём оформили на свой паспорт дутое предприятие. База данных паспортов бандитов обширна и разнообразна. Судимость коснётся всех участников этой преступной цепи, поэтому наказание понесут не только бандиты.
Спустя некоторое время после заявления Президента был рассмотрен закон, карающий однодневки и их создателей. Теперь мошенники получат судимость по статьям 173-1 и 173-2.
Однодневки сегодня являются одной из самых актуальных нелегальных налоговых схем, с которыми активно борется государство.
Известные примеры использования фирм-однодневок.
Бандиты Петербурга при помощи фиктивных предприятий воровали бюджетные деньги из ЖКХ. Сумма убытка составила 10 миллионов рублей. Обманщики являлись руководителями нескольких известных и уважаемых коммерческих структур, без судимостей и раннее не проявлявшие себя как мошенники.
Был изъят список фирм-однодневок, через которые нелегально проводились средства, якобы используемые мошенниками для благоустройства улиц, покупки товаров и оказания услуг. Обманщики переводили средства на счета подставных фирм, а после обналичивали. Бандиты Петербурга и все их сообщники получили судимость.
Бывшие бандиты из Молдавии, ранее имевшие несерьёзную судимость, на протяжении пяти лет тянули из бюджета страны средства, переводя их на солидный по размерам список фирм-однодневок. Ущерб, нанесённый государству бандитами и обманщиками, составил 10 миллионов долларов.
Как не стать невольным соучастником обманщиков?
Не давать никому постороннему и подозрительному свои паспортные данные, чтобы они не стали частью базы данных паспортов.
При потере документа сразу же обращаться в подразделение миграционной службы с просьбой о замене.
Никогда, даже за заманчивые вознаграждения, не оформлять на себя чужих фирм, даже если это предлагают сделать друзья и родственники. Среди них тоже могут оказаться обманщики.
Источник: aips-ariadna.com
В Москве убиты шестеро студентов, на которых были оформлены фирмы-однодневки
Департамент экономической безопасности МВД забил тревогу: студенты в поисках халявного заработка начали вовсю торговать своими. паспортными данными. Они регистрируют на себя подставные фирмы, получая от их «настоящих» хозяев до 5000 рублей за комплект подписей в юридических документах. Однако далеко не все из них представляют, что будет потом.
НЕТ ТЕЛА — НЕТ ДЕЛА
— Моя профессия — сидеть за других, — рассказывал герой романа Ильфа и Петрова зиц-председатель Фунт. Его последователи в современной России рискуют расстаться не только со свободой, но и с жизнью.
Вчера сотрудники ДЭБа начали читать в столичных ВУЗах лекции о том, что грозит студентам, которые не берегут смолоду хотя бы паспорт. Первая такая встреча прошла в Бауманском университете.
— Вы такие красивые и юные, с чистой кредитной историей становитесь товаром, — рассказывал лектор из милиции. Молодежь за партами хихикала и весело шушкалась. Опера показали студентам ролик о задержании одной из преступных группировок. В квартире — настоящие чемоданы наличных денег, которые криминальные группировки готовились перевести за рубеж. По залу пронесся одобрительный ропот.
— Ух ты, сколько бабла! Вот бы мне туда.
Похоже, студенты так до конца и не осознали, что их ждет, если ввязаться в подобное дельце. Даже несмотря на то, что оперативники рассказали ему историю 24-летнего старшекурсника филфака Игоря С. К моменту, когда им заинтересовались органы, на его паспорт было зарегистрировано 36 различных предприятий. За несколько месяцев эти подставные фирмочки обналичили, ни много, ни мало, 16 миллиардов рублей! Только вот когда оперативники из отдела но налоговым преступлениям начали искать Игоря, он. бесследно исчез.
Что же, нет директора — нет и уголовного дела. Против кого его возбуждать? Ведь никто не имеет точных данных, кто на самом деле стоял за обналичкой этих миллиардов.
Тело Игоря нашли спустя месяц после его загадочного исчезновения. Труп обнаружили в лесополосе в Калужской области. Игорь оказался не единственной жертвой. Похожим образом погибли еще пятеро студентов различных столичных вузов.
— На каждого из них было зарегистрировано по нескольку фирм-однодневок, — поясняет замначальника пресс-службы ДЭБ МВД России Альберт Истомин.
Кстати, на днях оперативники успели снять с самолета еще одну потенциальную жертву бандитов. Незадачливый студент-гендиректор отправлялся на отдых в Турцию, где бандиты забронировали для него не только номер в гостинице, но и курс занятий дайвингом. Если бы не оперативники, любителя отдохнуть на халяву пришлось бы искать на дне Средиземного моря.
БИЗНЕС ПО «МАКСИМУМУ»
— Чаще всего объектами для охоты предпринимателей и целых контор по открытию и лицензированию фирм становятся иногородние студенты гуманитарных вузов, — комментируют историю Игоря С. оперативники. — Ведь с одной стороны, они прописаны в другом регионе, а значит, их труднее найти. С другой стороны, гуманитарии вряд ли хорошо разбираются в бухгалтерских тонкостях, не знают законы, плавают в юридических терминах. А значит, и облапошить их легче.
Милиционеры рассказали студентам, как не попасть на крючок мошенников
Департамент экономической безопасности МВД забил тревогу: студенты в поисках халявного заработка начали вовсю торговать своими. паспортными данными. Александр БОЙКО
Обычно студентам обещают 5-10% от суммы будущей сделки за автограф в документах. На самом же деле платят через посредника 1-2 тысячи рублей. Если налоговики находят этого студента, то посредники мигом исчезают (это в лучшем случае, в худшем исчезает сам студент). Так было c 20-летним Максимом Никитенко.
Молодой парень приехал в Москву из Пензы. В столице много соблазнов, однокурсники подкатывают к дверям универа на дорогих иномарках. В общем, столичная жизнь вскружила парню голову. Однажды на выходе и общежития Максима встретил незнакомец:
— Именно такой директор нам и нужен, у вас отличные внешние данные!
— А что нужно делать? — робко спросил Максим.
— Да ничего! — ответил незнакомец. — Нам нужны только представительские услуги. Приходите завтра с паспортом, будете директором фирмы.
Через некоторое время Максим руководил уже 30 «однодневками». Каждую неделю получал по 2-3 тысячи рублей за самую малость — подписи на бланках. Вскоре он стал полностью доверять «партнеру» и надеялся, что тот очень скоро выведет его в мир большого бизнеса. Максим лично регистрировал фирмы в налоговой, получал документы, открывал расчетные счета, а потом полные пакеты документов сдавал «опекунам».
Вскоре одной из фирм бизнесмена Максима под названием «Максимум» заинтересовались оперативники ДЭБ МВД. Правда, найти студента оказалось не так просто. По учредительным документам оказалось, что сама фирма размещалась на территории станции по травле крыс и тараканов, а личный офис самого Максима — в женском туалете.
Тем не менее, именно эта фирма «Максимум» еженедельно переправляла за рубеж десятки миллиардов рублей. Через 2 недели оперативники все-таки нашли Максима, а допросив, смогли выйти на еще 50 «однодневок». За всеми тянулся шлейф из афер, махинаций и уклонений от налогов.
— Я не знал, что они столько денег переводят, — удивился студент, когда оперативники положили перед ним распечатки счетов его фирм.
В отношении Максима было возбуждено уголовное дело по статье «мошенничество». От серьезного тюремного срока его уберегла только помощь следствию.
— Молодой человек помог изъять в последний момент перед отправкой за рубеж сумму в 790 миллионов рублей, — говорит старший уполномоченный ДЭБ Сергей Голышев. — Поэтому парень «отделался» лишь штрафом.
СТУДЕНЧЕСКАЯ ПИРАМИДА
— В 2008 году преступная группа, состоящая из уроженцев Северного Кавказа, организовала из студентов, учащихся в различных филиалах столичных вузов, финансовую пирамиду, — рассказывают оперативники. — Она действовала в 38 регионах России. Вкладчики перечисляли свои «кровные» на счета фиктивных организаций, руководителями которых числились студенты. Те в свою очередь получали процент и жили припеваючи. Обманутыми вкладчиками оказались 245 тысяч человек, а общая сумма, на которую их «кинули», — 500 миллионов рублей!
Когда студенты поняли, во что влипли, им стало дурно. Если «партнеры» не убьют, то вкладчики забьют камнями. Перепуганные «бизнесмены» пошли в милицию. Но когда их начали по очереди вызывать на допросы, двоих из них похитили. Бандиты держали бедолаг в кандалах в подмосковном коттедже.
Студентов не убили только потому, что преступникам были нужны их подписи. К счастью, сыщики уголовного розыска успели задержали бандитов.
— На самом деле за организацию фирм-однодневок задержанные студенты могут и не получить реальные тюремные сроки, — объясняют в ДЭБ. — Правда, карьеру себе они уже испортили. Не каждый работодатель примет на работу человека с таким прошлым. Именно поэтому мы и проводим социальную акцию: чтобы объяснить молодым людям: отдав паспорт в чужие руки, вы можете сломать себе судьбу.
КСТАТИ
Столичное управление федеральной налоговой службы обнародовало список вузов, чьи студенты частенько предоставляют свои паспорта для создания фирм-однодневок.
Московское медицинское училище №21
Московский технический университет связи и информатики МГУ имени Ломоносова
РЭА им. Плеханова
Московская физико-техническая академия
НА ЗАМЕТКУ
Как выйти из «однодневки»?
Если вы поняли, что стали заложником в игре мошенников, использующих ваш паспорт в криминальных целях, звоните «02» с просьбой соединить с отделом ДЭБа вашего УВД. Или заполните письменное обращение на сайте http://www.mvd.ru/. Явка с повинной может помочь вам избежать уголовной ответственности.
В Москве накрыли банду, которая через подставные компании отмывала миллиарды
Департамент экономической безопасности МВД забил тревогу: студенты в поисках халявного заработка начали вовсю торговать своими. паспортными данными. Александр БОЙКО
Возрастная категория сайта 18 +
Сетевое издание (сайт) зарегистрировано Роскомнадзором, свидетельство Эл № ФС77-80505 от 15 марта 2021 г.
ГЛАВНЫЙ РЕДАКТОР — НОСОВА ОЛЕСЯ ВЯЧЕСЛАВОВНА.
ШЕФ-РЕДАКТОР САЙТА — КАНСКИЙ ВИКТОР ФЕДОРОВИЧ.
АВТОР СОВРЕМЕННОЙ ВЕРСИИ ИЗДАНИЯ — СУНГОРКИН ВЛАДИМИР НИКОЛАЕВИЧ.
Сообщения и комментарии читателей сайта размещаются без предварительного редактирования. Редакция оставляет за собой право удалить их с сайта или отредактировать, если указанные сообщения и комментарии являются злоупотреблением свободой массовой информации или нарушением иных требований закона.
АО «ИД «Комсомольская правда». ИНН: 7714037217 ОГРН: 1027739295781 127015, Москва, Новодмитровская д. 2Б, Тел. +7 (495) 777-02-82.
Исключительные права на материалы, размещённые на интернет-сайте www.kp.ru, в соответствии с законодательством Российской Федерации об охране результатов интеллектуальной деятельности принадлежат АО «Издательский дом «Комсомольская правда», и не подлежат использованию другими лицами в какой бы то ни было форме без письменного разрешения правообладателя.
Источник: www.kp.ru
