По общему правилу регистрация физического лица в качестве самозанятого – плательщика налога на профессиональный доход (НПД) проходит почти моментально.
Но возможны и ситуации, когда присвоение статуса плательщика НПД затягивается до 5-7 рабочих дней, когда необходимо уточнить какие-либо данные, есть проблемы со сканом паспорта или же в системе есть неточности в данных заявителя.
Зачем нужно уточнять статус самозанятого лица?
Законодательство не обязывает плательщика НПД немедленно формировать чек за оказанную услугу – исполнитель может это сделать до конца месяца. Да и большинству заказчиков – физических лиц малоинтересны все эти юридические и финансовые тонкости. Услуга получена, деньги уплачены.
Однако при работе с юридическим лицом наличие статуса плательщика специального налога и его актуальность актуальны не только для заказчика – компании, но и для самозанятого.
Все дело в том, что практически любой договор с самозанятым лицом содержит следующие обязанности плательщика НПД:
- Обязанность следить за наличием статуса плательщика НПД и уведомлять заказчика об отмене этого статуса.
- Ответственность за все убытки, которые понесет заказчик из-за доначисления налогов, страховых сборов на сумму вознаграждения, выплаченного самозанятому лицу.
Поэтому если самозанятый вдруг «прозевал» задержку в постановке на учет и при этом получил деньги от организации – ему придется возместить все понесенные из-за этого издержки.
Как узнать когда стал самозанятым?
Если вы работаете с нашим сервисом КУБ24 –в нашей системе есть автоматическая регулярная проверка актуальности статуса самозанятого лица.
С ее помощью ни сам плательщик НПД, ни его контрагенты не окажутся в ситуации, когда сделка будет проведена с гражданином без действующего статуса самозанятости.
В остальных же случаях можно воспользоваться официальными инструментами, предлагаемыми ФНС.
Самозанятый может посмотреть свой статус в приложении «Мой Налог» или на веб-сайте lknpd.nalog.ru
Контрагенты могут проверить постановку на учет в качестве самозанятого на сайте ФНС: https://npd.nalog.ru/check-status/
Во всех случаях будет известен статус самозанятого лица и дата его постановки на учет.
Последнее, кстати, особенно важно именно для компании, заключающей с самозанятым лицом договор – ранее даты постановки плательщика НПД на учет оплату производить нельзя. В противном случае придется доначислить страховые взносы и удержать 13% в качестве налогового агента.
КУБ24 — ПОРЯДОК в ФИНАНСАХ
ФинДиректор – сервис по контролю и планированию
денег бизнеса. Помогает наводить порядок в финансах
и находить ТОЧКИ РОСТА
Попробовать бесплатно object(WP_Term)#13652 (17) < [«term_id»]=>int(46) [«name»]=> string(22) «Самозанятые» [«slug»]=> string(12) «samozanyatye» [«term_group»]=> int(0) [«term_taxonomy_id»]=> int(46) [«taxonomy»]=> string(8) «category» [«description»]=> string(0) «» [«parent»]=> int(0) [«count»]=> int(17) [«filter»]=> string(3) «raw» [«term_order»]=> string(1) «0» [«cat_ID»]=> int(46) [«category_count»]=> int(17) [«category_description»]=> string(0) «» [«cat_name»]=> string(22) «Самозанятые» [«category_nicename»]=> string(12) «samozanyatye» [«category_parent»]=> int(0) > > —>
Источник: kub-24.ru
Где найти регистрационный номер самозанятого
Бесплатный вебинар «Алгоритм действий для компании, если ФНС интересуется вашими самозанятыми», 21 сентября 11:00
Как проверить статус самозанятого
Как проверить статус самозанятого
Редакция Консоль.Про
18 июня 2023
Из этой статьи вы узнаете, что будет, если перевести оплату исполнителю, который утратил статус самозанятого, где проверить этот статус и как автоматизировать проверку, если у вас сотни исполнителей.
Зачем проверять статус самозанятого перед заключением договора
В налоговом кодексе есть понятие «налоговый агент» — это лицо, которое удерживает налог и выплачивает его в бюджет. Обычно агентом становится компания: она платит налог за сотрудников или физических лиц, которые работают без самозанятости по договору ГПХ.
Самозанятый при работе с компаниями сам платит налог на профессиональный доход (НПД) — 6%. То есть налогообложение на режиме НПД работает по-другому, чем при сотрудничестве с физлицами. У самозанятых нет налоговых агентов, а у компаний нет обязательств по выплатам. Но если самозанятый утрачивает свой статус, организация автоматически начинает сотрудничать с ним как с физлицом по договору ГПХ, а не как с самозанятым.
Размер налога для компаний
Если ФНС заметит, что компания сотрудничает с физлицом и не платит за него налоги, она выпишет штраф:
40 % от суммы налогов и взносов в случае умышленного нарушения;
20 % в случае неумышленного.
Если компания не знала о том, что исполнитель больше не самозанятый, неуплату должны посчитать неумышленной. Но пока по таким делам мало практики, поэтому точно сказать нельзя.
Например, компания ООО «Восторг» заказала сайт у дизайнера-фрилансера. Компания не проверила самозанятого, заключила с ним договор и перевела 20 000 ₽ за услугу. Дизайнер пообещал отправить чек позже, а потом перестал отвечать на сообщения. У ООО «Восторг» не было закрывающего документа, но бухгалтер компании не обнаружила это вовремя. Зато обнаружила ФНС.
Компании пришлось заплатить 8 600 ₽ налогов и страховых взносов и еще 3 440 ₽ штрафа. В итоге вместо 20 000 ₽ ООО «Восторг» потратили 32 040 ₽.
Если не провести проверку и перевести деньги обычному физлицу, компании придется дополнительно заплатить в качестве налога от 43 до 60,2% от переведенной суммы.
Как самозанятый перестает быть самозанятым
Самостоятельно. Сняться с учета можно в один клик в приложении «Мой налог». Заявление автоматически отправится в ФНС. Датой снятия с учета будет считаться тот день, когда пользователь нажал в приложении кнопку «Снять себя с учета».
По инициативе ФНС. Если налоговая выявила, что самозанятый не соответствует требованиям законодательства, постановку на учет аннулируют. Всего таких требований восемь, они перечислены в федеральном законе.
Ситуации, запрещающие получение статуса самозанятого
Например, самозанятый Иван работал как фрилансер. 05.05.2023 года выдал чек на 10 000 ₽. Из-за этой суммы им был превышен допустимый лимит дохода в 2,4 млн ₽ в год. В этот же день ФНС снимет Ивана с учета.
Исполнитель узнает об аннулировании статуса самозанятого из приложения «Мой налог». Организации могут узнать об этом, только если специально проверят самозанятого на сайте ФНС.
Оставьте заявку, и мы расскажем, как Консоль.Про может вам помочь
Попробовать бесплатно
Два способа проверить статус исполнителя
Проверка статуса исполнителя нужна перед тем, как компания начнет с ним сотрудничать, а также перед каждой оплатой. Если плательщик налога на профессиональный доход утратил статус самозанятого, с выплаченного вознаграждения вы должны будете уплатить НДФЛ и страховые взносы. Исключение — если бывший самозанятый получил статус индивидуального предпринимателя.
Проверить самозанятого гражданина можно на сайте налоговой службы или запросить у него справку. Эти способы подходят, если вы сотрудничаете с небольшим количеством самозанятых, поскольку требуют времени бухгалтера или других сотрудников. Когда самозанятых становится больше 10, проверять каждого вручную становится слишком дорого.
Рассмотрим каждый из способов подробнее.
Способ 1. Н а сайте Федеральной налоговой службы
Самый простой способ — проверить самозанятого по ИНН на сайте налоговой:
Перейдите в сервис ФНС.
Введите в поле ИНН лица, статус которого надо проверить.
Укажите дату, на которую необходимы сведения о лице.
Кликните опцию «Найти».
В режиме онлайн сервис проверит и сообщит, является ли налогоплательщик самозанятым.
Это бесплатно.
Страница на сайте ФНС, где можно бесплатно проверить налоговый статус исполнителя
Способ 2. Запросить справку
Статус исполнителя можно проверить, запросив у него справку о постановке на учет в качестве плательщика НПД. Такая справка не выдается лицу при регистрации, но самозанятый может сформировать ее самостоятельно в приложении «Мой налог» в любое время.
Справка имеет форму КНД 1 122 035, представлена в электронном виде и содержит ЭЦП налогового органа. Она приравнивается к официальному документу от ИФНС вне зависимости от того, в электронном или распечатанном виде она передана заказчику.
Например, Иван работает фотографом. Он решил вести деятельность как самозанятый и зарегистрировал статус через приложение «Мой налог». Иван предложил свои услуги ООО «Восторг». Перед заключением договора с Иваном компания попросила его предоставить справку о постановке на учет в качества налогоплательщика НПД.
Чтобы сформировать документ, Ивану нужно действовать по следующей инструкции:
Зайти в приложение «Мой налог».
Открыть вкладку «Прочее», кликнуть «Справки».
Выбрать документ «Справка о постановке».
Нажать «Получить».
В приложении справка формируется мгновенно, Иван может сразу направить ее в ООО «Восторг» в электронном виде или распечатать и передать лично, с курьером или по почте. Достоверность сведений, содержащихся в справке, подтверждена сгенерированной ЭЦП налогового органа.
По сравнению с онлайн-проверкой статуса на сайте ФНС в справке из приложения больше информации о контрагенте. Документ содержит:
Номер и дату документа.
ФИО самозанятого.
Сведения о паспорте или другом документе, подтверждающем личность.
Дату постановки на учет и снятия с учета.
Сведения об ИФНС, к которой прикреплен самозанятый по месту регистрации.
В справке указано, за какой период предоставлены сведения.
Что делать, если статус самозанятого не подтвердился
Бывает такое, что договор заключили, статус проверили, а после оплаты исполнитель потерял статус. Например, последняя выплата превысила годовой лимит в 2,4 млн рублей в год. Или компания проводила выплату в два этапа — аванс и основная сумма, а перед второй выплатой исполнитель самостоятельно закрыл самозанятость.
В любом случае, если самозанятости у исполнителя нет и чеком его статус не подтверждается, то считается, что компания платила физическому лицу по договору ГПХ. Со всех таких выплат нужно заплатить налоги и взносы — 13% НДФЛ и 30% страховых взносов. Если компания добровольно и быстро оплатит налоги и взносы, она может избежать штрафов. Вот что нужно сделать — читайте ниже.
Заплатить страховые взносы 30 % и пени за задержку оплаты и отправить уточненные расчеты в фонды
Посчитать пени проще всего с помощью специального калькулятора, например калькулятора «Консультанта». В нем нужно выбрать вид платежа — взнос на пенсионное страхование, медицину и временную нетрудоспособность, а также сумму задолженности — сколько нужно заплатить за исполнителя. Выплаты нужно посчитать по действующим ставкам:
22 % от вознаграждения исполнителю — взносы в ПФР;
2,9 % — взносы в ФСС;
5,1 % — выплаты в ФОМС.
Так, если исполнитель суммарно за оказание услуг получил 90 000 ₽, а потом снялся с учета и не отправил чек, компания заплатит 19 800 ₽ в ПФР, 2610 ₽ в ФСС и 4590 ₽ в ФОМС. Всего 27 000 ₽ + пени.
Заплатить НДФЛ 13 % и пени в налоговую и отправить уточненные декларации НДФЛ
При выплатах физлицу по ГПХ компания признается налоговым агентом — она должна отчитаться за выплату в инспекцию и заплатить налоги за исполнителя. Поэтому нужно заплатить налог за исполнителя в размере 13%, пени за просрочку налога и отправить уточненные декларации НДФЛ.
С 90 000 ₽ нашему исполнителю придется заплатить 11 700 ₽ НДФЛ + пени. В таком случае налоговая и фонды не начнут проверки и не придется платить штрафы.
Как снизить риски перед заключением договора с самозанятым
Привлечение к оказанию услуг самозанятых сопряжено с определенными рисками. Их минимизируют проверка статуса плательщика НПД, правильно составленный договор и сопутствующие документы: приложения, задания, акты об оказании услуг или выполнении работ.
Перед заключением договора запросите у потенциального исполнителя ИНН, паспортные данные. Попросите предоставить справку о постановке на учет в качестве плательщика НПД или проверьте статус сами на сайте ФНС.
Статус самозанятого могут иметь и несовершеннолетние граждане с 14 лет. Если планируете сотрудничать и с лицами до 18 лет, учитывайте характер их деятельности — она не должна входить в перечень работ, запрещенных законодательством.
Правоотношения с самозанятыми оформляют по договору ГПХ. Мы рассказывали, как правильно заключить договор с самозанятым и какие виды соглашений можно использовать. Чаще всего заключают договор возмездного оказания услуг или договор подряда.
Нельзя сотрудничать с самозанятыми, если они работали в вашей компании менее 2 лет назад.
Избегайте моментов, указывающих на трудовые отношения с самозанятым: регулярных выплат в одинаковой сумме, неопределенного срока договора, запрета на привлечение исполнителем третьих лиц, постоянного характера деятельности. Если ИФНС переквалифицирует отношения из гражданско-правовых в трудовые, вам придется оплачивать недоимку по НДФЛ и страховым взносам за весь период сотрудничества. Кроме того, возможны штрафы от налоговой и трудовой инспекций.
Источник: konsol.pro
Проверить статус самозанятого
Компаниям обычно выгодно сотрудничать с самозанятыми, поскольку нет необходимости платить НДФЛ и страховые взносы. Однако здесь становятся актуальными вопросы о том, как убедиться в надежности исполнителя и проверить самозанятого в 2023 году, и что делать в случае, если фрилансер перестал быть плательщиком НПД. Об этом вы узнаете в нашей статье.
Зачем проверять
Каждый день в нашей стране оформляют самозанятость порядка 8,5 тысячи человек, эти данные можно легко найти на сайте ИФНС. Налоговая – своего рода реестр самозанятых. Самозанятость является специальным налоговым режимом, позволяющим любому человеку работать на себя официально.
| Налог на профессиональный доход у плательщиков НПД | |
| Заказчик — физлицо | 4% |
| Заказчик — юрлицо или ИП | 6% |
Среди самозанятых — копирайтеры, дизайнеры, парикмахеры и т.д. В случае с проектной работой бизнесу выгодно сотрудничать с такими исполнителями. Очевидным плюсом для заказчика является то, что они сами отчитываются о своих заработках, и за таких граждан не нужно платить налог. При этом самозанятость следует проверять. Поскольку если выяснится, что у исполнителя нет статуса, за такого специалиста придется платить НДФЛ, а также страховые взносы как за физическое лицо.
Пример Организация наняла коуча для выступления на хакатоне. Коуч утверждал, что у него есть статус плательщика НПД, но потом оказалось, что это неправда. Руководитель компании поверил мужчине на слово и не проверил перед заключением договора.
После перечисления исполнителю вознаграждения в размере 100 тыс. руб. в компанию пришло уведомление от налоговой с требованием выплатить за него НДФЛ и страховые взносы в размере 46 094 руб. Такая крупная сумма получилась потому, что заказчик заплатил средства физическому лицу, а не самозанятому. В итоге если организация не оплатит сумму вовремя, ФНС вправе начислить штраф в размере 20 % от суммы налога и страховых взносов, в соответствии со ст. 122 НК РФ и ст. 123 НК РФ (в отношении НДФЛ).
Порой самозанятые сами понятия не имеют о том, что лишились статуса. К примеру, если при заключении договора самозанятость была все еще актуальна, а во время выполнения работы уже аннулировалась. Такое может случиться из-за того, что фрилансером был превышен ежегодный лимит по доходу, и человек получил от заказчиков свыше 2,4 млн рублей. Проверка статуса исполнителя перед подписанием договора и перед оплатой позволит не допустить подобных ситуаций. Чтобы вам было легче составить собственный договор, наши юристы подготовили унифицированный бланк, которым вы можете воспользоваться при необходимости:
Образец заявления
Договор возмездного оказания услуг с самозанятым в 2023 году
Как проверить статус самозанятого
Рассмотрим, как проверить самозанятого на сайте Федеральной налоговой службы (ФНС) или в приложении «Мой налог».
На сайте ФНС
Итак, разберемся, как можно проверить статус самозанятого с помощью Федеральной налоговой службы (ФНС). Чтобы узнать, является ли ваш контрагент самозанятым, следует посетить сервис ФНС. Статус исполнителя можно узнать по ИНН, введя его на сайте налоговой. Кроме того, необходимо указать дату, на которую вы желаете уточнить статус самозанятого.
Найти самозанятого по ФИО не получится. Сайт налоговой не выдаст никаких иных сведений о физическом лице, кроме информации о его статусе.
Статус плательщика НПД можно проверить на сайте ФНС по ИНН. Наши грамотные юристы помогут вам получить нужную информацию, объяснят, как правильно сотрудничать с самозанятыми в рамках закона и как при этом избежать лишних затрат. Мы работаем дистанционно 24/7.
Источник: els24.com
