ФСС сколько платит ИП

На 2023 год запланировано множество изменений в перечне облагаемых выплат, сроках сдачи отчётности, порядке расчёта страховых взносов, в том числе на травматизм. Преобразования достаточно масштабные, о чём говорит тот факт, что будут переработаны такие основополагающие своды законов и нормативов, как ГК РФ, ТК РФ, КоАП РФ, а также ряд других НПА.

Главные нововведения, которые могут вызвать сложности у бухгалтеров, – это объединение ПФР и ФСС в новую госструктуру СФР (Социальный фонд России) и установление единого налогового платежа (ЕНП) как схемы уплаты взносов. Соответственно, изменится алгоритм расчётов и начисления социальных выплат. Ниже в тексте статьи мы расскажем более подробно о том, какие взносы входят в СФР, какие еще изменения произошли, и как наладить безошибочную работу бухгалтерии в новых условиях.

Что изменится с 2023 года?

• Вместо отдельных тарифов взносов в ФСС, ФОМС, ПФР теперь оплату нужно выполнять по единому тарифу в Социальный фонд России.
• Установлен единый круг застрахованных лиц.
• Введена единая предельная база – 1 917 000 рублей, тарифы рассчитываются в процентах от этой суммы.
• Обновился перечень облагаемых выплат в него вошли, в частности, вознаграждения по ГПД и авторским договорам. Подрядчики вошли в число застрахованных лиц: новые правила распространяются, в том числе на временно пребывающих иностранцев, пособия по беременности и родам.
• Взносы теперь нужно платить единым платежом. В то же время, обновлённым законодательством предусмотрен вариант оплаты ЕНП отдельными платежками. Для этого необходимо ежемесячно отправлять в налоговую платежи и уведомления, на основе которых происходит распределение ЕНП по налогам.
• Продлены сроки подачи отчётности, оплаты всех взносов, кроме ВнТ.

Как и куда платить страховые взносы с 1 января 2023 года?

С этого года вводится ЕНП. Для всех ООО и ИП будет открыт счёт в Федеральном казначействе, куда бухгалтерия будет перечислять налоги и взносы одним платежным поручением. Распределение этих денег по видам социального страхования, соответственно, будет задачей казначейства.

Добровольный взнос ИП в ФСС в 2019: сколько нужно платить (ИП/РФ)

• если перечисляете в СФР взносы в пределах единой базы (составляет 1 917 000 рублей), то 30%;
• если единая база превышена, то 15,1%.

Каждый месяц нужно отправлять в налоговые органы уведомления, а, если уплата ЕНП осуществляется отдельными платежками, этот вариант совмещает в себе и сам платеж, и уведомление.

Отметим, что единую базу будут каждый год индексировать, начиная с 1 января 2024 года, с учётом роста среднего размера оплаты труда в стране.

• уплата взносов на травматизм;
• соцобеспечение отдельных категорий, трудящихся в организациях угольной промышленности, членов экипажей судов, самолетов;
• пенсионные взносы по доп. тарифам.

• субъекты МСП с численностью персонала не более 250 человек, работающие в сфере предоставления продуктов питания;
• участники центра «Сколково»;
• IT-компании и ИП, зарегистрированные в СЭЗ (Крым, Севастополь, Владивосток) и регионах РФ с особым статусом (Курилы, Калининградская область);
• другие категории льготников согласно НК РФ.

Льготный тариф по страховым выплатам применяется только к части, превышающей МРОТ. Остальная сумма будет облагаться по единому тарифу в размере 30%.

Как платить налоги и взносы за сотрудников | Реальный ИПец

Подробный перечень тарифов, страховых баз на 2023 год содержится в актуальной версии справочника ИФНС.

Платить взносы сейчас нужно не на счёт ФСС, а на счёт Социального фонда России. Реквизиты территориального отделения этого ведомства работодатели могут уточнить на официальном сайте sfr.gov.ru во вкладке «Выберите свой регион» или по телефону.

СФР: взносы «на травматизм» (ВнТ)

Несмотря на многочисленные изменения, появление СФР и применение ЕНП, оплачивать взносы на травматизм нужно в том же порядке, что и раньше. Сумма должна вноситься отдельной платежкой, и в этом кроется единственное различие, так как раньше страховые взносы относились к ФСС, теперь к СФР. Уплата взносов на травматизм осуществляется каждый месяц за предыдущий не позднее 15-го числа с учётом выходных и праздничных дней.

• количества несчастных случаев на предприятии на 1000 работающих;
• отношение суммы страхового обеспечения к начисленной сумме взносов;
• среднее количество дней нетрудоспособности для одного страхового случая.

Отчётность по платежам за травматизм следует отправлять по новой форме ЕФС-1. Ответственность за нарушения в бухгалтерском учёте не изменилась: 40% от неуплаченной суммы за умышленные, 20% – за неумышленные. Также штраф получает должностное лицо, допустившее ошибку.

Сроки

После объединения ПФР, ФСС в одну структуру взносы в СФР с 2023 года требуется перечислять в составе единого налогового платежа. Сделать это нужно до 28-го числа каждого месяца – по сравнению с 2022 годом срок уплаты продлили (за исключением взносов на травматизм). Полученную сумму казначейство распределяет по видам страхования.

• Персонифицированные сведения о сотрудниках (новый отчёт) – ежемесячно до 25-го числа;
• Расчёт по страховым взносам (РСВ) – ежеквартально до 25-го числа. Отчёт, как и раньше, подается раз в квартал, только срок сдачи сократился до 10 дней.
• Такие формы, как 4-ФСС, СЗВ-М, С3В-ТД, СЗВ-СТАЖ, ДСВ-3, были упразднены и объединены в единую форму сведений ЕФС-1. Обратите внимание, что для предоставления данных, входящих в её состав, предусмотрены разные сроки.

Не забывайте, что все отчёты за бухгалтерские периоды до 1 января 2023 нужно сдавать в соответствии с формами и сроками, актуальными для 2022 года.

Штрафы за неуплату

1. Непредставление или представление неверных сведений, необходимых для осуществления контроля за тем, чтобы страховые взносы СФР правильно начислялись, индивидуального персонифицированного учёта, расчёта пособий.
2. Пропуск срока предоставления отчёта.

По первым двум пунктам предусмотрена ответственность в виде штрафа от 300 до 500 рублей, по третьему – от 1000 до 2000 рублей.

Хотите работать только с актуальными формами, всегда знать, какие взносы платить в СФР, не пропустить дату сдачи ни одного отчёта, получить контроль обмена со всеми госорганами в одном интерфейсе? Сдавайте электронную отчётность в Социальный фонд России и другие инстанции через Такском «Онлайн-Спринтер».

Источник: taxcom.ru

Пособия ИП за счет ФСС: как рассчитать, как получить

Содержание

• Для чего ИП необходимо регистрироваться в ФСС
• Оплата взносов в ФСС за себя
• Как рассчитать и получить пособия от ФСС при больничном
• Пособие при беременности
• Подведем итог

Как получить пособия индивидуальным предпринимателям за счет ФСС, что нужно, чтобы получить эти пособия, как рассчитать сумму пособия. Давайте разберемся.

Для чего ИП необходимо регистрироваться в ФСС

Индивидуальные предприниматели, у которых есть наемные работники, должны проходить регистрацию в ФСС чтобы оплачивать взносы с заработной платы собственных работников. А если говорить о взносах «за себя», то предприниматели должны оплачивать независимо, есть ли у них наемный работник или нет.

Обязательно для предпринимателей оплачивается взносы на пенсионное и медицинское страхование, а социальное страхование уже не обязательно. Это необходимо для того чтобы иметь право на оформление социальных пособий, таких пособий как :

• Нетрудоспособность;
• Роды;
• Беременность;
• Уход за ребенком.

Алгоритм сотрудничества с ФСС выглядит таким образом:

1. Пройти регистрацию в ФСС в качестве страхователя;
2. Оплатить страховые взносы, сдается отчетность;
3. Обратиться в ФСС за назначением пособия при страховых случаях;

Индивидуальные предприниматели подлежат социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности или в связи с беременностью, только в случаи, если ИП вступили в правоотношения по страхованию и оплачивают страховые взносы.

Для того чтобы вступить в необязательное правоотношение по соцстрахованию, предприниматель обязан пройти регистрацию в качестве страхователя, для этого нужно подать в ФСС по месту жительства ряд документов:

• Копия паспорта;
• ИНН;
• Свидетельство в качестве ИП.

В течение 5 рабочих дней с момента получения документов ФСС присваивает ИП регистрационный номер, и информирует о регистрации. Один экземпляр получает предприниматель , второй остается в фонде.

Оплата взносов в ФСС за себя

ИП, которые добровольно прошли регистрацию в ФСС в качестве страхователей, оплачивают страховые взносы , ориентируясь из цена страхового года.

ВЗ — сумма взноса, оплаченная за год;

МРОТ — мин. размер зарплаты, который установлен на начало года, за который оплачиваются взносы;

Страховые взносы в ФСС должны быть оплачены до 31 декабря того года, за который они исчисляются. Еще один главный момент, сумма взносов, которая принадлежит оплате в ФСС, не зависит когда и в каком месяце предприниматель прошел регистрацию в качестве страхователя.

Рассмотрим пример расчета взносов ИП в ФСС

ИП Иванов прошел регистрацию в ФСС как добровольное лицо в правоотношения по обязательному социальному страхованию на случай временной нетрудоспособности , третьего марта 2017 года. Нужно вычисть сумму взносов, которую предприниматель Иванов обязан оплатить в ФСС за 2017 год (до 31.12.2017):

ВЗ=6,928*2,9%*12=2 410,94 руб.

!Внимание Регистрация предпринимателей в ФСС и оплата взносов «за себя» происходит не обязательно, то при не оплаты либо неполной оплаты взносов , ИП машинально снимается с регистрационного учета. С этим пени и штрафы не забираются, а сумма взносов возвращаются.

Как рассчитать и получить пособия от ФСС при больничном

Документы с ошибками может быть не принят – и никакого значения не имеет, кто совершил эту ошибку.

В графе «Работодатель» нужно указать ФИО ИП, если предприниматель сам подает такой документ, то это графа должна совпадать с именем кто хочет получить это пособие. Обратиться нужно в ФСС необходимо в течение полгода после закрытия, например больничного

Как же быть если сам предприниматель заболел, получить больничные пособия по болезни, или по беременности предприниматель может только при заключении соглашения с ФСС.

После того как предприниматель заключает с ФСС договор и минимум один год соблюдается все его условия по выплатам и есть отчетность, то моно получить пособие:

1. По болезни;
2. По уходу за ребенком;
3. Роды;
4. Беременность.

Нужно учитывать право на получение страхового обеспечения, когда ИП прошел, все процедуры регистрации в ФСС и оплатил страховой взнос. Последний взнос должен быть внесен, в котором начинается выплата пособию.

То есть, чтобы получить пособия в 2023 году, ИП необходимо оплатить страховку в 2017 году. Документ для оформления регистрации в ФСС чтобы предприниматель мог получить пособия по болезни или родам, он должен пройти регистрацию по месту жительства.

Правила заполнения больничного для предпринимателей:

1. Для оформления листа временной нетрудоспособности предприниматель должен использовать бланк строй отчетности. Это специальная форма для того чтобы фиксировать заболевания как работников так и ИП;
2. Заполнять бланк только черной ручкой, если больничный заполняется вручную;
3. Текстовая часть должна заполняться только печатными буквами;
4. Имя ИП на больничном листе должно встречаться несколько раз, наименование предприятия, получатель и руководитель.

Больничные листы по родам и беременности предпринимателя по нормам закона, женщины которые занимаются предпринимательством , имеют права на получение выплат по страховым ситуациям.

Пособие при беременности

По закону данная выплата оплачивается в размере 100% средней зарплаты за предшествующие 2 года.

Считают по такой вот формуле:

ВБР = Сз /730 дней;

ВБР — величина пособий;

Сз — средняя зарплата за 24 месяца

730- количество дней в периоде

!Внимание если год был високосным, то в нем 366 дней, следовательно вместо 730 будет 731.

Например, сколько получит роженица, предприниматель по беременности и родам в декабре 2023:

24*8300.00/730*140дн=38 202,73 руб.

Если беременность многоплодная то:

24*8300,00/730*194дн=52 938,08 руб.

Чтобы получить пособия до 1.5 года считают по формуле выше приведенной , и ее размер составляет 40% средней зарплаты.

Таким образом , ИП в 2023 году полагается в месяц пособие:

8300,00*40%=3 320,00 руб.

!Внимание Законом установлены пороги пособи по уходу до 1.5 лет. Они таковы: На одного ребенка-3065,69 руб. На второго-6131,37 руб. Максимум 11 634,50 руб.

Подведем итог

Социальные страхования на случай нетрудоспособности или в связи с материнством для предпринимателей строго добровольною. ИП может подать заявление в ФСС об участии в социальном страховании и оплате страховых взносов, исходя из расчетной стоимости страхового года.

Оплату взносов даст предпринимателям возможность получить социальную помощь по беременности или родам и выплату на ребенка в будущем году. Но при условии, что была полная выплата взносов в прошлом году, и предприниматель имеет полное право на следующие пособия:

• Декретные выплаты (не менее 34 520,55 руб.);
• На ранних сроках беременности;
• Если родился ребенок;
• Ежемесячное пособие до полтора года;

Для того чтобы получить пособие или иные детские выплаты, нужно оформить страховые правоотношения в ФСС.

Источник: online-buhuchet.ru

Взносы в ФСС

Предприниматель является налогоплательщиком. Также ИП должен оплачивать страховые взносы в различные внебюджетные фонды. Если у бизнесмена нет наемных работников, он должен рассчитать и уплатить средства в бюджет пенсионного фонда и ФФОМС за себя.

Что касается взносов в Фонд социального страхования (ФСС), то данные платежи являются добровольными. Предприниматель может платить взносы:

• на случай временной нетрудоспособности;
• в связи с материнством.

Право на осуществление добровольных выплат прописано в ст.14 ФЗ-212 от 24.07.2009.

Исчисление суммы налога, обязательного к выплате производится по стандартной формуле: 1МРОТ * 12 * 2,9%. В формуле указана тарифная ставка 2,9%, период в 12 месяцев и МРОТ. В 2022 году данный показатель составил 7800 рублей. После проведения необходимого расчета сумма платежа составила 2714,40 рублей. Если бизнесмен зарегистрировался не в начале года, взнос начисляется за полное количество месяцев, когда деятельность будет вестись в будущем периоде.

Перечисление средств дает предпринимателю право на получение пособия от государства при возникновении страхового случая. В данное пособие включены взносы за работу на должности с повышенной травмоопасностью.

Отчетность по данному виду платежей предпринимателем не предоставляется, а оплата обычно производится одновременно с остальными взносами. Средства можно перечислить при помощи квитанции или платежного поручения в финансово-кредитном учреждении.

Порядок уплаты взносов в ФСС

Предприниматель имеет право добровольно встать на учет в качестве ИП и оплачивать взносы. По закону, в случае отсутствия наемных работников, процедуру регистрации осуществляет налоговая инспекция, а предприниматель получает соответствующее уведомление по почте или может забрать его лично.

Оплата обычно производится совместно с остальными фиксированными платежами до 31 декабря отчетного периода, однако, законодательно ограничений по срокам нет, и здесь все зависит от желания бизнесмена. Оплата средств до 1 января даст гражданину право на получение выплаты в случае наступления страхового случая в будущем году.

Чтобы средства были перечислены в полном объеме по назначению, в квитанции следует указать правильный КБК. В дальнейшем платежные документы могут потребоваться для сверки, и предпринимателю следует хранить квитанции об уплате средств.

Пример по исчислению взносов за себя в ФСС

Дмитрий Л. оформил предпринимательство в середине налогового периода. Для получения права на государственное пособие в случае временной нетрудоспособности, мужчина рассчитал сумму платежа за полгода и перечислил ее в доход ПФР.

В результате расчета в 2021 году у него получился следующий платеж:

5554 * 6 * 2,9% = 966,4 рублей.

Данную сумму Дмитрии перечислил до 1 января в бюджет ПФР.

Через несколько месяцев, предприниматель обратился за оформлением пособия по больничному листу и получил отказ по двум причинам. Во-первых, средства в бюджет ФСС не поступили, а во-вторых, сумма была перечислена частично.

Как оказалось, при заполнении платежного поручения Дмитрий ошибся и неправильно указал код КБК и реквизиты, и средства были зачислены в бюджет ПФР. Оплата должна была производиться в полном объеме за будущий год, то есть 1932,8 рубля. В результате Дмитрий потерял право на оформление пособия и вынужден был урегулировать вопросы с платежами.

В завершение можно сделать ряд выводов:

1. Взносы в ФСС для предпринимателя, не имеющего наемных сотрудников, признаются добровольными.
2. Расчет суммы производится по утвержденной формуле с учетом размера МРОТ и тарифной ставки.
3. Оплатить страховые взносы в ФСС следует до 1 января при помощи квитанции утвержденной формы или платежного поручения. Средства поступают в бюджет ФСС в соответствии с КБК, прописанным в платежном документе.
4. Внесение средств дает право предпринимателю оформить государственное пособие по временной нетрудоспособности или в связи с материнством, при возникновении страхового случая.

Наиболее популярные вопросы и ответы на них по уплате взносов за себя в ФСС

Вопрос: Здравствуйте. Я зарегистрировался в предыдущем году, как предприниматель, и, как пояснил инспектор налоговой, вставать на учет в ФСС от меня не требовалось.

Наемных работников нет, и я оплатил фиксированные суммы в ПФР, ФФОМС, а также добровольно внес взносы в ФСС, чтобы обезопасить себя на случай болезни и получить пособие. На будущий год, в феврале, я серьезно заболел и обратился за выплатой пособия по временной нетрудоспособности в ФСС, однако мне было отказано в связи с тем, что я не прошел регистрацию, как физическое лицо, и не предоставил обязательный перечень документов.

Подскажите, куда теперь денутся перечисленные мною средства, и по какой причине мне отказали в выплате пособия, при возникновении страхового случая?

Ответ: Здравствуйте. В ФЗ-212 от 24.07.2009 указано, что предприниматель, не имеющий наемных работников, оплачивает средства в ФСС лишь на добровольной основе с целью дальнейшего получения пособия от государства, при возникновении страхового случая. Вы полностью отвечаете данному требованию.

То есть вы перечислили взносы до 1 января будущего года в полном объеме и по верным реквизитам, а значит, имеете право на получение пособия от государства.

Что касается регистрации в ФСС, то согласно Постановлению Правительства РФ №1092 от 22.12.2011, вы не обязаны предоставлять какую-либо документацию и лично заниматься вопросом постановки на учет в отсутствие наемных работников. Все указанные действия совершает ИФНС электронным способом.

Таким образом, вы вправе оформить пособие по временной нетрудоспособности, так как выполнили все действия в соответствии с действующим законодательством.

Список законов

• ФЗ №212 от 24.07.2009
• Постановление Правительства РФ №1092 от 22.12.2011

Вам могут быть интересны следующие статьи:

• Взносы ИП за себя
• Взносы ИП за работников
• Ведение учета
• Наемные работники

Источник: busines-suport.ru