ФСС для ИП без работников размер взносов

Стартуя в молодом возрасте, не оставляйте в стороне тему будущей пенсии. Ведь сейчас вы – единственный хозяин своей жизни и не можете полагаться на работодателя, отчисляющего процент от вашей зарплаты в ПФР. Индивидуальный предприниматель уплачивает страховые взносы в Пенсионный фонд самостоятельно.

Из двух частей

Каждый индивидуальный предприниматель ежегодно должен отдавать личные взносы в ПФР, в том числе ИП без работников. Причем выбранная система налогообложения на размер взносов не влияет. Взносы в ПФР для ИП без работников очень просто рассчитать.

Состоят они из двух частей:

1. Фиксированная часть, обязательная для всех ИП.
2. Дополнительная часть, которую уплачивают ИП с высоким доходом.

Если раньше фиксированная часть рассчитывалась, исходя из МРОТ, то с 1 января 2018 года ситуация изменилась. Правительством установлен единый размер платежей за себя на текущий год, которые не зависят от «минималки»:

Расчет страховых взносов 2019 | Страховые взносы ИП без работников на УСН, ЕНВД, ПСН | Налоги ИП

• Взнос в ПФР – 26 545 руб.
• Взнос в ФОМС – 5840 руб.

В сумме получается 32 385 рублей. В 2018 году уплата этой суммы в ПФР обязательна!

Взносы не платятся вообще:

• при прохождении военной службы по призыву;
• при уходе за ребенком до 1,5 лет (не более 4,5 лет в общей сложности);
• если, переехав вслед за супругом-контрактником на новое место, ИП не нашел там работу (не более 5 лет в общей сложности);
• при уходе за инвалидом I группы, ребенком-инвалидом, человеком старше 80 лет;
• при проживании за границей, если супруг/супруга – дипломатический работник или сотрудник представительств РФ в международных организациях (но не более 5 лет в общей сложности).

Последняя дата для уплаты фиксированной части взносов – 9 января 2019 года.

Дополнительную часть взносов уплачивают ИП, чей доход в этом году превысит 300 тыс. рублей. Вы платите в качестве взноса 1% от дохода, превышающего эту сумму.

Но у каждого налогообложения существуют свои нюансы:

• при УСН учитываются все доходы от реализации и внереализационные доходы (доходы непосредственно не связанные с реализацией вашей продукции);
• при ЕНВД рассматривается вмененный доход за все 4 квартала года;
• при патентной системе – потенциальный доход ИП;
• при основном режиме – доходы, рассматриваемые при исчислении НДФЛ.

Крайний срок уплаты этой части взносов – 1 июля 2019 года.

Правила и штрафы

Коды бюджетной классификации для ИП при обоих видах платежа (фиксированного и дополнительного) можно посмотреть на сайте ПФР. Сдать квитанцию возможно онлайн на этом же сайте.

Существует максимальное ограничение для взносов в ПФР. В 2018 году оно составляет 212 360 рублей.

Как бы вы ни были заняты и погружены в бизнес, не забывайте про уплату взносов, иначе вас ждут штрафные санкции. Согласно статье 47 закона «О страховых взносах в ПФР, ФСС, ФОМС», занижение суммы взносов или полная их неуплата влечет за собой штраф в размере 20% неуплаченной суммы взносов. Если это было сделано умышленно (по решению проверяющих служб Пенсионного фонда), то сумма штрафа возрастает до 40%. Если сроки платежа нарушены, но все данные указаны точно, начисляется только пеня за каждый просроченный день.

Страховые взносы ИП за себя в 2021, 2022, 2023: ПФР, ОМС, ФСС. Тонкости и нюансы, подводные камни.

Занижение суммы взносов или полная их неуплата влечет за собой штраф в размере 20% от неуплаченной суммы взносов.

ПФР регулярно проводит санкционированные проверки, целью которых служит подтверждение достоверности предоставленных ИП сведений (о стаже работы, доходах и пр.). Если сотрудник фонда уличит вас в недостоверности, которая привела к недоимкам во взыскании взносов, то на вас накладывается штраф в размере 1000 рублей, если в течение данного года правонарушение повторилось – штраф увеличивается до 5000 рублей.

Если ИП отказывается уплачивать штрафы, то работники ПФР могут принудительно взыскать нужную сумму с расчетного банковского счета предпринимателя.

Итак, будучи ИП, вы обязаны сами позаботиться о своей пенсии и уплатить взносы в ПФР. Уклонится от уплаты взносов невозможно: вас ждут штрафные санкции, увеличивающиеся с количеством нарушений. Поэтому знать о взносах в ПФР обязан каждый предприниматель – это важная составляющая любой деятельности.

Источник: zhazhda.biz

Взносы ИП за себя вырастут в 2024 году

Госдума решила увеличить фиксированный размер личных взносов ИП на медицинское и пенсионное страхование — так называемых взносов за себя. Депутаты внесли поправки на эту тему в законопроект правительства № 369931-8 прежде, чем рассматривать проект во втором чтении.

Возможно, Вы знаете, что все официально зарегистрированные индивидуальные предприниматели обязаны каждый год переводить в бюджет личные медицинские и пенсионные взносы. Эта обязанность не зависит ни от наличия или отсутствия у ИП наёмных работников, ни от прибыльности или убыточности его бизнеса. Взносы за себя обязательны к уплате всегда.

Отметим, что свободные от личных взносов периоды описаны в п. 7 ст. 430 Налогового кодекса. Кроме того, подобные взносы не взимаются с военных пенсионеров, являющихся ИП, а также с самозанятых.

Если у предпринимателя годовой доход оказался в пределах 300 000 рублей, то требуется уплатить фиксированную сумму. А если заработок превысил этот лимит, то, кроме фиксированного взноса, предприниматель должен внести 1% от размера превышения (подп. 1 п. 1 ст. 430 Налогового кодекса).

Суть вышеупомянутых поправок в ст. 430 Налогового кодекса состоит в том, что в после Нового года величина фиксированных взносов вырастет приблизительно на 8%. Мы свели в таблицу суммы личных взносов ИП за этот и следующий годы.

Источник: kontursverka.ru

Страховые взносы ИП на «упрощёнке»

Упрощённая система так же как и основная накладывает обязательства на индивидуальных предпринимателей вносить плату в виде взносов в ПФР и ФСС. Какие именно это взносы, зависит от нескольких факторов. Во-первых, влияет минимальный размер оплаты труда, устанавливаемый государственными органами и периодически корректируемый. А во-вторых сама система уплаты налогов, по которой трудится ИП.

Взносы в ПФР и ФСС для ИП без наёмных сотрудников

В случае если ИП не является работодателем, платить во внебюджетные фонды он всё равно обязан. Разве только что делать это приходится только за себя.

Следуя статье 14 из 212-ФЗ, можно вывести несколько вариантов расчёта взносов.

Взнос в ПФР

При доходе ИП менее трёхсот тысяч рублей, взнос в пенсионный фонд рассчитывается по такой формуле:

МРОТ равен 7800 рублям с первого июня 2017 года. А это значит, что применив формулу, мы получаем сумму в 24 336 рублей. Это и будет плата в фонд.

В случае, когда доход предпринимателя превышает отметку в 300 тысяч рублей, то помимо суммы, рассчитанной по данной формуле, дополнительно оплачивается 1 процент о той суммы, на которую фикс в триста тысяч превышен.

Взнос в ФОМС

Формула расчёта взноса в фонд обязательного медстрахования иная:

Если взять тот же, действующий на момент написания статьи минимальный размер зарплаты, то выходит сумма в 4773,60 рубля.

Взнос в ФСС

Что касается фонда соцстрахования, то платёж в данную структуру для ИП без сотрудников необязателен, но возможен. Для осуществления такой возможности нужно отдельно подавать документы (регламент статьи 14 п.5 212-ФЗ.

Важно! Также нужно знать, что оплачиваются эти взносы в срок до последнего дня отчётного года (то есть до 31 декабря). Это касается фиксированной платы за не превышающий отметку в 300 тысяч доход. Один процент от того, что свыше позволяется выплачивать до начала апреля следующего года.

Для чего платятся взносы в ФСС, если они не обязательны? Вы, как предприниматель, можете воспользоваться ими для сокращения базы налогообложения. Уменьшение идёт именно на величину выплаченных взносов в фонд социального страхования.

Взносы в ПФР и ФСС для ИП, у которого есть сотрудники

На работников, занятых у предпринимателя по трудовому договору, необходимо формировать отчисления во все внебюджетные фонды — это фонд социального страхования, пенсионный и ФОМС.

Но те, кто занимается бизнесом по УСН, выплачивают в пенсионный фонд России двадцать процентов от заработанных сотрудниками фирмы средств.

А в остальные фоны ничего не перечисляют. Это ещё один положительный по мнению многих принцип «упрощёнки».

Но у перечисляемой суммы также есть свои нюансы. Чтобы правильно её рассчитать, нужно понимать, что включается в расчёт, а какие доходы — нет.

Доходы, которые не нужно включать в расчёт страхового взноса в ПФР

• Гос.пособия
• Законные выплаты, носящие характер компенсаций
• То, что работодатель платит в виде взносов на накопительную часть пенсии каждого работника. Однако здесь не учитывается только сумма до 12 тысяч рублей в год за отдельно взятого сотрудника.
• Социальные выплаты определённым категориям людей
• Льготные пособия на проезд, мат.помощь до 4-х тысяч рублей ежегодно на одного человека и т.д. Это те выплаты, которые по закону не облагаются соц.взносами (ст.9, 212-ФЗ).

Налоговые вычеты на УСН

Из суммы, которая будет облагаться в итоге налогами, предпринимателям на «упрощёнке» можно сделать вычеты. Но они не должны превышать половины этой суммы. Делаются вычеты за счёт тех взносов в страховой фонд, которые совершены за себя и своих работников.

Также, если предприниматель платит налоги по системе «доход минус расход», то вычеты за счёт страховых взносов можно совершать в безлимитном режиме.

Штрафы

Основанием для наложения на ИП штрафных санкций будет в первую очередь несвоевременная оплата взносов. В таком случае можно ожидать штрафа, величина которого варьируется от 20 до 40 процентов той суммы, какую предприниматель не внёс в виде взноса в тот или иной фонд.

Итог

Если вы ИП, и если вы работаете по УСН без работников, то вы вносите оплату в фонды только за себя.

Если вы ИП, который нанимает сотрудников, то платить приходится ещё и за них. Но только в пенсионный фонд.

«Упрощёнка» хороша тем, что не обязывает платить в такие фонды как ФОМС и ФСС.

Источник: businessmens.ru