Добрый день. Такой вопрос. Я ИП написал заявление в налоговую инспекцию, чтобы мне выдали справку об отсутствии задолженности. В налоговой сказали, чтобы я приходил за справкой в определенный законом срок, то есть через 10 дней. Когда я пришел за справкой, мне ответили, что у меня есть задолженность по налогам.
Я ее должен оплатить и когда средства поступят в их систему только тогда они мне выдадут справку, однако вновь через 10 дней. Справку мне нужно занести в банк, нужно срочно взять кредит. А с этой справкой получается волокита почти месяц. Имеют ли право налоговые инспекторы так затягивать с выдачей справки об отсутствии задолженности?
Показать полностью
15 июня 2012, 06:48 , Пользователь, г. Тосно
Ответы юристов
Алексей Дюкарев
Общаться в чате
К сожалению, в настоящий момент налоговая инспекция должна будет выдать Вам справку с записью о наличии задолженности. После оплаты Вам необходимо снова обратиться с заявлением и процедура выдачи справки, включая 10-дневный срок повториться. При этом необходимо учитывать, что данная справка выдается по состоянию на дату подачи заявления, то есть при подаче справка во второй раз, необходимо, чтобы денежные средства по оплате задолженности были зачислены.
Как ИП получить справку об отсутствии задолженности по налогам (ИП/РФ)
Для того чтобы ускорить процедуру, попросите, чтобы справку во второй раз, Вам подготовили ранее чем через 10 дней, так как налоговая имеет на это право.
Обоснование:
1. Справка об исполнении налогоплательщиком, плательщиком сборов, налоговым агентом (далее — налогоплательщик) обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней и налоговых санкций составляется по заявлению налогоплательщика.
2. В случае получения налоговым органом по месту постановки налогоплательщика на учет письменного заявления, подписанного руководителем организации-налогоплательщика, с просьбой выдать Справку об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней и налоговых санкций, налоговый орган в десятидневный срок формирует указанную справку с помощью программных средств налогового органа, по состоянию на дату подачи налогоплательщиком заявления о предоставлении справки. Справка формируется по данным информационных ресурсов налогового органа.
4. При наличии по состоянию на дату, указанную в справке, начисленных, но не уплаченных налогоплательщиком налогов, сборов, страховых взносов на обязательное пенсионное страхование, пеней и налоговых санкций при формировании Справки об исполнении налогоплательщиком обязанности по уплате налогов, сборов, пеней и налоговых санкций, делается запись «имеет неисполненную обязанность по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней и налоговых санкций, подлежащих уплате в соответствии с нормами законодательства Российской Федерации».
С уважением, Алексей.
15 июня 2012, 06:58
Алексей Дюкарев
Общаться в чате
Хочу отметить, что справка о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам организаций и индивидуальных предпринимателей и справка об отсутствии задолженности это два разных документа.
Как получить справку об отсутствии или наличии налоговой задолженности.
Более того, согласно положениям Приказа Минфина РФ от 18.01.2008 N 9н справка о состоянии расчетов не является документом, подтверждающим исполнение организацией (индивидуальным предпринимателем) обязанности по уплате налогов, сборов, пеней и штрафов.
15 июня 2012, 07:50
Ольга Шевченко
Юрист, г. Пермь
Общаться в чате
Налоговики руководствуются этим документом:
МЕТОДИЧЕСКИЕ УКАЗАНИЯ
ПО ЗАПОЛНЕНИЮ СПРАВКИ ОБ ИСПОЛНЕНИИ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОМ ОБЯЗАННОСТИ ПО УПЛАТЕ НАЛОГОВ, СБОРОВ, СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ, ПЕНЕЙ И НАЛОГОВЫХ САНКЦИЙ
«7. Справка составляется в двух экземплярах, подписывается руководителем налогового органа или его заместителем, заверяется печатью налогового органа и регистрируется в установленном порядке.
Первый экземпляр Справки вручается налогоплательщику или уполномоченному лицу налогоплательщика под расписку или направляется налогоплательщику почтовым отправлением с уведомлением о вручении в течение 10 рабочих дней с даты поступления заявления.
Второй экземпляр Справки подшивается в дело налогоплательщика. «
Прошу обратить внимание — не по истечении 10 дней, а в течение 10 дней. Просто попросите, чтобы сделали пораньше. Удачи Вам.
15 июня 2012, 07:06
Ольга Степанова
Общаться в чате
Налоговики не правы, напишите жалобу руководству либо обратитесь лично, ссылайтесь на Приказ Минфина РФ от 18.01.2008 N 9н, который они нарушают.
Так согласно Административного регламента Федеральной налоговой службы Справку о состоянии расчетов по налогам, пеням и штрафам (иными словами справку об отсутствии задолженности по налогам) осуществляют должностные лица структурного подразделения инспекции ФНС России, ответственного за исполнение государственной функции, в обязанности которых входит представление справки в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации.
Справка представляется в течение пяти рабочих дней со дня регистрации запроса налогоплательщика (его представителя) в инспекции ФНС России.
15 июня 2012, 07:08
Ольга Степанова
Общаться в чате
Дюкарев Алексей
Давайте начнем с того, что такой формы, как «справка об отсутствии задолженности» у налоговиков отсутствует, но всегда есть закон
Согласно ст.32 НК РФ в обязанности налоговых органов входит предоставлять справки о состоянии расчетов по налогам, сборам, пеням и штрафам.
Запрашиваемая справка представляется в течение пяти дней со дня запроса.
Поэтому с вашей стороны некорректно сравнивать два Приказа, и говорить какой из них больше подходит клиенту, ни в том , ни в другом Приказе о такой справке речь не идет, зато о сроках сказано в законе
СПРАВКА ОБ ИСПОЛНЕНИИ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКОМ ОБЯЗАННОСТИ
ПО УПЛАТЕ НАЛОГОВ, СБОРОВ, СТРАХОВЫХ ВЗНОСОВ,
ПЕНЕЙ И НАЛОГОВЫХ САНКЦИЙ
Справка нужна банку, и банковские кредитные работники сами разберутся какая им нужна инфо и не важно в какой форме.
Вот выдержка из
Письмо Минфина от 28.04.11 № 03-02-07/1-145
Иных форм справок, по которым налоговым органом предоставляется информация о наличии или об отсутствии у налогоплательщика задолженности по налогам, сборам и иным обязательным платежам, нормативными правовыми актами Российской Федерации не предусмотрено.
и таможенно-тарифной политики
15 июня 2012, 11:25
Татьяна Панова
Общаться в чате
Налоговым органом представляется информация о наличии или об отсутствии у налогоплательщика задолженности по налогам, сборам и иным обязательным платежам по двум формам (было письмо Минфина № 03-02-07/1-145 от 28.04.2011г.).
Если писали запрос по утвержденной Минфином форме (прил.7 к Приказу Минфина России от 18.01.2008 г. № 9), то в течение 5 рабочих дней с момента регистрации запроса выдадут справку по форме, где пропишут сальдо по налогам, т.е будут указаны суммы переплаты (+) или долга (-) по каждому налогу (форма — в прил.8 к Приказу Минфина России от 18.01.2008 г. № 9) .
Если Вы в заявлении написали, что просите выдать справку об отсутствии задолженности, а у Вас долг, то такую справку Вам не выдадут, а, как минимум объяснят, что это будет внесением ложных сведений в документ.
Полагаю, надо написать вновь запрос или заявление, можно сразу оба — на выдачу 2-х справок — какую банк предпочтет.
Однако, немаловажня проблема — погашение долга перед бюджетом. Ведь банк может отказать Вам в выдаче кредита, если у Вас долг перед бюджетом.
15 июня 2012, 09:58
Похожие вопросы
Семейное право
Здравствуйте, я Дарья , мой отец перечисляет алименты на счет матери с моих 16 лет. Из-за этого у него образовалась огромная задолженность , поэтому он выплачивает алименты после моего совершеннолетия. Но эти денежные выплаты от матери я не получаю. Как оформить получение выплат на свой счет ?
Показать полностью
17 сентября, 11:18 , вопрос №3847608, Дарья, г. Сургут
Доверенности нотариуса
Добрый день! Юрист будет представлять интересы в суде о получения штрафов с застройщика за отделку , хочу узнать по доверенности, которую они нам предлагают сделать, мы ге лишимся имущества или нет: быть моими представителями в любых компетентных учреждениях, органах и организациях Российской Федерации, в том числе в МФЦ, Центрах предоставления госуслуг «Мои документы» Москвы и Московской области, БТИ, нотариальных конторах, управляющих компаниях, в отделениях почтовой связи, перед физическими и юридическими лицами, застройщиками, строительными компаниями, экспертными и оценочными организациями, а также представлять интересы во всех судебных и административных органах, от моего имени и за меня вести любые гражданские и административные дела на всех стадиях судебного процесса, во всех судах судебной системы Российской Федерации, в том числе с участием мировых судей, со всеми правами, какие предоставлены законом заявителю, истцу, ответчику, третьему лицу, с правом подписания и подачи исковых заявлений и дополнений к исковым заявлениям, претензий, ходатайств, отзывов, апелляционных и иных жалоб, просьб, заявлений об обеспечении иска, о пересмотре судебных актов по вновь открывшимся обстоятельствам, предъявлении встречного иска, иных документов, признания исковых требований полностью или частично, отказа полностью или частично от исковых требований, отзыва искового заявления, изменения предмета, основания и содержания иска на увеличение или уменьшение размера исковых требований, окончание дела миром и подписания мирового соглашения и соглашения по фактическим обстоятельствам, получения решения суда, обжалования решения суда и иных судебных актов, подписания кассационной жалобы, заявлений отводов и ходатайств, с правом получения исполнительного листа, предъявления или отзыва исполнительного документа, обжалования действий (бездействий) судебного пристава-исполнителя, с правом получения исполнительного листа, с правом участия в исполнительном производстве, вести исполнительное производство во всех судах, органах Федеральной службы судебных приставов, кредитных и банковских организациях, со всеми правами, какие представлены взыскателю и должнику с правом участия в совершении исполнительных действий через службу судебных приставов, в том числе принимать меры к процессуальному принуждению, получать копии с судебных и иных документов, делать выписки из материалов дела, с правом требования принудительного исполнения судебного акта, представления замечаний на протокол судебных заседаний, заявлять отводы, представлять доказательства и участвовать в их исследовании, задавать вопросы другим лицам, участвующим в деле, свидетелям, экспертам и специалистам, давать объяснения, участвовать в разбирательствах по всем вопросам, возражать относительно ходатайств и доводов других лиц, участвующих в деле, получать на руки решение суда и иные судебные акты, подавать заявления и документы, получать и предоставлять справки, свидетельства, разрешения, копии, дубликаты и другие документы, уплачивать предусмотренные законодательством платежи и сборы, давать согласие на обработку персональных данных, для чего предоставляю право представлять и получать необходимые справки, удостоверения, документы и дубликаты документов во всех организациях и учреждениях, подавать заявления, представлять интересы перед конкурсным управляющим, расписываться и выполнять все действия и формальности, связанные с данными полномочиями и предусмотренные действующим законодательством Российской Федерации. Доверенность выдана без права получения присужденного имущества и денег. Без права распоряжения имуществом и денежными средствами. Доверенность выдана сроком на два года, с запретом на передоверие полномочий по настоящей доверенности другим лицам.
Источник: pravoved.ru
Справка об отсутствии задолженности по налогам
Ежегодно тысячи россиян после подачи налоговых деклараций получают уведомления о задолженностях. Как снизить риск их образования, знают немногие. На результат расчетов НДФЛ влияет вид налогоплательщика, необлагаемый минимум и ставка, зависящая от размера годового дохода. Поправки, которые начали действовать с 01.01.2021, требуют индивидуального подсчета. Чтобы не образовалась налоговая задолженность, необходимо точно определить минимум и не допустить ошибок при расчете ставки.
Изменения с 01.01.2021
Ставка НДФЛ 13% действовала 20 лет, гл. 23 НК изменили из-за снижения поступлений в бюджет в период пандемии. Новые правила определены законом № 372-ФЗ. Введена ставка 15% для тех, чей годовой доход превышает 5 млн рублей. Изменения действуют с 01.01.2021, новая ставка применяется после превышения облагаемой базы в 1 млн рублей.
В 2021 и 2022 годах лимиты будут рассчитываться отдельно для зарплат, доходов от унаследованного и проданного имущества, дивидендов, процентов банковских вкладов. С 2023 года базу нужно будет консолидировать.
Новые правила расчетов НДФЛ от процентов, полученных от вкладов в финансовых организациях, определены законом № 102-ФЗ. В 2021 году нужно от общей суммы отнять минимум (1 млн руб., умноженный на ставку ЦБ) и умножить на 13%. НДФЛ не нужно платить, если ставка по вкладу ниже 1%. Депозиты в иностранных валютах необходимо перевести в рубли по ставке ЦБ, действующей в дату выплаты процентов.
Резидентами признаются лица, проработавшие в России 90-182 дня, для применения ставки 13% необходимо подать заявление в ФНС.
Почему образуются задолженности по налогам
Чаще всего налоговые задолженности возникают при применении несоответствующей ставки. Еще одна причина — отработка неполного года после окончания высшего учебного заведения или отпуска по уходу за ребенком. Ошибки возникают также при смене работодателя, увеличении зарплаты. Часто налогоплательщик учитывается только доход от трудовой деятельности, забывая о продаже имущества, полученном наследстве или даре., выплаченных процентах. Самостоятельно ошибки почти никогда не выявляется, их обнаруживают в ФНС после подачи декларации.
Чтобы избежать неприятностей, требуется проверка задолженности. По трудовым доходам ее следует провести до 15.06, по имущественным до 01.12. Для оплаты НДФЛ на унаследованное имущество ФНС высылает уведомление. Кроме НДФЛ существуют другие налоговые выплаты, например, транспортный налог выплачивается до 01.10., НДФЛ за полученное в дар имущество до 15.07.
Где посмотреть задолженность по налогам
При наличии учетной записи на сайте Госуслуг после авторизации сумму можно определить в реальном времени. Данные о выплатах появляются после подачи соответствующей декларации. По истечении срока оплаты нужно пройти в раздел «Налоговая задолженность».
Регистрация на портале проводится по ИНН, занимает минимум времени. Существуют также центры госуслуг офлайн, которые предоставляют информацию по письменным заявлениям.
Данные о налоговых задолженностях доступны также на сайте ФНС в личном кабинете налогоплательщика. Кроме долгов можно узнать данные о недвижимости и транспортных средствах, начисленных и выплаченных суммах налогов, переплатах. В личном кабинете можно также заполнить декларации, оплатить налоги, сборы, штрафы, подать заявление без посещения офиса.
Ждать уведомления о недоимке не стоит, за каждый день просрочки начисляется штраф (20% от суммы) и пени. Налоговики могут обратиться в суд для выдачи судебного приказа через полгода, если сумма задолженности выше 3 тыс. рублей. При меньших суммах суды принимают заявления лишь через 3 года. За неуплату крупных сумм предусмотрена уголовная ответственность.
При опоздании с выплатой Налоговая инспекция высылает должнику требование, только после истечения нового срока обращается в мировой суд с заявлением и документами, подтверждающими наличие долга. Обязательно приложение копии заказного письма с уведомлением, отправленного должнику.
Подобные требования относятся к бесспорным, судебный приказ выдается в течение 5-и дней, должнику копия должна быть отправлена в течение следующих 3-х дней. Для подачи возражения законом отведено 20 дней. Этот срок пропустить сложно, если регулярно проверяется почтовый ящик. Возражения лучше отнести в суд, чтобы избежать просрочки из-за сбоя в работе почты.
При отсутствии возражений судья:
- выдает ФНС судебный приказ для передачи в отделение ФССП;
- пересылает документ в электронной форме.
Если судебный приказ должником не получен по вине почты, из-за проживания не по месту регистрации, нахождения в командировке, на лечении, в отпуске, судья может срок подачи возражений восстановить и изменить решение. Налоги все равно придется выплатить, но налоговикам придется подавать иск. Во время заседания должник может высказывать свое мнение, предъявлять дополнительные документы. То же самое относится к ФНС.
Судебный приказ можно в течение полугода обжаловать в порядке кассации, но чаще всего деньги успевают списать со счета. В суд можно обратиться для уменьшения суммы штрафа.
Электронный банк данных о судебных долгах физических лиц доступен так же на сайте ФССП (в «Банке данных исполнительных производств»). Необходимо пройти в раздел «Проверить задолженности», заполнить форму, ввести капчу. Случается, что долг погашен, но ограничения действуют, информация не удаляется. В такой ситуации необходимо предоставить приставу справку, удостоверяющую погашение долга.
Как получить справку о погашении налоговых долгов
Для предъявления в ФССП квитанции недостаточно, требуется справка из Налоговой инспекции, которая предоставляется по заявлению при личном обращении в отделение или через интернет. Запрос можно отправить также по почте.
В ФНС этот документ числится как форма КНД 1120101, удостоверяет, что все долги перед бюджетом по налогам, сборам, процентам, штрафам, пени погашены. Если КНД 1120101 требуется для ФССП, важно отсутствие даже долга в несколько копеек, он обязательно будет указан. Поэтому перед подачей заявки необходимо провести проверку. При наличии задолженностей КНД 1120101 выдается с приложением с данными о кодах инспекций, в которых имеются долги.
Для определения детализации по суммам начислений требуется форма КНД 1160080. По ней можно определить неверные начисления, чтобы своевременно разобраться в ситуации.
При обращении в отделение Налоговой инспекции нужно взять с собой паспорт. Заявление можно заранее скачать и заполнить или попросить форму в отделении. Для самостоятельно заполнения требуется ИНН, поэтому нужно его записать или сфотографировать свидетельство. Важно внимательно проверить заполнение, особенно номер ИНН. Дополнительной гарантией правильности данных может служить сверка с базой ФНС сотрудником.
Чтобы иметь доказательство подачи запроса, нужно сфотографировать документ после того, так будет совершена надпись о принятии. Другой вариант — заполнить 2 экземпляра, попросить поставить пометку о принятии на обеих, один оставить себе. Это избавить от повторной подачи в случае утери запроса.
При отправке запроса по почте письмо должно быть заказное, с уведомлением, с описью документов. Справку можно получить в отделении или по почте. Гораздо проще воспользоваться личным кабинетом на сайте ФНС. Система сама заполняет часть формы данными, которые указаны при регистрации.
Справка составляется на основе информации всех отделов ФНС, выдается в течение 10-и дней независимо от вида обращения. Срок действия законодательно не установлен, обычно его определяется получателем.
Как оспорить налоговые платежи, ошибки, незаконные действия
В Налоговой инспекции, так же как в любой другой организации, периодически допускаются ошибки из-за невнимательности сотрудников и технических сбоев. Благодаря наличию исковой давности они обнаруживаются, к плательщикам предъявляются требования по возврату недоимки или необоснованного обогащения.
Обжаловать можно любой документ и любое решение налоговиков. Если ошибку совершил сотрудник, жалоба подается начальнику отделения. Подписанные начальниками документы обжалуются в вышестоящем органе с подачей жалобы лично или по почте в отделение, допустившее ошибку.
Форма может быть письменная или электронная (из личного кабинета). Для рассмотрения жалобы требуются дополнительные документы с объяснением причин, по которым они не были предоставлены ранее.
Чаще всего жалобы рассматриваются без участия лиц, которые их подали, решение принимается в течение месяца. Если результат не удовлетворительный, полается судебный иск.
К нему прилагается:
- акт, выданный в отделении ФНС;
- документ, удостоверяющий подачу жалобы;
- решение начальника или вышестоящего органа;
- документы, доказывающие незаконные действия, ошибки, бездействие сотрудников.
Иск можно подавать так же в том случае, если вышестоящий орган не принял никакого решения.
Если речь идет об отмене судебного приказа о выплате налоговой задолженности, подавать возражения имеет смысл лишь для того, чтобы выиграть время. Однако долг будет увеличиваться до двукратного размера.
Подача жалобы из-за начисления налога на несуществующий доход, обвинении в получении необоснованной выгоды, ошибки в уведомлении или расчете долга более разумное решение. Начисленную сумму все равно придется выплатить, если плательщик не умрет, не будет объявлен судом умершим или банкротом. Вероятность выиграть спор повышается, если к спору привлекается опытный налоговый юрист.
Источник: dolgi.net
Как и где срочно получить справку об отсутствии задолженности по налогам и сборам
Если вам нужно срочно получить справку об отсутствии задолженности по налогам и сборам, вам стоит обратиться в специализированную компанию.
В настоящее время используются разные виды справок об отсутствии обязательств перед государством. Данный документ бывает трех видов:
- КНД 1120101;
- КНД 1160080;
- об отсутствии долгов по налогам.
Первый вид справок свидетельствует о том, что у вас нет долгов перед налоговой, все обязательства выполнены. Или, наоборот, документ может показать, что налоги не уплачены.
Документ, который называется форма КНД 1160080, отображает расчеты по всем налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам. Последний вид справок об отсутствии задолженности по уплате налогов выдается в Управлении международных налоговых отношений ФНС России. Документ требуется, когда человек желает выйти из гражданства РФ. Он создается по форме КНД 1120101, говорит о том, что человек свободен от всяческих обязательств перед государством.
Где и как срочно заказать документ
Что делать, если нет желания и времени оформлять бумагу в налоговых органах? Как безболезненно решить этот вопрос без лишних трат денег? Есть простой выход – заказать справку об отсутствии задолженности по налогам и сборам срочно за 1 день на сайте https://spravka-nalog.ru/spravka-ob-otsutstvii-nalogovoy-zadolzhennosti/. Смотрите самое выгодное предложение на сайте компании, которая занимается решением подобных вопросов.
Почему лучше всего заказать справку именно на выше указанном интернет-ресурсе? На это есть масса причин. Обозначим главные:
- по Москве и области вам доставят документ бесплатно. Это очень удобно – заказываете справку онлайн и не нужно никуда ходить или ехать;
- цена на услугу доступна и не превышает цену на сервис в регионе, наоборот, стоимость справки минимальная среди конкурентов;
- вы можете в любое время получить ответы на любой свой вопрос от специалистов организации. Все консультации бесплатные;
- вам не нужно будет лично присутствовать в налоговом органе. Это экономит ваши силы, время, нервы;
- вы гарантированно получаете заказанную справку в течение 3 часов.
Чтобы узнать точно, сколько стоит справка из ИФНС, свяжитесь с менеджером компании. Он ответит на этот и другие интересующие вас вопросы.
Преимущества заказа справки у специалистов
Заказ справки онлайн избавляет вас от необходимости самостоятельно ходить по инстанциям, ждать в очереди, терять драгоценное время. Услуга тем более нужна, если документ требуется в ограниченный срок. Обращаясь за справкой в организацию, можете не переживать, что не успеете с оформлением документа. Скорость исполнения гарантируется.
В компании работают опытные профессиональные специалисты с высокой квалификацией и большим стажем работы. Поэтому не раздумывайте, закажите форму КНД 1120101 уже сейчас, и получите ее в кратчайший срок. Форму можно заказать:
- для юридического лица;
- для ИП;
- для физических лиц.
Работа выполняется оперативно, четко и со всеми гарантиями
Когда и кому необходим документ