Коллеги живо интересуются, можно ли нам, психологам, причислить себя к самозанятым и легализовать свою практику. Рассказываю.
Изучала вопрос несколько месяцев сама и с помощью умных коллег. Ссылки на некоторые источники — в конце поста.
Сначала исторические сведения.
Последние несколько лет наше государство озабочено проблемой самозанятых граждан, по различным оценкам их количество в РФ — от 12 до 30 миллионов человек. Эти люди работают на себя, обычно не зарегистрированы в налоговой инспекции, в итоге не платят налогов, но и не имеют социальных гарантий (не идёт стаж, нет отчислений в пенсионный фонд, невозможно официально подтвердить доход и т.д.).
Государство решило мотивировать самозанятых граждан выйти из тени, для чего принимаются новые законы.
Зачем это государству? Само собой, хочет налоговых поступлений. Может и ещё чего хочет, и хорошего для граждан тоже, например, социальных гарантий каких-то. Впрочем, известно отношение наших людей к нашему государству: настороженное и в ожидании прессинга. Спорить об этом не будем, это не является целью данного поста, я хочу просто дать информацию, а верить в добрые намерения государства или бояться злых — это ваше личное дело.
Можно ли совмещать работу и самозанятости?
Так вот, чтобы мотивировать граждан легализоваться, предлагаются разные плюшки, о них ниже.
Кто такой самозанятый?
Минюст предлагает следующее определение понятия «самозанятый» — это физлицо, самостоятельно осуществляющее на свой риск основанную на личном трудовом участии деятельность по оказанию услуг, выполнению работ для физлиц, направленную на систематическое получение прибыли, не зарегистрированное в качестве индивидуального предпринимателя, не имеющее наемных работников.
Есть два аспекта в ситуации с самозанятыми: то, какие реалии сейчас, до конца 2018-го года и изменения, которые наступают с 1 января 2019-го года.
I. Что сейчас.
По закону на 2017-2018 год самозанятые освобождены от налогов. Но только те, кто занимается следующими видами деятельности:
1) По присмотру и уходу за детьми, больными лицами, лицами, достигшими возраста 80 лет, а также иными лицами, нуждающимися в постоянном постороннем уходе по заключению медицинской организации;
2) По репетиторству;
3) По уборке жилых помещений, ведению домашнего хозяйства.
Психологов, как видите, в списке нет. В то же время, некоторые коллеги регистрируются как репетиторы.
Законодательно понятия «репетитор», «репетиторство» не определены.
Под определение репетиторства попадает процесс обучения, индивидуальный, в группе, очно либо дистанционно.
Согласно закону «Об образовании», «обучение — целенаправленный процесс организации деятельности обучающихся по овладению знаниями, умениями, навыками и компетенцией, приобретению опыта деятельности, развитию способностей, приобретению опыта применения знаний в повседневной жизни и формированию у обучающихся мотивации получения образования в течение всей жизни».
Поскольку невозможно отрицать в психологическом консультировании и психотерапии психообразовательную функцию, приобретение клиентом новых знаний, навыков и опыта, в каком-то смысле — мы репетиторы. Обучение навыкам самосознания, саморегуляции, распознавания эмоций, навыкам общения, способам разрешения конфликтов и т.д. — это реально входит в процесс консультирования.
А уж супервизия, тренинги, всяческие развивающие занятия, ведение обучающих групп и подавно подпадают под категорию репетиторства с точки зрения закона.
Так что называть себя репетитором или нет — решать вам.
Если вы хотите стать самозанятым официально, вы должны выполнить следующие условия:
1) Не быть зарегистрированным как ИП (индивидуальный предприниматель).
2) Оказывать услуги для личных или домашних нужд.
3) Не иметь наёмных работников.
4) Подать уведомление в налоговую.
Последний пункт требует особого внимания. Вы подаёте уведомление — это означает не то, что вы начинаете заниматься этой деятельностью с момента подачи уведомления. Это означает — вы сообщили налоговой инспекции, что вы этим занимаетесь, вышли из тени. То есть ваши доходы за 2017-2018 годы легализованы и освобождены от налогообложения.
Если же вы не подали уведомление, с точки зрения налогового законодательства, вы обязаны платить подоходный налог 13% и в случае обнаружения такой нелегализованной деятельности вас имеют право оштрафовать и взыскать налоги, штрафы и пени.
Заводить кассу, открывать расчётный счёт (как обязаны это делать ИП), вести бухгалтерский учёт, сдавать декларации и отчеты в налоговую — не надо.
Самозанятость и работу по найму совмещать можно.
II. Что изменится с 2019 года.
Принят закон «О налоге на профессиональный доход».
Пока что он будет действовать в четырёх регионах: Москве и Московской области, Калужской области, Татарстане.
В других регионах — не ранее чем через год.
Ставка налога — 4% с доходов от физических лиц, 6% — от организаций.
Для того, чтобы стать самозанятым по новому режиму, никуда не надо идти, достаточно установить приложение «Мой налог» на свой телефон.
Заявлять сумму дохода должен сам самозанятый, опять же через приложение. Касса не нужна, отчётность, кроме занесения сумм дохода в приложении, тоже.
Деньги можно принимать как налом, так и на свою банковскую карту. И нет, не все поступления на карту будут считаться доходом, как ходят страшные слухи. А только те, которые самозанятый сам укажет как доход.
Для тех, кто уже зарегистрировался как самозанятый и работает не в четырёх регионах, освобождение от налогов продлили на 2019 год.
Некоторые отличия нового режима от старого:
1) Новый закон не определяет виды деятельности, как ранее, а говорит только об ограничениях, о том, кто не может считаться самозанятым. То есть психолог вы, репетитор, сантехник, квартиру в аренду сдаёте или тортики на заказ печёте — не имеет значения. Есть только ограничения по некоторым видам деятельности (торговля, например), величине дохода (не более 2,4 миллиона рублей в год), отсутствию наемных работников.
2) На этот режим могут перейти и ИП, подав заявление о переходе. Для ИП это выгодно, потому что они освобождаются от необходимости содержать кассу и расчётный счёт, не должны будут платить страховые взносы в пенсионный фонд, которые раньше обязаны были платить (около 30 тысяч рублей в год), даже при отсутствии доходов или убытках.
3) Появляется возможность оказывать услуги организациям. Это может быть важно ведущим тренингов, например. Ранее тот, кто оказывал услуги организации должен был либо оформить ИП, либо организация обязана была перечислить налоги и взносы в фонды (около 30% с дохода).
Плюсы статуса самозанятого:
— ваша деятельность становится легальна, не надо бояться проверок и переводов на карту
— с применением приложения «Мой налог» возможно подтверждение доходов (может быть важно для получения ипотеки, например)
— пенсионные взносы с вашего дохода как самозанятого лица вы можете не платить вовсе, или платить добровольно, или положить эти деньги в кубышку, или конвертировать в валюту — здесь государство решило отдать вам на откуп заботу о вашем будущем
— с точки зрения выстраивания личных границ: понятные отношения с государством и оформленные отношения с клиентами
Минусы статуса самозанятого:
— да, вы будете платить налоги, целых 4 или 6% (во многих европейских странах подоходный налог составляет около половины от суммы дохода)
-если самозанятый выбирает не платить взносы в пенсионный фонд и нигде больше не работает, то есть у него нет работодателя, который перечисляет за него взносы, он будет иметь право на социальную пенсию (мизерную), но позже на 5 лет, чем работающий по найму человек
-в обсуждениях в интернете многие сограждане высказывают свои опасения: вот нас сейчас всех посчитают, а потом как закрутят гайки, и налоги повысят и карающие санкции введут. Без комментариев. Хотите в это верить и бояться — пожалуйста.
Ссылки на ресурсы, что почитать:
Источник: www.b17.ru
Это моё дело Самозанятые
Самозанятыми могут стать физические лица (граждане России и других государств ЕАЭС), а также индивидуальные предприниматели, не имеющие наемных работников по трудовому договору, реализующие товары, работы, услуги собственного производства, в т.ч. сдающие жилье. Годовой доход которых не должен превышать 2,4 млн рублей.
Самозанятые применяют льготной спецрежим — налог на профессиональный доход
Ставка:
4% за поступления от физических лиц
6% за поступление от компании и ИП
Преимущества:
Доходы не облагаются НДФЛ
Можно работать без онлайн-кассы
Автоматическое начисление налога
Можно не платить страховые взносы
Не нужно сдавать отчетность
10 000 руб. налоговый вычет
Основные профессии по которым нельзя
стать самозанятым:
- продавцы чужих товаров, работ и услуг, а также маркированной продукции (например алкоголя табака и лекарств)
- оценщики
- нотариусы, адвокаты
- медиаторы
- деятельность, связанная с добычей и реализацией полезных ископаемых
- арбитражные управляющие
Как зарегистрироваться в
качестве самозанятого:
Достаточно просто уведомить налоговую службу о применении налога на профессиональный доход сделать это можно за 5 минут через приложение “Мой налог”
Зарегистрировать самозанятость можно также на сайте налоговой
в том числе с использованием учётной записи на госуслугах
Готовые решения:
Бизнес-концепция «Выращивание тыквы (РСК)»
Бизнес-концепция «Выращивание тыквы»
Бизнес-концепция «Выращивание кабачков (РСК)»
Бизнес-концепция «Выращивание кабачков»
Бизнес-концепция «Выращивание капусты»
Бизнес-концепция «Выращивание чеснока»
Бизнес-концепция «Выращивание борщевого набора»
Бизнес-концепция «Выращивание фасоли»
Реалити-шоу «Это мое дело»
Онлайн-ярмарка самозанятых
Виртуальная ярмарка самозанятых
Это возможность для самозанятых Липецкой области заявить о своем продукте или услуге, а также познакомиться с бизнесом других самозанятых нашего региона
Меры поддержки
Содействие в получении цифровой подписи
Размещение на электронных торговых площадках
Организация выставочно-ярмарочных мероприятий
Проведение мастер-классов, семинаров, тренингов
Проведение обучающих программ
Разработка и продвижение сайтов для субъектов МСП и самозанятых
Организация и проведение межрегиональных бизнес-миссий
Социальный контракт
Имущественная поддержка
Микрозаймы на льготных условиях
Остались вопросы?
Оставьте заявку на бесплатную консультацию
Обучение
Продвижение и сбыт
Часто задаваемые вопросы
Как можно проверить поставлен ли индивидуальный предприниматель или физическое лицо на учет как самозанятый налогоплательщик?
Чтобы проверить, поставлен ли индивидуальный предприниматель или физическое лицо на учет как плательщик НПД, необходимо воспользоваться сервисом «Проверить статус налогоплательщика налога на профессиональный доход», размещенным на официальном сайте ФНС России в разделе «Налог на профессиональный доход» по адресу npd.nalog.ru/check-status/. Данный Сервис позволяет по идентификационному номеру налогоплательщика (ИНН) проверить, зарегистрирован ли человек как налогоплательщик налога на профессиональный доход (самозанятый) по состоянию на определенную дату.
Как мне зарегистрироваться как самозанятый?
Процесс регистрации очень прост и не требует посещения налоговой инспекции. Регистрация в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход осуществляется одним из следующих способов: 1) через мобильное приложение ФНС России «Мой налог», которое доступно в магазине приложений Google Play для операционной системы Android и в магазине приложений AppStore для операционной системы iOS . 2) через личный веб-кабинет «Мой налог», размещенный на сайте ФНС России; 3) через кредитную организацию, осуществляющую информационное взаимодействие с ФНС России в рамках эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход». Список указанных кредитных организаций размещен на официальном сайте ФНС России https://npd.nalog.ru/ в разделе «Перечень кредитных организаций».
Как мне зарегистрироваться в качестве самозанятого через мобильное приложение «Мой налог»?
Для регистрации через мобильное приложение «Мой налог» достаточно иметь паспорт или учетные данные от личного кабинета физического лица или от личного кабинета на Едином портале государственных услуг. Регистрация осуществляется одним из следующих способов: 1) с помощью паспорта, а также фотографии, которую можно сделать прямо на камеру смартфона; 2) с использованием учетных данных от личного кабинета налогоплательщика физического лица.
Регистрационную карту для личного кабинета вы можете получить лично в любом налоговом органе России, ведущем прием граждан, независимо от места постановки на учет. 3) с помощью учетной записи от личного кабинета на Едином портале государственных услуг. Кроме того, вы можете зарегистрироваться в качестве самозанятого через уполномоченные кредитные организации, перечень которых представлен на официальном сайте ФНС России, а также через операторов электронных площадок, предоставляющих данную услугу. Перечень операторов электронных площадок представлен на официальном сайте ФНС России.
Как вступить в добровольные правоотношения по обязательному пенсионному страхованию?
Есть ли возможность «привязать» расчетный счет в приложении «Мой налог»?
Нет, но в мобильном приложении «Мой налог» или в веб-версии приложения «Мой налог» предусмотрена возможность указания налогоплательщиком налога на профессиональный доход банковской карты для осуществления платежей. При этом для удобства уплаты налога в мобильном приложении «Мой налог» в разделе «Прочее»>«Платежи» можно настроить автоплатеж.
Если я хочу стать самозанятым, надо ли мне регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя (ИП)?
Использовать специальный режим «Налог на профессиональный доход» могут как физические лица, так и индивидуальные предприниматели (ИП). Специально получать статус ИП в целях применения специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» не нужно. Однако существуют виды деятельности, осуществление которых требует обязательную регистрацию в качестве ИП.
Если пенсионер зарегистрируется в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход, то будет ли он получать компенсации?
Доходы, получаемые налогоплательщиками, зарегистрированными в качестве налогоплательщиков налога на профессиональных доход, не подлежат обязательному пенсионному страхованию, в связи с чем трудовой стаж у таких налогоплательщиков в период уплаты налога на профессиональный доход, не идет. Также и пенсионер, зарегистрированный в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход, считается трудоустроенным только в период, когда их доходы подлежат обязательному пенсионному страхованию в соответствии с Федеральным законом от 15 декабря 2001 года № 167-ФЗ «Об обязательном пенсионном страховании в Российской Федерации». В связи с этим, статус налогоплательщика налога на профессиональный доход не влияет на получение льгот и компенсаций.
Если мобильное приложение «Мой налог» будет плохо работать, например, произойдет сбой, будут ли штрафовать?
Нет, не будут. В случае возникновения технологического сбоя, влекущего невозможность исполнения обязанностей налогоплательщика налога на профессиональный доход, такие обязанности считаются исполненными без нарушения срока при условии, что они исполнены не позднее дня, следующего за днем устранения указанного сбоя. Эта ситуация описана в Федеральном законе от 27.11.2018 № 422-ФЗ.
Должен ли самозанятый использовать контрольно-кассовую технику?
Нет, обязанность применять контрольно-кассовую технику у самозанятого отсутствует. Вместе с тем, в соответствии с положениями Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ контрольно-кассовая техника применяется посредниками при реализации товаров (работ, услуг, имущественных прав) в интересах плательщика налога на профессиональный доход на основе договоров поручения, договоров комиссии либо агентских договоров (часть 2 статьи 14 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ), а также лицами, оказывающими услуги по доставке товаров при условии применения плательщиком налога на профессиональный доход зарегистрированной продавцом товаров контрольно-кассовой техники при расчетах с покупателями (заказчиками) (подпункт 6 части 2 статьи 4 Федерального закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).
Где указана ссылка на вэб-кабинет «Мой налог»?
Веб-кабинет «Мой налог» размещен на официальном сайте ФНС России по адресу lknpd.nalog.ru/
Где скачать / как получить мобильное приложение?
Скачать мобильное приложение «Мой налог» можно для операционной системы Android через магазин приложений Google Play, а для операционной системы iOS через магазин приложений AppStore. В поле поиска приложений нужно ввести слова «Мой налог».
Где можно взять/скачать заявление о переходе на применение специального налогового режима «Налог на профессиональный доход»?
Заявление о постановке на учет в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход формируется автоматически в мобильном приложении «Мой налог» при вводе данных о таком налогоплательщике. Бумажная форма такого заявления не разработана в связи с отсутствием необходимости.
Где в мобильном приложении «Мой налог» раздел помощи?
Раздел подсказок «Вопросы и ответы» находится в разделе «Прочее» мобильного приложения «Мой налог». Информацию о специальном налоговом режиме «Налог на профессиональных доход» также можно найти на официальном сайте ФНС России: npd.nalog.ru/. Для того, чтобы отправить заявку в службу техподдержки, необходимо зайти в раздел «Сообщения» (значок конверта в верхнем правом углу экрана). Отправить обращение можно в веб-кабинете «Мой налог», нажав кнопку «Создать обращение», в мобильном приложении – нажав на значок с ручкой в правом углу экрана.
Где в мобильном приложении «Мой налог» раздел «Оплата налога»?
Для оплаты налога через мобильное приложение «Мой налог» нужно зайти на вкладку «Налоги» и нажать на кнопку «Перейти к оплате». Возможность уплатить налог появится не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом, когда налоговый орган уведомит самозанятого налогоплательщика через мобильное приложение о сумме налога, подлежащей уплате, с указанием реквизитов. Уплатить налог нужно до 25-го числа месяца, следующего за налоговым периодом. Налогоплательщик вправе через мобильное приложение «Мой налог» подключить автоматическую уплату налога (автоплатеж) путем предоставления налоговому органу права на направление в банк поручений на списание и перечисление средств с указанной банковской карты в счет уплаты в установленный срок налога, и получение от банка необходимой для реализации указанных полномочий информации.
Возможно добавить ещё один номер телефона к учётной записи в мобильном приложении «Мой налог»?
В мобильном приложении «Мой налог» /веб-кабинете «Мой налог» предусмотрена возможность использования только одного номера телефона, указанного при регистрации в качестве налогоплательщика налога на профессиональный доход.
В каком порядке осуществляется зачет и возврат сумм излишне уплаченного налога на профессиональный доход?
Сумма излишне уплаченного налога на профессиональный доход подлежит зачету в счет предстоящих платежей налогоплательщика, погашения недоимки, задолженности по пеням и штрафам за налоговые правонарушения только по этому налогу. Возврат сумм излишне уплаченного налога на профессиональный доход осуществляется в порядке, предусмотренном статьей 78 Налогового кодекса Российской Федерации.
В какой срок отображается информация об уплате налога в мобильном приложении «Мой налог»?
Информация об уплате налога отображается, как правило, в течение 10 рабочих дней.
В какой срок налоговый орган производит перерасчет налога после аннулирования чека и направляет новую квитанцию на уплату налога?
Расчет налога происходит ежемесячно в период с 10 по 12 число месяца, следующего за истекшим налоговым периодом (месяцем). Каждый расчет налога учитывает аннулированные и созданные прошедшим числом чеки. При этом отдельное уведомление об уменьшении суммы налога к уплате в связи с аннулированием чека не формируется.
Возможность оплатить налог появится не позднее 12-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. Налоговый орган уведомит самозанятого налогоплательщика через мобильное приложение о сумме налога, подлежащей уплате, с учётом аннулированного в предыдущем периоде чека, с указанием реквизитов. Соответственно, в указанной сумме уже будут учтены ваши корректировки дохода.
В какой пропорции будет распределяться сумма уплаченного налога на профессиональный доход в Фонд обязательного медицинского страхования и в региональный бюджет?
Доходы от уплаты налога на профессиональный доход зачисляется в фонд медицинског о страхования — по нормативу 37 процентов.Соответственно 63 процента – налог в региональный бюджет
Источник: xn--48-9kcqjffxnf3b.xn--p1ai
