Где отчитывается ИП если ведет деятельность в другом регионе

Планирую работать как ИП в другом регионе — имею ли я на это право и какие правила трудоустройства сотрудников там действуют? Кроме того, что нужно для сдачи отчетности в другом регионе?

| Юлий , Москва

Ответы юристов (1)

Лихачёв Василий Юрист,
Москва На сайте: 1587 дня
Ответов: 7923 Рейтинг: 9.64

Здравствуйте. Для осуществления предпринимательской деятельности в другом регионе Вам необходимо зарегистрировать филиал или открыть отдельное юридическое лицо в данном регионе. Найм сотрудников в данном случае осуществляется в соответствии с действующим трудовым законодательством Российской Федерации, а отчетность должна быть ведена в соответствии с налоговым законодательством Российской Федерации.

#3210001 2023-01-15 04:53:18
Лихачёв Василий Юрист,
Москва На сайте: 1587 дня
Ответов: 7923 Рейтинг: 9.64

Для того, чтобы стать ИП в другом регионе, необходимо зарегистрироваться в налоговой инспекции по месту будущей деятельности. При регистрации потребуется следующий пакет документов:

Как открыть ИП, если имеешь регистрацию в другом городе (ИП/РФ)

1. Заявление о государственной регистрации в качестве ИП.
2. Паспорт гражданина РФ.
3. ИНН (индивидуальный налоговый номер).
4. Свидетельство о государственной регистрации юридического лица (если оно необходимо).
5. Документы, подтверждающие право пользования помещением, где будет осуществляться деятельность.
6. Договор аренды помещения (если помещение арендовано).
7. Документы, подтверждающие наличие у ИП лицензии на осуществление деятельности или согласование с федеральными органами исполнительной власти (если деятельность подлежит лицензированию).

Что касается найма сотрудников, то ИП имеет право нанимать работников и оплачивать их работу. При этом необходимо заключать трудовой договор и выполнять все требования, предусмотренные Трудовым кодексом РФ.

Отчетность как ИП необходимо вести в соответствии с требованиями налогового законодательства РФ. К примеру, ежеквартально необходимо подавать декларацию по УСН (упрощенной системе налогообложения) в налоговую инспекцию.

#3497514 2023-01-15 04:53:18
Лихачёв Василий Юрист,
Москва На сайте: 1587 дня
Ответов: 7923 Рейтинг: 9.64

Статьи, которые могут быть применимы в данном случае:

1. Статья 23.1 Гражданского кодекса РФ «Место нахождения юридического лица»
2. Статья 14.1 Федерального закона «Об основных гарантиях избирательных прав и права на участие в референдуме граждан Российской Федерации»
3. Статьи 58, 60, 76-88 Налогового кодекса РФ «Индивидуальный предприниматель»
4. Статьи 21-27 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях «Порядок ведения бизнеса»
5. Статьи 303-312 Трудового кодекса РФ «Найм работников»
6. Статьи 28-30 Федерального закона «О бухгалтерском учете» «Отчетность».

Источник: prav.io

Как ИП может работать в другом регионе: особенности и правила

Если у вас есть индивидуальный предприниматель (ИП) и вы хотите начать работать в другом регионе РФ, то перед вами стоит несколько вопросов: как быть, если у вас нет прописки или постоянного места проживания в этом городе? Как правильно зарегистрировать ИП в новом месте и осуществлять ведение учета? На эти и другие вопросы мы постараемся ответить в данной статье.

Во-первых, вам необходимо зарегистрировать ИП в ИФНС по новому месту проживания или месту фактической деятельности. Для этого вы должны подать заявление и предоставить требуемые документы. В зависимости от вида деятельности и выбранного способа определения налоговой базы (УСН, ОСН, ЕНВД), вам также может потребоваться открыть отдельное налоговое подразделение.

Во-вторых, ведение учета ИП можно осуществлять по месту его регистрации, независимо от того, где фактически проходят работы. В этом случае ИП должен сдавать отчеты и платить налоги исходя из ставок и требований местного ИФНС.

Однако, если вы не хотите регистрировать новое ИП или имеете необходимость работать временно в другом городе или регионе, у вас есть несколько способов. Один из них – заключить договор с местной организацией или лицом, которые будут выступать в роли вашего посредника и принимать заказы в этом регионе. В этом случае вам необходимо будет заключить соответствующие договора и согласовать условия работы.

Другой способ – работать без привязанности к месту и адресу. Для этого вы можете использовать почтовый адрес или электронную почту в качестве контактной информации. Отчеты и другие документы можно будет передавать посредством электронной почты, а коммуникацию проходить через видео связь.

В общем, если вы хотите работать в другом регионе, у вас есть несколько возможностей и способов организации своего бизнеса. Важно помнить, что все действия должны соответствовать законодательству, особенно в части налогообложения и учета.

Как работать ИП в другом регионе: особенности и правила

Для ИП (Индивидуального предпринимателя) возможность работать в другом регионе имеет некоторые особенности и требует соблюдения правил.

Одной из основных особенностей является усн, то есть упрощенная система налогообложения. При переезде в другой регион, ИП сохраняет привязанность к законодательной базе своего региона и уплачивает налоги по ставкам своего региона.

Знаете ли вы, как связаться с Роспотребнадзором?

Переезд ИП в другой регион может быть связан с временной сменой места проживания или с открытием нового подразделения в другом городе. В обоих случаях необходимо обратиться в налоговую инспекцию с заявлением о регистрации нового места ведения предпринимательской деятельности.

Для регистрации нового места ИП не нужно менять свой регистрационный адрес и прописку. Вместо этого ИП подает заявление и сопутствующие документы, подтверждающие факт существования нового места ведения деятельности.

Регистрация ИП в другом регионе регулируется Федеральным законом «О государственной регистрации юридических лиц и индивидуальных предпринимателей». Важно отметить, что ИП может работать в другом регионе без введения новых регистрационных данных и без смены своего места прописки.

Основные требования к регистрации ИП в другом регионе:

1. Подача заявления в налоговую инспекцию нового региона при открытии подразделения или смене места ведения деятельности.
2. Уплата налогов по ставкам региона, в котором зарегистрирован ИП.
3. Ведение бухгалтерии и представление отчетов в соответствии с требованиями закона.

Регистрация ИП в другом регионе может быть осуществлена как в офисе налоговой инспекции, так и по почте. В некоторых городах требуется личное присутствие предпринимателя при регистрации нового места ведения деятельности.

Ведение ИП в другом регионе не ограничивается только основными видами деятельности. Существуют определенные требования и возможности для регистрации и ведения дополнительных видов деятельности.

Важно знать, что регистрация ИП в другом регионе не имеет временной привязки. ИП может работать в другом регионе как постоянно, так и временно. В последнем случае необходимо будет представить в налоговую инспекцию документы, подтверждающие время работы ИП в другом регионе.

Электронная регистрация ИП в другом регионе может быть осуществлена через портал Росреестра или посредством заполнения и подачи электронной формы «ЕГРИП» на сайте ФНС РФ.

Вопросы, связанные с регистрацией ИП в другом регионе:

• Чем регулируется регистрация ИП в другом регионе?
• Какие требования необходимо выполнить для регистрации ИП в другом регионе?
• Какие документы нужно предоставить для регистрации ИП в другом регионе?
• Какие сроки регистрации ИП в другом регионе?

Сопутствующие вопросы:

• Как осуществляется уплата налогов ИП в другом регионе?
• Какое место регистрации и ведения ведение ИП в другом регионе?
• Как оформить временную регистрацию ИП в другом регионе?
• Какие способы регистрации ИП в другом регионе?

Важно помнить, что регистрация ИП в другом регионе является законодательной процедурой и должна быть осуществлена в соответствии с требованиями действующего законодательства.

Регистрация ИП в другом регионе: как сделать?

Регистрация ИП в другом регионе может быть необходима по разным причинам. Например, если предприниматель хочет открыть филиал или расширить свою деятельность в других областях. Также, это может быть полезно в случае отсутствия официального адреса в регионе, где предприниматель хочет работать.

Суть регистрации ИП в другом регионе заключается в введении в единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП) новой записи о месте фактического ведения предпринимательской деятельности.

Требования и сроки

Для регистрации ИП в другом регионе необходимо предоставить заявление, в котором указываются сведения о предпринимателе и новом адресе фактического ведения деятельности. Также необходимо предоставить документы, подтверждающие право владения или пользования помещением по новому адресу.

Срок регистрации может варьироваться в зависимости от региона и органа, ответственного за регистрацию. Обычно процедура регистрации ИП занимает до 5 рабочих дней.

Цена и способы регистрации

Стоимость регистрации ИП в другом регионе зависит от региона и органа, ответственного за регистрацию. Обычно она составляет несколько тысяч рублей.

Существуют два способа регистрации ИП в другом регионе: через офис ФНС или через почту. В первом случае предприниматель должен лично пройти процедуру регистрации в местной ФНС. Во втором случае предприниматель может отправить заявление и документы на регистрацию по почте.

Возможные сложности и методы их преодоления

При регистрации ИП в другом регионе возможны некоторые сложности. Например, могут возникнуть вопросы от местной налоговой инспекции или ПФР, связанные с изменением адреса регистрации и налогового учета.

Однако, можно использовать несколько методов для решения этих проблем. Например, предприниматель может открыть обособленное подразделение или филиал в регионе, где планируется работать. Это позволит решить вопросы налогообложения и учета в соответствии с законодательством.

Также, возможна смена вида налогообложения, если ИП уже работает на упрощенной системе налогообложения (УСН) и хочет перейти на общую систему (ОСН).

Важно отметить, что регистрация ИП в другом регионе должна быть согласована с законодательством и поэтому необходимо тщательно изучить все требования и процедуры, связанные с этим процессом.

Какие документы нужны для регистрации ИП в другом регионе?

В зависимости от законодательства и органов, ведущих регистрацию предпринимателей в разных регионах РФ, могут быть некоторые отличия в порядке и требованиях к документам, необходимым для регистрации ИП.

Основные документы, которые может потребоваться предоставить для регистрации ИП в другом регионе:

• Заявление о регистрации самозанятого или ИП.
• Копия паспорта предпринимателя.
• Копия ИНН.
• Опись поданных документов.
• Квитанции об уплате государственной пошлины.

Некоторые регионы могут также требовать предоставление дополнительных документов, таких как документы, подтверждающие право на занятие определенной видов деятельности, договоров аренды или собственности на помещение для осуществления предпринимательской деятельности и другие.

Если ИП уже зарегистрирован в одном из регионов РФ и желает открыть свое подразделение или филиал в другом регионе, то необходимо предоставить следующие документы:

• Заявление о регистрации или внесении изменений в сведения об ИП.
• Копия свидетельства о государственной регистрации права.
• Копия паспорта представителя организации.
• Документ, подтверждающий полномочия представиляющего филиал или подразделение.

В случае если регистрация ИП проходит в электронной форме, то документы могут быть предоставлены по почте или в электронном виде в соответствии с требованиями органа, осуществляющего регистрацию предпринимателей в данном регионе РФ.

Следует также учитывать, что основные требования по ведению бухгалтерского и налогового учета в другом регионе по сопутствующим отчетам (например, 2-НДФЛ) могут отличаться от требований в регионе, где уже зарегистрирован ИП. Поэтому необходимо ознакомиться с требованиями к учету и налогообложению в данном регионе.

Зарегистрированный ИП, работающий в другом регионе, должен соблюдать требования законодательства РФ относительно уплаты налогов и отчетности. Введение упрощенных систем налогообложения (УСН) или единого сельскохозяйственного налога (ЕСХН) может быть возможно в зависимости от вида деятельности и требований региональных органов по налогообложению.

Таким образом, для регистрации ИП в другом регионе необходимо предоставить определенный перечень документов, который может отличаться в зависимости от региона РФ и сделать учет и налогообложение в соответствии с требованиями этого региона.

Какие особенности работы предпринимателей в других регионах?

При осуществлении предпринимательской деятельности в другом регионе, ИП должен зарегистрировать свое предприятие в соответствующем органе регистрации. Для этого требуется подача заявления, указание адреса места ведения бизнеса, а также предоставление документов, подтверждающих право на осуществление предпринимательской деятельности.

Основными требованиями к регистрации ИП в другом регионе являются наличие вида налогоплательщика в виде единого государственного регистрационного номера индивидуального предпринимателя (ЕГРИП) и наличие местной прописки. В случае если фактическое место ведения деятельности отличается от места прописки, необходимо произвести соответствующие изменения в ЕГРИП.

Органы регистрации также могут требовать от предпринимателя сопутствующие документы и отчетность по временной форме налогообложения. Ежемесячно необходимо подавать отчеты о доходах, а также уплачивать налоги и государственные пошлины.

Особенности ведения отчетности и оплаты налогов

При ведении предпринимательской деятельности в другом регионе, предпринимателям необходимо учитывать следующие особенности:

• Смена адреса ведения деятельности может потребовать смены отделения налоговой службы, к которому необходимо обращаться.
• Различные регионы могут иметь разные требования к отчетности и срокам ее подачи.
• Налогообложение может отличаться в зависимости от ведомственной принадлежности предпринимателя.
• В некоторых случаях необходимо вести отдельную статистическую отчетность.

Всю необходимую информацию о требованиях к ведению отчетности и уплате налогов можно получить у налоговых органов соответствующего региона или из видео-инструкций, предоставляемых налоговыми службами.

Онлайн юридическая консультация без необходимости регистрации

Как открыть ИП в другом регионе?

Для открытия ИП в другом регионе необходимо пройти следующие шаги: собрать необходимые документы, зарегистрировать ИП в налоговой инспекции региона, где планируется работа, и получить все необходимые разрешительные документы.

Какие документы потребуются для открытия ИП в другом регионе?

Для открытия ИП в другом регионе вам потребуется паспорт, ИНН, свидетельство о регистрации ИП, а также документы, подтверждающие право пользования помещением, если таковое требуется.

Могу ли я работать в другом регионе, имея ИП, зарегистрированное в другом регионе?

Да, вы можете работать в другом регионе, имея ИП, зарегистрированное в другом регионе. Для этого необходимо получить соответствующие разрешительные документы для работы в данном регионе и предоставлять отчетность в налоговую инспекцию рабочего региона.

Какие особенности есть при работе ИП в другом регионе?

Работа ИП в другом регионе имеет свои особенности. Например, необходимо зарегистрировать ИП в налоговой инспекции региона, где будет осуществляться работа, а также получить все необходимые разрешительные документы. Кроме того, ИП должно соответствовать требованиям законодательства региона, в котором он работает.

Какие правила нужно соблюдать при работе ИП в другом регионе?

При работе ИП в другом регионе следует соблюдать правила, установленные законодательством данного региона. Например, необходимо своевременно предоставлять отчетность в налоговую инспекцию, выполнять требования в отношении охраны труда и соблюдать здоровье и безопасность.

Как ИП может работать в другом регионе?

ИП может работать в другом регионе, если он получит разрешение на деятельность в этом регионе и зарегистрирует филиал или представительство в соответствии с требованиями законодательства. Это позволит ИП работать официально и законно в другом регионе.

Какие особенности и правила работы ИП в другом регионе?

Основные особенности и правила работы ИП в другом регионе заключаются в необходимости получения дополнительного разрешения на деятельность в этом регионе, регистрации филиала или представительства, а также соблюдении всех требований законодательства и налогового законодательства в данном регионе. Это может включать такие моменты, как уплата налогов, отчетность перед налоговыми органами и соблюдение других законодательных требований.

Задавайте вопросы в форме ниже

• 1 Как работать ИП в другом регионе: особенности и правила
• 2 Вопросы, связанные с регистрацией ИП в другом регионе:
• 3 Сопутствующие вопросы:
• 4 Регистрация ИП в другом регионе: как сделать?
• 5 Требования и сроки
• 6 Цена и способы регистрации
• 7 Возможные сложности и методы их преодоления
• 8 Какие документы нужны для регистрации ИП в другом регионе?
• 9 Какие особенности работы предпринимателей в других регионах?
• 10 Особенности ведения отчетности и оплаты налогов
• 11 Онлайн юридическая консультация без необходимости регистрации

Источник: prava-potrebitelej.ru

Деятельность ИП в другом регионе

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Деятельность ИП в другом регионе». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Налоговым кодексом РФ определено, что физлицо вправе регистрироваться как ИП по месту постоянного проживания. То же самое касается учета в ПФР и ФСС для тех бизнесменов, у которых есть наемный персонал.

Деятельность ИП в другом городе: как правильно платить налоги

Вопрос о ведении деятельности в другом городе может возникнуть у индивидуального предпринимателя по двум причинам – в связи с переездом или расширением бизнеса. В первом случае, когда меняется адрес прописки, все сведения об ИП переносятся путем межведомственного взаимодействия.

ФМС по новому месту жительства самостоятельно передает данные в ФНС, где производится постановка на учет и об этом уведомляются небюджетные фонды. Предпринимателю останется только закрыть старый расчетный счет и открыть новый по месту жительства.

Но если в другом городе планируется только работа дополнительных торговых или других точек, то вопрос о регистрации ИП и уплате налогов решается в зависимости от выбранной системы налогообложения.

Что если ИП ведет деятельность не по адресу прописки?

Тут все просто, ведь работая на общей или упрощенной системе предприниматели должны состоять на учете по месту регистрации, туда же сдавать отчеты и платить налоги. И неважно, где на самом деле при этом ведется бизнес: в своем городе или на другом конце России.

С 2011 года беготни у бизнесменов стало меньше: если ИП меняет адрес прописки, ходить по инстанциям и уведомлять об этом налоговиков не нужно. Это в течение 10 дней сделает орган ФМС, когда бизнесмен сдаст туда паспорт на регистрацию.

Налоговая в свою очередь в течение 5 дней внесет изменения в ЕГРИП, снимет предпринимателя с учета в старой ИФНС и зарегистрирует в новой, а также уведомит об изменениях ПФР, ФСС и Росстат, так что туда идти тоже не нужно. Предпринимателю на почту придет уведомление о постановке на учет в новой инспекции. Если ИП поменял адрес прописки в пределах одного города, населенного пункта, то ИФНС останется та же.

Временная регистрация, если сохраняется основная, не обязывает предпринимателя менять ИФНС. А вот если кроме временной другой прописки нет, тогда необходимо вставать на учет там, где оформлена временная.

Специфика этого режима такова, что стоять на учете и платить вмененный налог надо в инспекцию того региона, где ведется деятельность.Если бизнесмен работает по вмененке в разных городах, то отчитываться нужно в инспекцию каждого из них.

При этом основным местом регистрации бизнесмена остается налоговая по прописке. Туда нужно отчитываться и платить в случае, если у ИП дополнительно есть бизнес на УСН.

Если у ИП поменялся адрес прописки, процедура будет такой же – ИФНС самостоятельно внесет изменения в ЕГРИП, и, если надо поставит его на учет в другую инспекцию. Но в качестве плательщика ЕНВД предприниматель останется там, где ведет работу.

Обратиться в ИФНС придется в том случае, если бизнесмен занимается такими видами вмененной деятельности, как грузоперевозки, реклама на транспорте, разносная или развозная торговля.

Дело в том, что эти виды деятельности предполагают уплату налогов не по месту ведения бизнеса, а по месту основной регистрации.

Сменив адрес, нужно будет в новой налоговой самостоятельно встать на учет как плательщик ЕНВД.

Так же, как и при ЕНВД, чтобы работать на ПСН, необходимостоять на учете по месту жительства и дополнительно зарегистрироваться в налоговой того населенного пункта, в котором будет вестись работа по патенту. В эту же налоговую перечисляются средства за патент.

Если сменился адрес прописки ИП, на работу по патенту это никак не повлияет – налоговая зарегистрирует его в новой ИФНС, но в качестве плательщика ПСН он останется в прежней инспекции.

НДФЛ за работников предприниматели на ЕНВД и ПСН платят там, где ведут деятельность, а на УСН и ОСНО по месту регистрации. А вот страховые платежи и за себя, и за работников всегда перечисляются в инспекцию по месту жительства и, если ИП сменил адрес прописки, взносы надо будет платить в новую инспекцию.

Ваш бизнес может быть разбросан по всей России, но бухгалтерия будет в полном порядке, если вести ее в сервисе «Моё дело». Расширяйте географию, совмещайте режимы, нанимайте сотрудников, растите и богатейте, а рутину мы возьмем на себя. Сервис рассчитает налоги, взносы, поможет заполнить отчеты и отправить их в инстанции прямо из личного кабинета. Регистрируйтесь – с нами удобно!

Деятельность ИП в другом регионе на УСН

Если ИП выбирает специальный режим налогообложения — упрощенная система налогообложения, он должен знать следующее:

• на учет в налоговой по месту ведения предпринимательской деятельности, отличной от регистрации места проживания, становиться нужно только в случае, если предприниматель приобретает в данном регионе нежилое помещение;
• уплату налогов (авансовые платежи по УСН) необходимо производить в налоговую по месту постановки на учет. Т. е. если вы не приобретали недвижимость в другом регионе, следовательно, не становились там на учет, значит, налог на УСН оплачиваете по месту регистрации, хоть и работаете в другом населенном пункте.

При определении налоговой базы, учитывается совокупный доход предпринимателя, полученный за определенный период по всем видам деятельности, независимо от того, в каких городах предприниматель осуществляет свою деятельность.

Применять ставку для УСН предприниматель может только того региона, в котором он стоит на учете.

Например, предприниматель на УСН (доходы) зарегистрировался в Москве, там же он стал на учет. По этому региону ставка УСН (доходы) составляет 6%. Предпринимательскую деятельность решил вести в Крыму, как было написано выше можно не регистрироваться в Крыму, если не приобретена там недвижимость. По Крыму ставка УСН (доходы) составляет 3%. Но предприниматель, зарегистрированный в Москве, не сможет ее применять.

Деятельность, которая планируется в рамках расширения бизнеса на соседний субъект РФ, может облагаться по УСН, если ИП уже является плательщиком УСН. В такой ситуации получается, что вся ваша деятельность облагается УСН.

Снова вставать на учет уже в другом субъекте РФ не надо, ИП должен пройти регистрацию по месту проживания. КУДИР для УСН ведется одна, декларация сдается одна – в отчетности учитываются показатели независимо от того, к деятельности по какому региону они относятся. Уплата налога производится аналогично ОСНО.

Что касается ставок налога, то тут важно учесть одну особенность. В соседнем регионе для УСН может быть введена пониженная ставка налога, но, так как бизнесмен стоит на учете в налоговой своего субъекта РФ, УСН он платит по ставке, которая действует именно в «домашнем» регионе. Действие пониженной ставки другого региона на ИП в данной ситуации не распространяется.

Не забывайте, что согласно ст. 83 НК РФ, если предприниматель покупает в другом регионе нежилое помещение в собственность, то ему все же придется встать на учет в этом регионе – основанием для данного действия признается место нахождения указанного имущества.

Как это работает? Порядок оплаты налогов и взносов

Выход бизнеса за пределы одного субъекта РФ сопровождается полной перестройкой финансовой системы. Открытие ИП в другом регионе в 2018 году потребует разделения учета. Четкое разграничение денежных потоков и движения материальных ценностей сокращает риск хищений, халатности, прочих злоупотреблений. Характер преобразований будет зависеть от налогового режима.

1. УСН и ОСН. Порядок уплаты налогов и страховых взносов не меняется. Правило распространили на работодателей. Сборы за наемный персонал и НДФЛ, удержанный с трудовых выплат, перечисляют по месту регистрации (пункт 7 статьи 226 НК РФ). Предприниматели могут работать в любом уголке страны. Плательщики единого налога ведут всего одну книгу учета, отражая доходы по всем направлениям. Отчетность, в том числе документы по работникам, сдают по прописке. Соответствующее требование закреплено статьей 230 НК РФ.
2. ЕНВД. Страховые взносы во внебюджетные фонды плательщики перечисляют по месту регистрации. Налог уплачивают по правилам того субъекта, в котором расположена торговая точка или коммерческий объект. С вознаграждений по трудовым договорам придется удерживать НДФЛ. В письме № 03-04-05/3-47 руководство Минфина России предписало перечислять средства по адресу фактического нахождения бизнеса. Отчетность передают во все инспекции, осуществившие постановку на учет.
3. ПСН. Расчеты производят по каждому патенту отдельно. Платежи совершают по реквизитам инспекции, выдавшей документ, то есть в месте ведения бизнеса. Декларации предприниматели не сдают. Страховые сборы приходится перечислять по прописке. НДФЛ за работников обладатели патентов платят по месту ведения бизнеса. Соответствующее правило закреплено пунктом 7 статьи 226 НК РФ.

Как часто сдавать отчеты

Для того, чтобы знать куда и с какой периодичностью сдавать предпринимателю отчеты, мы разработали таблицу:

Из таблицы видно, что ежемесячно сдается форма СВЗ-М в Пенсионный, ежеквартально сдаются три отчета — 6-НДФЛ, РСВ и 4-ФСС, ежегодно — 2-НДФЛ и средне списочная численность.

Что это. Упрощенная система с единым налогом. ИП может выбрать объект налогообложения, то есть то, с чего будет платить налог: со своих доходов или разницы между его доходами и расходами. Если дохода нет, налог не платится.

Какие ограничения. До 200 млн ₽ дохода в год, до 130 сотрудников.

Сколько налогов платить. Это зависит от того, с чего платит налоги ИП в 2021 году:

• УСН «Доходы» — 6%, если доход до 150 млн в год и сотрудников меньше 100, 8% — если доход 150-200 млн в год и сотрудников 100-130. Из налога можно вычесть сумму страховых взносов и так его уменьшить.
• УСН «Доходы минус расходы» — 15% с разницы между доходами и расходами, если доход до 150 млн в год и сотрудников меньше 100, 20% — если доход 150-200 млн в год и сотрудников 100-130.

Индивидуальному предпринимателю, деятельность которого облагается «упрощенкой», легче всего расширять бизнес в любом другом городе. Здесь нет никаких ограничений и условий, кроме тех, которые предусматриваются данной системой налогообложения. При этом существует ряд преимуществ:

• не надо становиться на учет – достаточно регистрации по месту проживания и можно работать по всем регионам;
• нет необходимости в дополнительной отчетности и Книге учета;
• все налоги учитывается вместе, независимо от территориальной расположенности;
• все налоги уплачиваются по месту жительства.

Единственное, на что надо обратить внимание – это ставка налога. Она установлена на уровне 6% от доходов либо 15% от прибыли. Но местным властям разрешается снижать указные проценты, поэтому в другом городе может применяться меньшая ставка. При этом ИП должен платить налоги исключительно по тем процентам, которые установлены по месту его основной регистрации.

Как платить зарплатные налоги и взносы, если в новом регионе приняты наемные работники

Разберем еще один вопрос. Он может возникнуть у любого индивидуального предпринимателя независимо от применяемой системы налогообложения.

Если предприниматель нанимает работников, ему необходимо выплачивать работникам заработную плату. При этом он должен выполнять обязанности налогового агента по НДФЛ, то есть удерживать налог из дохода работников и перечислять его в бюджет.

Кроме того, с выплат в пользу физических лиц необходимо уплачивать страховые взносы во внебюджетные фонды.

Вопрос: по каким реквизитам платить НДФЛ и страховые взносы и куда отчитываться, если работники трудятся в другом регионе, чем зарегистрирован индивидуальный предприниматель?

Отвечаем. Если индивидуальный предприниматель нанимает работников, он должен встать на учет в отделении Пенсионного фонда РФ в течение 30 дней с момента заключения первого трудового договора (п. 1 ст. 11 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ). В ФСС РФ необходимо встать на учет не позднее 10 дней с момента заключения первого трудового договора (п.

3 ч. 1 ст. 2.3 Федерального закона от 29.12.2006 № 255-ФЗ, ст. 6 Федерального закона от 24.07.98 № 125-ФЗ). Причем как в Пенсионном фонде РФ, так и в ФСС РФ предпринимателю нужно встать на учет в территориальное отделение по месту жительства.

Получается следующая ситуация. Если у вас уже были работники до того, как вы заключили трудовые договоры с физическими лицами в новом регионе, то дополнительных действий выполнять не нужно. Вы уже состоите на учете в ПФР и ФСС РФ по месту жительства. В ПФР и ФСС РФ по новому месту деятельности регистрироваться не нужно.

Если же в новом регионе вы нанимаете первых работников, то вам нужно зарегистрироваться в качестве плательщика взносов с выплат в пользу физических лиц в ПФР и ФСС РФ. Но опять же по месту жительства.

Соответственно страховые взносы с выплат в пользу всех работающих у вас физических лиц вы будете уплачивать также по месту жительства. И отчитываться вам нужно во внебюджетные фонды, где вы состоите на учете (п. 9 ст. 15 Федерального закона от 24.07.2009 № 212-ФЗ).

Отметим, что страховые взносы за себя индивидуальные предприниматели уплачивают и отчитываются по ним также по месту жительства.

Что касается НДФЛ, то, выполняя обязанности налогового агента, вы должны перечислять его по месту своего учета (п. 7 ст. 226 НК РФ). А как мы выяснили, все индивидуальные предприниматели должны состоять на учете в налоговой инспекции по месту жительства. И отчитываться о доходах физических лиц налоговые агенты обязаны также по месту своего учета (п. 2 ст.

230 НК РФ). То есть также в налоговую инспекцию по месту жительства индивидуального предпринимателя.

В заключение приведем таблицу, в которой свели воедино все сказанное выше.

Уплата налогов и взносов предпринимателями при ведении деятельности в другом регионе (не по месту жительства)

Налог или взнос

Нужно ли дополниельно вставать на учет в налоговой инспекции в новом регионе

НДФЛ с доходов предпринимателя (общий режим)

Источник: mikhailkrug.ru