Где взять книгу учета для ИП

Уменьшение налога УСН является добровольным. Если вы по каким-либо причинам не хотите(например не вписали туда 10 рублей, исправлять не хотите) или не можете уменьшить налог УСН то и этот раздел заполнять не обязательно. В графе 4 указываются число, месяц и год подачи документов на государственную регистрацию объектов основных средств, права на которые подлежат государственной регистрации в соответствии с законодательством Российской Федерации за исключением основных средств, введенных в эксплуатацию до 31. 2014 N 366-ФЗ пункт 4 статьи 224 НК РФ признан утратившим силу с 1 января 2015 года.

КУДиР 2018 для ИП – инструкция по заполнению с образцом

Раздел III Расчет суммы убытка, уменьшающей налоговую базу по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения заполняется если в прошлых или в текущем периоде были убытки кот. Платежное поручение вам выдает банк после того как происходят поступления на счет.

Книга учета доходов и расходов для ИП должна по окончании налогового периода быть распечатана, прошнурована и пронумерована.
Документ необходимо опечатать и заверить подписью руководителя предприятия и печатью (если есть).
Документ ведётся в хронологическом порядке.
Указывать нужно лишь те деньги, которые входят в налоговую базу (НБ). Например, в случае с ИП на УСН не нужно указывать доходы, которые облагаются налогами, отличными от основной ставки по налогу на прибыль/НДФЛ.
Предприниматели обязаны заполнять документ на русском. Если есть необходимость приложить документы на другом языке, они должны иметь перевод.

При заполнении данного раздела налогоплательщиком указывается отчетный налоговый период, за который производится расчет расходов на приобретение сооружение, изготовление, создание самим налогоплательщиком основных средств и нематериальных активов, учитываемых при исчислении налоговой базы по налогу I квартал, полугодие, 9 месяцев, год. Данный раздел заполняется налогоплательщиком, выбравшим в качестве объекта налогообложения доходы.

Книга расходов и доходов ИП скачать бесплатно

КУДиР: примеры и правила заполнения в 2023 |

Книга учета доходов и расходов (КУДиР) в 2023 году, образцы заполнения
При чем менять порядок ведения книги можно даже в середине года.
Скачать актуальный в 2023-2022 годах бланк книги расходов и доходов можно на нашем сайте.

Вы пользуетесь личными кабинетами онлайн?
Всегда По старинке надежнее

По основным средствам и нематериальным активам, приобретенным (сооруженным, изготовленным, созданным самим налогоплательщиком) и введенным в эксплуатацию (принятым к бухгалтерскому учету) в период применения упрощенной системы налогообложения, графа 14 не заполняется. По основным средствам и нематериальным активам, приобретенным сооруженным, изготовленным, созданным самим налогоплательщиком и введенным в эксплуатацию принятым к бухгалтерскому учету в период применения упрощенной системы налогообложения, графа 14 не заполняется. 2017 от ООО Первый получен аванс за товар в размере 270 000 руб.

ПАТЕНТ.КНИГА УЧЕТА ДОХОДОВ ИП. ПОРЯДОК ЗАПОЛНЕНИЯ 2021.

Инструкция по заполнению кудир |

В данном разделе отражается сумма уплаченного торгового сбора, уменьшающая сумму налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения авансовых платежей по налогу , исчисленного по объекту налогообложения от вида предпринимательской деятельности, в отношении которого в соответствии с главой 33 Кодекса установлен торговый сбор. Незаполненные разделы КУДиР также распечатываются и сшиваются в общем порядке.

Признаны расходы на аренду помещения
Оплачено наличными поставщику ООО «Ромашка» за материалы по договору 1111 от 21.12.2023 г.
Оплата по договору 1111 от 21.12.2023 г. за оказание услуг интернет провайдера.
Оплата по договору 1111 от 21.12.2023 г. за хостинг сайта https://ipipip.ru/.
Списание НДС по приобретенным материалам.
Расходы связанные с оплатой услуг, оказываемых кредитной организацией ( Например расходы за обслуживание счета. )

Заполняется только на УСН Доходы минус расходы , если в налоговом периоде были расходы на приобретение сооружение, изготовление основных средств и на приобретение создание самим налогоплательщиком нематериальных активов. Доходы, учитываемые при исчислении налоговой базы.

Книга учета доходов и расходов онлайн

КУДиР для УСН для 2023: образцы заполнения
В данную графу вносим все поступившие на расчетный счет или в кассу денежные средства, кроме.
Книга учета доходов должна быть прошнурована и пронумерована.

Способ Как вестиНа бумаге(от руки)Электронно(на компьютере)

Её необходимо распечатать, пронумеровать, сшить и указать количество страниц сзади, поставить печать и подпись.

В конце налогового периода её необходимо распечатать, пронумеровать, сшить и указать количество страниц сзади, поставить печать и подпись. Есть специальные сервисы, например в Эльбе сформировать КУДиР вы можете автоматически.

Это правило очень важно соблюдать в тех случаях, когда деньги Покупатель заплатил в одном квартале (например, товар у вас купили 31.03.2017 г.), а оператор переводит поступления уже 01.04.2017 г. В КУДиР необходимо сделать запись о выручке 31.03.2017 г. Налогоплательщик, применяющий упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения в виде доходов, вправе также, по своему усмотрению, отражать в графе 5 иные расходы, связанные с получением доходов, налогообложение которых осуществляется в соответствии с упрощенной системой налогообложения. Ведение Книги учета доходов и расходов осуществляется на русском языке.

Книга учета доходов и расходов для ИП на УСН 2023: образец заполнения

В графе 11 указывается доля стоимости приобретенного сооруженного, изготовленного, созданного самим налогоплательщиком объекта основных средств или нематериальных активов, принимаемая в расходы в каждом квартале отчетного налогового периода, определяемая как отношение данных графы 10 к данным графы 9. При заполнении КУДИР для ИП на УСН как нулевой доход отображать. По коду строки 150 указывается сумма убытков на начало следующего налогового периода, которые налогоплательщик вправе перенести на будущие налоговые периоды соответствует значению показателя по коду строки 010 — код строки 130 код строки 140. Вообще,после 1 июня 2014 года ИП кассовую книгу, расходник, приходник могут не оформлять вообще.

I Раздел: Дата и номер первичного документа

II Раздел: Расходы на основные средства и нематериальные активы
Расшифровка следующая книга учета доходов и расходов.
Заполнение книги учета доходов и расходов УСН будет либо ручным, либо автоматическим.

Достаточно одной записи в конце рабочего дня, сделанной на общую сумму выручки по БСО за день. А вот делать в Книге учета доходов и расходов одну запись на основании нескольких бланков строгой отчетности, выданных в течение нескольких дней или недели, не допускается. 15 НК РФ внесены изменения с 1 января 2016 года, в соответствии с которыми при определении объекта налогообложения учитываются доходы, определяемые в порядке, установленном пунктами 1 и 2 статьи 248 НК РФ. В графе 1 указывается порядковый номер регистрируемой операции.

УСН Доходы (6%): образец заполнения

V раздел Сумма торгового сбора, уменьшающая сумму налога, уплачиваемого в связи с применением упрощенной системы налогообложения авансовых платежей по налогу , исчисленного по объекту налогообложения от вида предпринимательской деятельности, в отношении которого установлен торговый сбор, за отчетный налоговый период заполняют только те кто на УСН доходы. Пополнение собственного счета в книге не отображается.

На каждый налоговый период заводится новая книга учета доходов и расходов.
Каждая операция заносится в хронологическом порядке отдельной строкой и подтверждается соответствующим документом (договор, чек, накладная, платежное поручение и т.п.).
Пополнение счета и увеличение уставного капитала доходами не признаются и, соответственно, в КУДиР не заносятся.
КУДиР может применяться в бумажном или электронном виде. При ведении книги в электронном виде по окончании налогового периода КУДиР необходимо вывести на бумажные носители.
Книга должна быть прошнурована, пронумерована и подтверждена подписью руководителя и печатью (при наличии).
Незаполненные разделы КУДиР также распечатываются и сшиваются в общем порядке.
При отсутствии деятельности, прибыли или расходов ИП и организации должны иметь нулевую КУДиР.

При расходе только для УСН Доходы минус расходы записывается дата расхода и номер первичного документа, которым может быть накладная, платежное поручение, кассовый отчет, товарный чек если разрешена работа без ККТ и прочее. Извините, но можно узнать по поводу акта инкасакции.

Мнение эксперта
Шлепова Ирина Васильевна, специалист по техподдержке
Если у вас возникают вопросы, задавайте их мне.
Задать вопрос эксперту

V Раздел: Отражение торгового сбора • Электронно на компьютере В конце налогового периода её необходимо распечатать, пронумеровать, сшить и указать количество страниц сзади, поставить печать и подпись. Кроме того, отменено обязательное заверение книги учета доходов и расходов в налоговом органе. Отрицательное значение по коду строки 040 не отражается. Если что-то непонятно, я с удовольствием помогу!

КУДиР: что это такое простыми словами

Как прошивать книгу?
2 Расходы на приобретение товара указываются только после его реализации.
Поступления на р с , пишем дату поступления дохода и номер платежного поручения п п из банка.

Как вести книгу доходов и расходов ИП

Титульный лист
Расчет расходов на приобретение основных средств и нематериальных активов.

1 КУДиР 2018 для ИП – инструкция по заполнению с образцом
2 КУДиР: примеры и правила заполнения в 2023 |
3 Инструкция по заполнению кудир |
4 Книга учета доходов и расходов онлайн
5 Книга учета доходов и расходов для ИП на УСН 2023: образец заполнения
6 I Раздел: Дата и номер первичного документа
7 УСН Доходы (6%): образец заполнения
8 КУДиР: что это такое простыми словами
9 Как вести книгу доходов и расходов ИП

Источник: moj-kabinet.ru

Как заполнить КУДиР для ИП на ОСНО (образец заполнения)

Законодательство в Российской Федерации с каждым годом становится все более лояльно к индивидуальным предпринимателям – это касается как величины и количества налогов, так и сдачи отчетности.

Но она должна полностью соответствовать требованиям, обозначенным в Налоговом кодексе Российской Федерации, а также различным постановлениям Министерства финансов. Особенно важно правильно заполнять КУДиР.

Содержание

Что нужно знать
Книга учета доходов и расходов на общей системе налогообложения для ИП
Работа в программе 1С

Так как если индивидуальный предприниматель использует общий режим налогообложения, ему необходимо предоставлять в Федеральную налоговую службу КУДиР вместе с налоговой декларацией по требованию.

Что нужно знать ↑

Если индивидуальный предприниматель собирается использовать общую схему налогообложения, ему в первую очередь требуется ознакомиться со следующими важными моментами касательно книги учета доходов и расходов:

назначение данного документа;
как заполняется, где можно взять специальный бланк для него;
законные основания для использования КУДиР.

Заполнение КУДиР – процесс не очень сложный, но требующий от работающего с данным документом знания законодательства. Так как далеко не все расходы требуется заноситься в определенную главу.

Сама книга рассматриваемого типа может вестись в двух формах:

бумажной;
электронной.

Также книга при ОСНО и других схемах налогообложения должна оформляться в соответствии с определенными стандартами, которые утверждены на законодательном уровне.

При наличии каких-либо серьезных ошибок КУДиР попросту не будет принята при сдаче отчетности.

Назначение документа

Согласно действующему законодательству, предприниматели обязаны отображать все свои доходы, а также расходы в специализированном документе под названием КУДиР.

Причем в нем присутствуют только кассовые операции – расходы и доходы по факту оплаты. Каких-либо других способов отображения доходов, а также расходов действующим законодательством пока не предусмотрено.

Потому многие ИП стараются отказаться от КУДиР, даже если есть возможность вести электронный вариант.

Иногда же индивидуальные предприниматели используют КУДиР для того чтобы занизить свои доходы. Данный момент освещается в налоговом законодательстве.

Так, ст.№120 НК РФ предусматривает штраф за грубое нарушение порядка ведения данного документа — если в течение года доход был занижен 2 или же более раз.

Минимальная величина штрафа составляет целых 10 тыс. рублей. Кроме того, подобного рода происшествия создают негативную репутацию ИП.

Где взять бланк

Очень часто начинающим предпринимателям требуется образец заполнения КУДиР для ИП на ОСНО в Word. Данный документ можно добыть различными путями.

Проще всего посетить в интернете соответствующие ресурсы, где форму КУДиР можно легко скачать.

Если же ИП по каким-то причинам не желает использовать форму из интернета, можно обратиться в налоговые органы – они подскажут, где и как взять книгу учета доходов и расходов.

Очень удобно использовать образец заполнения в Excel КУДиР для ИП на ОСНО. Данный табличный формат намного удобнее.

Кроме того, в большинстве случаев специальные шаблоны, скачанные в интернете, оснащаются макросами. Они позволяют выполнять различные операции с данными КУДиР.

Законные основания

Данное постановление гласит, что существует две книги рассматриваемого типа:

КУДиР для индивидуальных предпринимателей, использующих УСН.
КУДиР для предпринимателей, использующих ПСН – патентную систему налогообложения.
КУДиР для ИП, работающих на ОСНО.

Ни в коем случае не стоит путать книги различных типов, так как это может стать причиной возникновения серьезных проблем с налоговой инспекцией.

Сданная с ошибками или в неверном формате книга является основанием для наложения достаточно крупного штрафа.

Следует помнить, что наличие КУДиР не является основанием для отказа от ведения бухгалтерского учета. Данный момент регламентируется Федеральным законом №402-ФЗ от 06.12.11 г.

Рассматриваемый документ отчетности может вестись только на русском языке – это регламентируется п.1.3 Приказа Минфина №135н от 22.10.12 г.

Ранее КУДиР необходимо было заверять в налоговых органах. Если она велась в бумажной форме, то заверение должно было быть осуществлено до начала ведения.

Если же книга учета доходов и расходов формируется в электронной форме, то заверение осуществлялось в конце отчетного периода, после распечатки.

Не так давно законодательство было обновлено – согласно ему заверение более не требуется. Данный момент регламентируется Приказом Минфина Российской Федерации №135н от 22.10.12 г. п.1.4.

Книга учета доходов и расходов на общей системе налогообложения для ИП ↑

Узнать, как заполнить книгу учета доходов и расходов, можно из соответствующих положений законодательства.

Также следует брать во внимание статьи Налогового кодекса Российской Федерации. Очень важно особое внимание уделить следующим моментам:

порядок составления;
куда подавать отчет;
наиболее распространенные ошибки.

Прежде, чем начинать ведение документа рассматриваемого типа, необходимо в обязательном порядке ознакомиться с основными ошибками, которые обычно допускают индивидуальные предприниматели при заполнении КУДиР.

Как быть, если комитент на ОСНО и комиссионер на ОСНО смотрите в статье: агент на УСН, принципал на ОСНО.

Как осуществить переход с УСН на ОСНО, читайте здесь.

Так как это поможет сэкономить большое количество времени – необходимость внесения каких-либо правок будет сведена к минимуму.

Порядок составления

Книга учета доходов и расходов для индивидуальных предпринимателей, работающих на ОСНО, содержит следующие разделы:

Часть документа	Наименование
Титульный лист	—
Раздел №1	«Доходы и расходы»
Раздел №2	«Расчет расходов на приобретение основных средств и нематериальных активов»
Раздел №3	«Расчет суммы убытка для уменьшения налоговой базы»
Раздел №4	«Расходы, уменьшающие сумму налога» — включают в себя авансовые платежи по налоговым сборам

При составлении документа рассматриваемого типа необходимо в обязательном порядке помнить о следующих важных моментах:

если выполняется исправление ошибок в книге, то оно должно быть полностью обосновано и заверено подписью индивидуального предпринимателя (обязательно следует указывать дату, а также ставить печать – при наличии);
операции должны отображаться в строгой хронологической последовательности, основанием являются подтверждающие документы – всевозможные чеки, договора, накладные;
когда книга учета доходов и расходов ведется в электронном виде, необходимо перед сдачей выполнить следующие операции:

Распечатать.
Пронумеровать.
Прошить.
Скрепить подписью/печатью.

если имеются незаполненные разделы – следует их также распечатать, после чего сшить, не нарушая порядок листов в КУДиР.

Пример заполнения

Каждый основной раздел КУДиР содержит множество подпунктов, заполнение каждого строго обязательно.

Так, Титульный лист содержит следующие поля:

«форма по ОКУД»	Заполнять нет необходимости
«дата»	Обозначается дата, с которой осуществляется ведение данного документа
«по ОКПО»	Заполнять нет необходимости
«объект налогообложения»	Обозначается объект, выбранный индивидуальным предпринимателем в качестве налогооблагаемого

Раздел №1 является самым коротким. Он содержит всего две графы:

Номер записи по порядку.
Обозначается номер, а также дата первичного документа – именно на основании него ИП получает доход, либо свершен расход.

Графа №2 содержит следующие подпункты:

средства, поступившие в кассу;
средства, поступившие на р/с;
выручка по бланку строгой отчетности;
возврат.

Потому необходимость вносить данные операции в книгу учета доходов и расходов отсутствует.

В графе №4 следует указать сумму всех доходов, которые необходимо учесть при расчете налогов. Графа №5 выглядит аналогичным образом, но вместо суммы доходов в неё вносится сумма расходов.

Её не следует заполнять тем ИП, которые работают на ОСНО. Данные графы предназначаются для УСН «доходы минус расходы».

Источник: buhonline24.ru

Составление Книги доходов и расходов для ИП

ИП, которые выбрали в качестве налогового режима патент или упрощенку, обязаны вести Книгу доходов и расходов (сокращенно — КУДиР). Инспекторы ИФНС могут в любое время потребовать данный документ для проверки и наложить на бизнесмена штрафные санкции, если:

КУДиР не ведется;
данные в документе не совпадают с реальными показателями прибыли и затрат.

Размер штрафа за подобные нарушения варьируется в пределах от 10 тыс. руб. до 30 тыс. руб. А если из-за ведения КУДиР была занижена сумма уплаченного налога, санкция составит 20% от размера неуплаченного налога, но не менее 40 тыс. руб.

Поэтому ИП должен ответственно подойти к обязанности ведения КУДиР, например, делегировать данную задачу профессионалам.

Что такое КУДиР, и кто обязан ее вести

КУДиР — это учетный документ, в котором записывается каждая операция, совершаемая бизнесменом в рамках его деятельности. Она состоит из главной страницы и пяти разделов:

I — отражаются операции о прибыли и тратах;
II — записываются траты на OC и HMA;
III — записываются убытки прошедших лет;
IV — отражаются затраты, уменьшающие размер обязательного платежа;
V — записывается торговый сбор, уменьшающий размер обязательного платежа.

Общие правила ведения КУДиР

Форма акта установлена Приказом Минфина № 135н. Его можно вести вручную или с помощью электронных средств. Второй формат обладает рядом преимуществ, потому что позволяет автоматизировать процесс ведения, избежать долгого и неудобного заполнения вручную, сложностей внесения правок и риска порчи.

При формировании книги нужно учитывать следующие требования:

ежегодно заводится новая КУДиР;
все операции в документе должны идти по хронологии;
ведение книги осуществляется по кассовому методу — учету подлежит только действительное движение денежных средств (к примеру, если товар был поставлен, но не оплачен — это не считается прибылью);
суммы в книге отражаются вплоть до копеек;
страницы КУДиР нужно пронумеровать, прошить и скрепить подписью ИП (электронную версию в конце отчетного периода нужно будет распечатать);
ошибки в бумажном варианте следует не просто исправлять, но и заверять поправки датой и подписью ответственного за ведение документа лица.

ИП на УСН 6% заполняет в КУДиР I, IV и V разделы. В I главу заносятся только поступления. В качестве прибыли учитываются лишь выручка и внереализационные доходы. Не учитываются как доходы: зарплата по трудовому контракту, внесение средств в кассу из своег

ИП на УСН 6% заполняет в КУДиР I, IV и V разделы.

В I главу заносятся только поступления. В качестве прибыли учитываются лишь выручка и внереализационные доходы. Не учитываются как доходы: зарплата по трудовому контракту, внесение средств в кассу из своего кармана, продажа личного имущества и др.

В главе IV указывается размер взносов во внебюджетные фонды (и за бизнесмена, и за персонал), так как ИП на УСН вправе уменьшить размер налога на эту сумму.

Главу V заполняют те, кто платит торговый сбор.

Как заполняется книга на УСН «доходы – расходы»

УСНщики, которые платят налог 15%, заполняют в книге I, II и III разделы.

В I главе записывают доходы и расходы. Прибыль учитывается также, как и у ИП на УСН 6%. А в качестве затрат можно принять только экономически обоснованные и документально подверженные траты (ФНС это проверит, потому что расходы уменьшают налогооблагаемую базу). Например, в качестве трат можно учесть зарплату сотрудников, закупку товаров и материалов.

Страховые взносы и торговый сбор здесь включаются в главу I в качестве расходов. Их не нужно учитывать в IV и V разделах, так как они дополнительно не уменьшают налогооблагаемую базу.

Как заполняется книга на патентной системе

На патентной системе составляется Книга учета доходов (КУД). Ее ведение призвано подтвердить ФНС соблюдение предпринимателем требования о максимальной сумме доходов, при которой допустимо применение ПСН.

Новая книга заводится ежегодно или с приобретением каждого нового патента.
КУД состоит из главной страницы и одного раздела для отражения доходов.
Общие правила оформления КУДиР применяются и к ведению КУД.

Этапы ведения книги учета

Консультация

В рамках консультации мы ответим на любые вопросы по поводу ведения книги учета, формате сотрудничества и стоимости наших услуг

Чат в мессенджере

Для начала работы мы, как правило, создаем чат в удобном мессенджере. Такой вариант коммуникации позволяет просто и оперативно пересылать необходимые документы и сведения, задавать вопросы и получать ответы.

Ведение КУДиР