«Кто именно должен приобретать кассовый аппарат, как его устанавливать, нужен ли он вообще?» — вопросы, ответы на которые просто необходимо знать. Ведь в итоге эти знания позволят избежать ряд наказаний, которые чаще всего предполагают уплату штрафа.
Казаков Валентин · 2022-11-11 15:47:21
- Кто обязан использовать контрольно-кассовый аппарат?
- Закон о кассовых аппаратах
- Кто может работать без ККМ?
- Как работают новые онлайн кассы?
- Регистрация ККМ в налоговой
- Штраф за отсутствие кассового аппарата
- Комментарии
Наличие кассового аппарата — обязательное условие для осуществления деятельности магазинов и частных предпринимателей. Кассовый аппарат или контрольно-кассовая машина (ККМ) приобретается будущим пользователем за собственные средства. В обязательном порядке она регистрируется в налоговой и подключается к интернету. Именно в такой способ и происходит контроль со стороны налогового органа за получаемым предпринимателем дохода, что в результате позволяет выполнять начисление всех обязательных налогово и сборов.
Налоги ИП — по месту регистрации или деятельности
При этом, многие предприниматели даже не знают, как именно легализируется фискальный аппарат, куда идти и с чего начать. Только человек, тщательно следящий за всеми законодательными изменения в данном направлении, может точно выполнить все требования правильно.
Кто обязан использовать контрольно-кассовый аппарат?
В обязательном порядке кассовый аппарат должен был устанавливаться теми предпринимателями, деятельность которых была связана с:
- ведением торговли;
- такой системой налогообложения, как ЕНВД или патентной (ПСН);
- торговлей подакцизной продукцией;
- необходимостью найма в штат компании минимум одного сотрудника.
Данное правило действовало до 01.07.2018 года. Далее и до 01.07.2019 года согласно действующего законодательства можно было пользоваться бланком строгой отчётности, без необходимости внедрения онлайн касс.
С 01.07.2018 года, кассовый аппарат устанавливается предприятиями:
- осуществляющими свою деятельность на ЕНДВ и ПСН в области общепита и при торговле подакцизными товарами;
- частными предприятиями, осуществляющими свою деятельность на ЕНДВ и ПСН, штат сотрудников которых состоит хотя бы с одного наёмного работника.
Все иные юридические лица могут установить кассовый аппарат до 01.07.2019 года, в том числе индивидуальные предприниматели на ЕНДВ, если предоставляются услуги для населения или ими осуществляется торговля не подакцизными товарами, а в штате отсутствуют наёмные работники.
Регистрация кассового аппарата в налоговой выполняется юридическим лицом, если его деятельность связанна с торговлей.
Закон о кассовых аппаратах
Использование в своей деятельности онлайн касс регламентируется соответствующим законом (№54-ФЗ), суть которого заключается в том, что по средствам данного аппарата осуществляется передача данных обо всех проводимых денежных операций в налоговую. Такая передача выполняется в режиме реального времени.
Применение онлайн касс требует выполнение ряда несложных действий:
- заменить старый аппарат на контрольно-кассовую машину оснащённую фискальным накопителем;
- зарегистрироваться в налоговой инспекции;
- подключить ККМ к интернету;
- подписать официальное соглашение с оператором фискальных данных (ОФД). На данный пункт стоит обратить особое внимание, ведь от данного выбора будет непосредственно зависеть качество предоставляемого сервиса и скорость передачи данных.
Предприниматели, осуществляющие деятельность на патентной системе, а также вмененщики имеют возможность вернуть часть потраченных на приобретение кассового аппарата денег. Данная сумма составляет не более 18000 рублей. При этом должно быть выполнено такое условие: регистрация в налоговой новой кассы должна быть осуществлена с первого февраля 2017 года по первое июля 2019 год.
Стоит обратить внимание на то, что списанный размер расходов не будет превышать 18000 рублей. И на это никак не повлияет реальная стоимость кассового аппарата, которая может быть в разы больше.
Кто может работать без ККМ?
На сегодняшний день дать точный ответ на вопрос: «Обязательно ли устанавливать ККМ индивидуальным предпринимателям, ООО и иным формам деятельности?» не представляется возможным. Основная причина в том, что согласно действующего законодательства установка кассового аппарата обязательна, но при этом имеется ряд нюансов, согласно которым предприниматель имеет право осуществлять свою деятельность без приобретения онлайн кассы.
В такой ситуации используются бланки строгой отчётности, а использовать их могут исключительно предприниматели:
- осуществляющих свою деятельность в труднодоступных местах (данный список мест утверждён и ознакомиться с ним можно на официальном сайте налоговой, где имеется разделение по регионам);
- продающие газеты и журналы;
- ремонтирующие обувь;
- осуществляющие торговлю на открытых рынках;
- занимающиеся сдачей жилья в аренду.
Вся информация касательно отсрочки установления онлайн касс, которая действовала до 2019 года, указана выше. Установка ККМ во всех иных случаях должна быть выполнена с 01.07.2018 года, непосредственно по месту осуществления деятельности.
В случае отсутствия ККМ на месте ведения бизнеса, предприниматель понесёт административное наказание и ему будет необходимо в итоге уплатить штраф.
Как работают новые онлайн кассы?
Принцип работы контрольно-кассовой машины оснащённой фискальным накопителем и передачей данных заключается в следующем:
- вся информация о проведённых платежах поступает посреднику (ОФД);
- осуществляется подтверждение принятия денежного платежа;
- кассовый чек оснащается признаком, без которого его формирование невозможно;
- присвоение фискального признака выполняется за две секунды. Благодаря такой скорости в процессе обслуживания клиентов очереди не создаются;
- все данные от оператора перелаются в налоговую, где происходит систематизированное хранение информации в накопительном формате;
- чек в бумажном варианте выдаётся покупателю (он содержит все основные реквизиты);
- передача чека в электронном виде осуществляется на почту клиента (если это кассовый аппарат для интернет-магазина).
При этом на фискального оператора возложена ответственность за достоверность передачи данных в налоговую. Размер штрафа при этом, за некорректную передачу информации может составлять до 1 миллиона рублей.
Стоит обратить внимание на то, что срок фискального накопителя различный и непосредственно зависит от системы используемой системы налогообложения. Для предпринимателей на общей системе этот период составляет 13 месяцев, а для тех, кто находится на упрощённой, патентной и вмененной – три года.
Регистрация ККМ в налоговой
Процедура установки кассового аппарата не заключается только в его приобретении и установке на месте осуществления деятельности. Для того, чтобы можно было использовать ККМ на законных основаниях стоит выполнять всё согласно специально разработанному и утверждённому регламенту регистрации ККМ с подключением фискального накопителя и удалённого контроля над операциями. Основным моментом в данном случае является регистрация контрольно-кассовой машины в налоговой.
Для этого необходимо выполнить такие этапы:
- подаётся заявление, которое направляется в бумажном виде или электронной форме в налоговую инспекцию. Сделать это может сам налогоплательщик, лично обратившись в налоговый орган или при помощи ОФД. В обязательном порядке в заявлении должна быть указана информация о ККМ, ИНН предпринимателя и места, где будет установлен аппарат;
- получение налогоплательщиком карточки регистрации: происходит это не позже пяти рабочих дней от момента приёма налогового заявления. Карточки, налоговая выдаёт в бумажном или электронном виде;
- активация кассы: выполняется не позже одного дня с момента получения регистрационного номера. Для этого необходимо подать в налоговую все данные необходимые для отчёта и регистрации, в том числе номер ККТ (который указан в фискальном накопителе), сведения об организации и иное.
Пользователи имеют возможность осуществлять передачу информации дистанционно. Для этого можно использовать личный кабинет ККМ, МФЦ, официальный сайт налогоплательщика и ОФД.
Предприниматель может снизить свои затраты на приобретение кассового аппарата посредством переоборудования старого. Но допустимо это только при условии соответствия старого аппарата установленным техническим требованиям.
Очень важно приобретать оборудование у аккредитованных операторов. Это исключит малейшую вероятность отказа в регистрации кассового аппарата по причине его несоответствия общепринятым техническим характеристикам.
На сегодняшний день, основными причинами отказа в регистрации является некорректно оформленное заявление или отсутствие данных о ККМ в реестре. Для того, чтобы исключить первую причину отказа при регистрации онлайн кассы, сбор необходимого пакета документов лучше всего доверить юристам или воспользоваться их консультацией по телефону.
Учитывая вышесказанное, кроме покупки и установки ККМ его в обязательном порядке необходимо зарегистрировать в налоговой.
Штраф за отсутствие кассового аппарата
Наказание за отсутствие контрольно-кассовой машины предусмотрено статьёй 14.5 КоАП, где указаны такие виды нарушений:
- за неиспользование ККМ, если это необходимо: размер штрафа составляет до 50% от всего расчёта, при этом данная сумма не может быть меньше 10000 рублей (данное наказание применимо для индивидуальных предпринимателей) и не меньше 30000 рублей — для организаций;
- повторно выявленное нарушение влечёт за собой наказание в виде дисквалификации на срок до двух лет (если сумма расчётов превышает один миллион рублей);
- за применение в рабочем процессе ККМ не соответствующего стандартам качества — наказание в данном случае может составить до 10000 рублей;
- если клиент не получил свой чек на протяжении более пяти минут — размер штрафа может составить сумму до 10000 рублей;
- отсутствует подача документации на требование инспекции — наказание может быть в виде предупреждения или штрафа размером до 10000 рублей.
Предпринимателям стоит обратить внимание на то, что в случае нарушения законодательства по кассе ответственность за это может возникнуть на протяжении одного года с момента нарушения норматива.
Все существующие виды наказаний, которые предусмотрены за нарушение ведения кассовых операций и эксплуатации самого кассового аппарата, применимы не только для компаний, но и для предпринимателей и руководящего звена организации. По закону прямого наказания для продавцов не предусмотрено. В случае выявления ошибок и нарушений утверждённой инструкции оператором ККМ на месте именно руководство компании определяет размер взысканий.
Источник: prav.io
Как зарегистрировать кассовый аппарат в налоговой?
Если вы начали задумываться о том, что такое стартап-проект, и решили открыть ИП или ООО для занятия розничной торговлей, вам потребуется приобрести и обязательно зарегистрировать контрольно-кассовый аппарат. Это электронное устройство, которое фиксирует все торговые операции на специальную записывающую ленту и служит для фискального контроля над оборотом от продаж. Зарегистрировать ККМ (контрольно-кассовую машину) можно в налоговой инспекции по месту постановки на налоговый учет.
Зачем нужен кассовый аппарат?
Кассовые аппараты (контрольно-кассовые машины, ККМ) предназначены для контроля налично-денежного оборота государством. Эти электронные устройства служат для учета и контроля реализации товаров продавцами ИП или ООО. ККМ оснащена дисплеем, клавиатурой и устройством, печатающим чеки на специальной ленте из бумаги. Основной целью применения кассового аппарата является фиксация всех сделок купли-продажи для составления достоверной отчетности по наличным сделкам и контроль сотрудников торговой точки.
Правила использования ККМ регламентированы законом «О применении контрольно-кассовой техники при осуществлении наличных денежных расчетов и (или) расчетов с использованием платежных карт». Этим же законом обусловлена обязательная фискализация контрольно-кассовых аппаратов в налоговых органах по месту регистрации ИП или ООО.
Ищете ответ на вопрос, для чего нужен расчетный счет для ИП? Вы можете не открывать его, но для осуществления розничной или оптовой торговли товарами за наличные вам необходимо установить кассовый аппарат в месте осуществления продаж.
Совет: перед тем как купить ККМ, обязательно ознакомьтесь с требованиями к таким электронным устройствам, разрешенные модели которых занесены в государственный реестр. Для покупки и дальнейшего сервисного обслуживания следует обращаться в аккредитованные сервисные центры. В налоговой можно зарегистрировать свою ККМ только при наличии договора к ЦТО на дальнейшее сервисное обслуживание, что гарантирует исправность работы устройства.
Требования к кассовым аппаратам, которые нужно зарегистрировать в налоговой перед началом работы торговой точки:
- обязательная фиксация осуществляемых продаж в энергонезависимой фискальной памяти;
- возможность внесения в фискальную память информации о торговой точке ИП или ООО;
- четкая пропечатка всей необходимой информации на чеке, в том числе обязательна информация о магазине;
- пропечатка на чеках реального времени, которое соответствует образцу Государственного реестра;
- наличие технического паспорта с идентификационным кодом и эксплуатационной документации, наличие на кассовом аппарате пломбы и знака «сервисное обслуживание».
Для того чтобы зарегистрировать кассовый аппарат, представитель сервисной службы, в которой заключается договор на техническое обслуживание, должен лично подтвердить представителю налоговой службы исправность техники. В свою очередь, работник налоговой должен визуально оценить исправность устройства. Консультацию о том, как и с чего платится НДС или налог ЕНВД, индивидуальный предприниматель также получает в инспекции по месту регистрации.
Какие документы нужны, чтобы зарегистрировать контрольно-кассовый аппарат?
Для того чтобы зарегистрировать кассовый аппарат для ИП в соответствии с действующим законодательством Российской Федерации, необходимо подготовить комплект нижеследующих документов:
- заполненное заявление, форма КНД 1110021 (данный бланк можно скачать с официального сайта ФНС);
- оригинал и копия свидетельства о присвоении ИНН;
- оригинал и копия технического паспорта кассового аппарата;
- договор с ЦТО на проведение технического обслуживания;
- оригинал и копия свидетельства о регистрации в ЕГРИП или ЕГРЮЛ (для ООО и других юридических лиц);
- журнал кассира-операциониста (форма КМ-4);
- журнал учёта вызовов специалистов центра технического обслуживания (страницы этого журнала, так же как и предыдущего, должны быть пронумерованы, прошнурованы и заверены синей печатью и подписью ответственного лица);
- доверенность (в случаях, если регистрацию проводит не лично сам ИП или владелец юридического лица);
- марка-пломба ЦТО;
- наклейка «Сервисное обслуживание», которая устанавливается Центром технического обслуживания и служит для визуального контроля сотрудником налоговой службы;
- платежный документ, подтверждающий приобретение ККМ;
- договор на приобретение или аренду помещения, где и будет установлено устройство;
- документ, удостоверяющий личность ИП, руководителя ООО или его представителя;
- личная печать индивидуального предпринимателя или юрлица;
- копия отчетности за последний отчетный период с пометкой налоговой инспекции.
При заполнении бланка КНД 1110021 в него нужно будет внести информацию о заявителе – Ф.И.О. для ИП или название юридического лица, индивидуальный налоговый номер, дату регистрации предпринимателя или предприятия, детальную информацию о кассовом аппарате – название модели и год выпуска, серийный заводской номер, адрес торговой точки, где будет установлено устройство.
Есть небольшие различия в том, как зарегистрировать кассовый аппарат для ООО. Для ИП аппарат привязывается к месту регистрации, для ООО – по месту фактической установки.
Порядок регистрации контрольно-кассового аппарата
Для того чтобы пройти процедуру фискализации ККМ и активировать блок фискальной памяти (ЭКЛЗ), необходимо подать весь комплект вышеперечисленных документов в налоговую инспекцию по месту регистрации. Вначале подаются документы, а потом, в назначенную инспектором дату, будет завершен процесс регистрации. При себе при повторном посещении необходимо иметь кассовый аппарат с техническим паспортом и журналом учета вызова специалистов ЦТО, оформленным в должном порядке. При повторном посещении должен присутствовать представитель сервисного центра, в присутствии которого налоговый инспектор проводит визуальный осмотр предоставленного устройства.
Для получения доступа в фискальную память вводится пароль и осуществляется проверка правильности показаний счетчиков и наличие всех необходимых данных на товарном чеке. Далее печатается чек на 1 рубль и 11 копеек, снимается первичный Z-отчёт. Кроме подробных данных о предпринимателе или предприятии в фискальную память вводится дата проведения фискализации кассового аппарата и показатели счетчиков контроля при повторной перерегистрации.
Могут ли отказать зарегистрировать ККМ?
В случае неправильного заполнения или подачи неполного пакета документов, вам могут отказать в фискализации контрольно-кассовой машины. Отказ должен быть оформлен в письменном виде, отправлен заказным письмом с уведомлением о вручении в течение 5 рабочих дней после подачи документации.
Причинами отказа могут быть:
- ошибки в подаваемых документах;
- неполный пакет документов;
- предоставляемый на регистрацию кассовый аппарат не включен в Госреестр или исключен из него;
- ККМ находится в розыске;
- устройство неисправно, срок его амортизации закончился или на нем отсутствуют пломбы центра технического обслуживания;
- отсутствует договор с ЦТО.
При возникновении вышеперечисленных проблем отказ можно обжаловать в суде или в досудебном порядке. Как правило, сотрудники налоговой службы специально не ищут причины не регистрировать ККМ, и, если все оформлено в рамках действующего законодательства, аппарат пройдет фискализацию.
Порядок снятия кассового аппарата с учета
Прекращение торговой деятельности или перепрофилирование вида бизнеса, не связанные с фиксацией торговых сделок в месте продажи, требуют снятия устройства с фискального учета.
Для того чтобы снять контрольно-кассовый аппарат с учета, необходимо подать в налоговую по месту регистрации следующие документы:
- технический паспорт ККМ;
- заявление (форма КНД 1110021);
- журнал ведения учета кассиром-операционистом;
- последний Z-отчёт;
- карточка о регистрации контрольно-кассового аппарата;
- договор на техническое обслуживание, заключенный с сервисным центром;
- саму ККМ.
Чтобы завершить процедуру, необходимо пригласить мастера сервисного центра, который проводил обслуживание данного устройства.
В каких случаях приходится перерегистрировать ККМ?
В ряде случаев ИП или ООО могут столкнуться с необходимостью перерегистрировать контрольно-кассовую машину.
В каких случаях придется проходить перерегистрацию:
- изменение Ф.И.О заявителя (ИП, юрлицо);
- смена адреса установки устройства;
- замена фискальной памяти;
- замена электронной контрольной ленты защищенной;
- заключение договора с другим сервисным центром.
Перечень документов, которые нужно подать, чтобы перерегистрировать контрольно-кассовый аппарат:
- заявление (такое же, как и при регистрации);
- карточка регистрации кассовой машины;
- технический паспорт устройства;
- документ, подтверждающий личность;
- документы, которые подтверждают необходимость перерегистрировать ККМ.
Некоторые особенности работы с кассовым аппаратом
Тем, кто только начинает работать в торговле, нужно знать некоторые особенности, с которыми придется столкнуться в процессе работы. Неотъемлемой частью ККМ является ЭКЛЗ – электронная контрольная лента защищенная. Это устройство, встроенное внутрь аппарата и записывающее все операции, которые прошли через кассу.
Срок эксплуатации ЭКЛЗ составляет 13 месяцев, после чего она блокируется. То есть раз в год вам придется заказывать ЦТО, с которым у вас заключен договор на сервисное обслуживание, замену ленты, и стоимость такой услуги варьируется в пределах 7-9 тысяч рублей. Замену ЭКЛЗ нужно осуществлять обязательно при изменении названия предприятия или перевода в другую налоговую. Бесплатную замену ленты могут произвести по причине неисправности (в рамках срока гарантии), притом что поломка произошла не по вине владельца, а на ККМ нет попыток вскрытия или ремонта.
Сохраните статью в 2 клика:
При правильном заполнении всех необходимых документов, законном приобретении устройства и заключении договора на сервисное обслуживание в сертифицированном ЦТО вы сможете зарегистрировать кассовый аппарат без проблем. Процедура должна быть завершена в течение 5 рабочих дней. Кассир-операционист обязан заполнять журнал учета (форма КМ-4) в начале и конце смены, ставить подпись вместе с администратором (если это одно лицо, ставится 1 подпись).
Источник: megaidei.ru
Регистрация ККМ не по юридическому адресу
При приеме наличных средств, иметь контрольно-кассовую технику — обязанность ИП или юрлица. ККТ регистрируются в налоговом органе. При постановке на учет указывают местонахождение аппарата. Поскольку в большинстве случаев фактический адрес отличается от данных, указанных в уставных документах, ККМ регистрируется не по юридическому адресу. Требуется организовать обособленное подразделение, чтобы иметь возможность оформить кассовый аппарат в помещении, где он фактически будет использоваться.
цена за 11 месяцев:
цена за 11 месяцев:
цена за 11 месяцев:
цена за 11 месяцев:
Закажите прямо сейчас
Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных.
Политика конфиденциальности
Регистрация ККМ по юридическому или фактическому адресу организации
ККТ ставится на учет в МИФНС по месту регистрации организации. Понадобятся документы:
- Заявление по установленной форме.
- Паспорт ККТ.
- Договор с уполномоченным сервисным центром (ЦТО) об обслуживании ККМ.
- Журнал КМ-4 и КМ-8.
- Договор аренды на помещение.
- Платежные документы о покупке ККМ.
В срок, не превышающий 5 дней после приема документов, на руки выдается карточка ККТ, где указаны регистрационные данные. Также инспектор назначит день, когда будет проведена фискализация. Во время процедуры должен присутствовать представитель организации, налоговой и инженер ЦТО.
Регистрация ККМ не по юридическому адресу, например, на торговых точках, предполагает создание подразделений. Зарегистрировать ККТ необходимо в МИФНС по месту нахождения. Если филиалов несколько — можно стать на учет в одном территориальном органе ИФНС, по выбору налогоплательщика.
Перерегистрация ККМ при смене юридического адреса
Если фирма регистрирует ККМ по юридическому адресу, то необходим беспрепятственный доступ к аппарату. Это особо актуально, если ККТ фактически находится в другом месте, расположение не совпадает с юрадресом. При смене официальных почтовых реквизитов обязательно проводится выездной осмотр ККТ специалистом ИФНС и техником ЦТО. В налоговую предоставляется заявление, паспорт и карточка ККТ. После проверки целостности аппарата в паспорт делается отметка о перерегистрации ККМ по новому юридическому адресу ООО.
При попытке оформить ККМ на адрес массовой регистрации юридических лиц ИФНС пришлет отказ. Чтобы этого не случилось, необходимо заранее позаботиться о надежности нового адреса, если он берется в аренду.
Наша компания поможет поставить на учет или переоформить ККМ. Предоставляем легальные и чистые юридические адреса с документами, переадресацией корреспонденции и секретарскими услугами.
Узнайте особенности регистрации ККМ по юридическому или фактическому адресу организации
Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных.
Политика конфиденциальности
Рекомендуем таже посмотреть:
- Как представить домашний адрес в качестве юридического?
- Допустимо ли использовать в качестве юридического адреса домашний?
- Юридический адрес для малого бизнеса
Подпишись на наши акции и скидки!
Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных.
Политика конфиденциальности
Источник: 77adresov.ru
