Как заключить гражданский правовой договор с физическим лицом? Не секрет, что организация (индивидуальный предприниматель) может заключить с физическим лицом не только трудовой, но и гражданско-правовой договор на выполнение работ или оказание услуг. Если компания испытывает необходимость в разовых работах (услугах), то заключение договора гражданско-правового характера – это самый оптимальный вариант. Расскажем, как подготовить гражданский правовой договор с физическим лицом. Образец, подготовленный нашими специалистами, будет в помощь кадровикам.
Возможны не только трудовые отношения
- отремонтировать арендованное здание;
- починить служебный автотранспорт;
- отремонтировать вышедший из строя компьютер.
В данном случае трудовые договоры заключать бессмысленно. Такие правоотношения нужно оформить, заключив гражданский правовой договор с физическим лицом. Иностранным гражданам наравне с россиянами разрешено заключать ГПД с заказчиками. Главное, чтобы у иностранца были оформлены все необходимые документы (ст. 10, 13 Федерального закона от 25.07.2002 № 112-ФЗ, ст.
7 Федерального закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ, ст. 15 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ).
Таким образом, организация может заключить гражданский правовой договор с физическим лицом иностранным гражданином в 2018.
Трудовые отношения нельзя оформить как ГПД
Договоры гражданско-правового характера нельзя использовать для оформления штатных сотрудников предприятия. Более того, если работодатель будет выдавать трудовые отношения за гражданско-правовые, его могут привлечь к ответственности (ст. 19.1 ТК РФ, ч. 4, 5 ст. 5.27 КоАП РФ). Размер штрафа составит:
- для должностных лиц – от 10 000 до 20 000 руб.;
- для индивидуальных предпринимателей – от 5 000 до 10 000 руб.;
- для организаций от 50 000 до 100 000 руб.
В случае повторных нарушений законодательства размер штрафа будет увеличен. Что касается должностных лиц, то для них повторное нарушение может окончиться дисквалификацией.
За гпдэшника платим в бюджет
Другой важный вопрос, возникающий, когда заключен гражданский правовой договор с физическим лицом: как платить налоги?
| Вид налога | Действия |
| Налог на прибыль | Вознаграждение по ГПД можно учесть в расходах (п. 21 ст. 255, подп. 41 п. 1 ст. 264 НК РФ). |
| УСН | Вознаграждение по ГПД можно учесть, если организация (ИП) платят единый налог с разницы между доходами и расходами (подп. 6 п. 1 ст. 346.16, абз. 2 п. 2 ст. 346.16, п. 21 ст. 255 НК РФ). |
| НДФЛ | С суммы вознаграждения нужно удержать НДФЛ (13 или 30 процентов в зависимости от наличия или отсутствия резидентства РФ). |
| Страховые взносы | Нужно начислить страховые взносы в ПФР и ФФОМС. Взносы на страхование от НС и ПЗ нужно начислить, если это прямо предусмотрено договором. |
ГПХ Договор. Как это работает | #Shorts
Лучше один раз увидеть
Итак, компания решила заключить гражданский правовой договор с физическим лицом. Образец (бланк), актуальный на 2018 год будет весьма кстати.
Оформляя гражданско-правовой договор, у исполнителя нужно запросить следующие документы:
- паспорт (другой документ, удостоверяющий личность);
- страховое свидетельство обязательного пенсионного страхования;
- документ об образовании, квалификации или наличии специальных знаний (если выполнение работ по гражданско-правовому договору требует специальных знаний.
Предлагаем скачать образец гражданско правового договора с физическим лицом.
Источник: blogkadrovika.ru
Договор гражданско-правового характера (ГПХ) 2021
Разница между договором ГПХ и стандартным трудовым договором
Компании и ИП могут привлекать к работе физлиц как по трудовым соглашениям, так и оформлять гражданский трудовой договор. На первый взгляд кажется, что это похожие соглашения, однако между ними существуют отличия.
Хозяйствующий субъект может оформлять договор гражданско правового характера с определенным лицом или группой лиц. Трудовой контракт заключается только со строго определенным одним человеком.
Отличие его от трудового соглашения заключается в том, что стороны определяются как заказчик и исполнитель. То есть компания выступает заказчиком, а привлекаемое лицо — исполнителем. В отношении этих договоров действуют нормы гражданского законодательства, а ТК РФ их не регулирует.
Субъекту хозяйствования в связи с этим выгоднее заключать именно договор подряда или оказания услуг, ведь он получает возможность экономить средства на оплате труда. А положение физлица в этих отношениях намного хуже, чем при трудовых отношениях из-за отсутствия гарантий. Например, при договоре гпх отпуск для работника не предусматривается.
Тем не менее субъектам нужно аккуратно заключать гражданские договора. Ведь при возникновении спорных ситуаций, физлицо может через суд переквалифицировать заключенный договор в трудовой контракт. Например, заключен договор на оказание услуг водителя на месяц. Так как работа носит периодический характер и не предполагает конечного результата, этот договор можно перевести в трудовой контракт.
Внимание: еще одним отличием гражданского договора от трудового контракта является направленность его на получение конечного результата, описание которого прописывается в его содержании. Поэтому такое соглашение носит разовый характер. А стандартные трудовые договора, как правило, заключаются на неопределенный срок, и в них отражается не результат, а действие которое должен выполнять работник.
Так, договор гпх направлен на достижение определенного результата. Его завершение фиксируется актом выполненных работ или оказанных услуг. Данный акт должны подписать обе стороны – и заказчик, и исполнитель. Если существуют какие-либо разногласия, то они должны быть отражены в акте, но после этого его необходимо все равно подписать.
Плюсы и минусы договора гражданско-правового характера с физическим лицом
В настоящее время гражданские договоры с физлицами пользуются большой популярностью у субъектов хозяйствования. Рассмотрим подробнее отрицательные и положительные стороны таких соглашений.
Плюсы и минусы для работника
| Плюсы | Минусы |
| Минимальный пакет документов для оформления данного соглашения — паспорт, СНИЛС, ИНН. | Гражданский договор не отражается в трудовой книжке физлица. |
| Не существует строго установленного распорядка дня, исполнитель самостоятельно определяет как ему работать, главное уложить в срок выполнения работы или оказания услуги. | На него не действуют нормы ТК РФ, поэтому физлицу не предоставляются больничные, отпуска, а также возможность получить дополнительную оплату в праздники и выходные. |
| На данные выплаты все равно начисляются отчисления по обязательным видам страхования, поэтому данные период включает в стаж работы. | Если физлицо решит досрочно расторгнуть такой договор, то в отношении его возможно применение штрафных санкций, неустоек, а также компенсации вреда в связи с невыполнением условий договора гпх. |
| Исполнитель может найти работы, даже если у него нет соответствующего уровня образования, достаточно наличие профессиональных навыков. | Возможность исключения при подписании договора гпх страхования исполнителя от несчастных случаев. |
| Вознаграждение выплачивается сразу после сдачи работы или в установленные договором сроки. |
Плюсы и минусы для работодателя
Существуют следующие положительные и отрицательные стороны для компании – заказчика, когда производится оформление по договору гпх.
| Плюсы | Минусы |
| Договор гпх нацеливается на определенный результат, поэтому в нем четко определяется сроки и объем работы, которая должна быть выполнена. | Отсутствует возможность осуществления контроля за работой в ходе ее выполнения. Заказчик может только выдвинуть требования по качеству конечного результата. |
| Предоставляется возможность для заказчика использовать для оговоренной работы инструменты, материалы, принадлежащие исполнителю. | При оформлении договора гпх применяется только гражданская ответственность, а меры дисциплинарного взыскания в отношении исполнителя исключаются. |
| Сократить свои расходы по обязательным платежам в бюджет (отчисления в ФСС договор гпх налоги не включает). | Гражданский договор с физлицом можно переквалифицировать в трудовое соглашение через суд, а это повлечет соответствующее наказание для компании. |
| Сокращение расходов на оплату труда из-за отсутствия необходимости выполнять социальные гарантии в отношении физлица. | |
| Выплата вознаграждения по договору осуществляется сразу за выполненную работу, и не носит обязательный периодический характер. | |
| Возможность отказаться от возмещения дополнительных расходов. | |
| Не нужно соблюдать штатное расписание |
Переквалификация договоров ГПХ в трудовые договора
Поскольку в договоре ГПХ по сравнению с трудовым для работодателя имеется множество плюсов, они могут заключать со своими сотрудниками именно такого рода договора. Однако судебные органы чаще всего встают на сторону работников, принудительно переводя гражданские соглашения в трудовые.
Определены несколько признаков, по которым можно определить, что договор ГПХ фактически является трудовым:
- Если для исполнителя установлены должностные инструкции, и он с ними ознакомлен — это трудовые отношения;
- Исполнитель обязан соблюдать правила распорядка заказчика, начинать и заканчивать работу в строго обозначенное им время;
- В договоре указано, что производится оплата труда на регулярной основе, и закреплены конкретные дни, в какие она выполняется.
- В договоре прописана обязанность уплачивать страховые взносы — хотя это и является косвенным признаком, поскольку на исполнителя могут перечисляться взносы. По факту это рассматривается в совокупности с остальными формулировками соглашения.
- Работа, на которую оформлен договор ГПХ, соответствует должности из штатного расписания. К примеру, в штатном расписании есть продавец товаров, то оформление договора ГПХ с менеджером по продажам нежелательно.
Какие последствия повлечет переквалификация гражданско-правового договора в трудовой
Если гражданско-правовой договор признают трудовым, то работодателя могут обязать::
- пересчитать и доплатить налоги и страховые взносы;
- пересчитать и доплатить заработную плату и иные выплаты, на которые работник имеет право в соответствии с трудовым законодательством;
- компенсировать сотруднику моральный ущерб (если им будет заявлен подобный иск);
- включить сотрудника в штат.
Кроме это работодателя могут привлечь административной ответственности по ст. 5.27 КоАП РФ в виде штрафа в размере от 5 000 до 10 000 руб. для ИП, от 50 000 до 100 000 руб. для организации и от 10 000 до 20 000 руб. для должностного лица.
Для того, чтобы избежать указанных выше последствий необходимо внимательно составить договор, не допуская указания в нем положений, характерных для трудовых отношений.
Что должен содержать договор ГПХ
При составлении данного соглашения необходимо исключить из него любые понятия, используемые в ТК. Также нигде в тексте документа не должны использоваться слова «Зарплата», «Отпуск», «Работник», «Работодатель» и подобные.
Преамбула договора
В этой части договора нужно расписать каждую сторону соглашений — кто именно является исполнителем, а кто заказчиком. Также здесь необходимо указать лиц, которые имеют право принимать решения от каждой из сторон. Если в качестве одной стороны будет выступать компания, то ее название записывается полностью.
Перед тем, как будет произведено подписание соглашения, каждой стороне лучше запросить у другой документы — доверенность на выполнение действий, выписку из ЕГРЮЛ. С их помощью можно определить действительна ли еще доверенность, действующая ли фирма и ее руководитель и т.д.
Предмет договора
В качестве предмета договора выступает выполнение каких-либо определенных работ, либо на оказание услуг. В соглашении должно быть указано, что работы должны выполняться по заданию заказчика, а итоговый результат будет являться его собственностью.
Внимание: если один из этих моментов не прописан, то такой договор ГПХ переквалифицируется в куплю-продажу (когда заказчик не указывает конкретный перечень работ), либо договор возмездного оказания услуг (если результата работ нет, и заказчику он не передается).
Как правило, по результатам договора подряда заказчик получает какую-либо вещь. Потому, необходимо подробно расписать итоговый результат.
Также может быть ситуация, когда целью договора стоит не создание нового изделия, а проведение работ с имеющимся (к примеру, ремонт здания). Тогда здесь описывается изначальный предмет, а также расписываются работы, которые необходимо провести.
Срок выполнения работ
Договор ГПХ с физическим лицом
Законодательство позволяет работодателю, помимо штатного персонала, привлечь дополнительных работников для выполнения определенного задания. Взаимоотношения сторон в данной ситуации регламентируются заключенными между ними договором гражданско-правового характера. Рассмотрим особенности правовой характеристики договоров ГПХ в 2021 году, порядок их заключения, преимущества и недостатки для предприятий и физических лиц.
Что называют договором гражданско-правового характера
Российское законодательство не предусматривает аббревиатуры ГПХ, но на практике такое сокращение наименования договоров получило повсеместное употребление. Договором гражданско-правового характера называют соглашение, заключаемое организацией с физическим лицом, предусматривающее выполнение определенного задания с соответствующей оплатой, без принятия данного гражданина на постоянное место работы.
В данной ситуации человек, с которым заключено соглашение, не зачисляется в штат предприятия, а оказывает ему услуги с перечислением вознаграждения.
Взаимные права и обязательства сторон, предусмотренные указанным контрактом, регламентируются ст. 153, 154 и п. 1 ст. 420 ГК РФ.
Какие бывают договоры ГПХ
Физическое лицо может заключить с предприятием следующий вид договора ГПХ:
- подрядный — стороны выступают в роли подрядчика и заказчика. В обязанности подрядчика входит выполнить работу, которую заказчик оплачивает в оговоренный соглашением срок по предусмотренной контрактом стоимости. Подрядчику разрешается привлекать дополнительных исполнителей (субподрядчиков) при условии соблюдения срока и качества выполняемых работ;
- оказания услуг — между заказчиком и исполнителем. Второй выполняет услуги, а первый их оплачивает в сумме, определенной по соглашению сторон. Указанный документ содержит положения, аналогичные подрядному контракту;
- авторский — о согласии автора на создание произведения искусства, с последующим правом собственности на него заказчика, соответствующим принятием и оплатой;
- по хранению и перевозке продукции — на оказание подобных услуг, согласно условиям достигнутой договоренности;
- комиссионные, агентские и пр.
Кроме перечисленных, возможны контракты ГПХ на другие работы. Стороны могут заключить соглашение, предусматривающее совмещение нескольких из указанных разновидностей.
В чем разница с трудовым договором
Не следует отождествлять договоры ГПХ с трудовыми соглашениями. Эти документы характеризуются существенными отличиями. В данном случае в качестве предмета контракта выступает не функциональность работника, как при приеме на работу, а результат труда привлеченного лица.
Трудовой контракт предусматривает следующие функции по отношению к работнику:
- зачисление в штат предприятия;
- необходимость соблюдения расписания и правил, принятых в организации;
- выполнение профессиональных и должностных функций, в соответствии с занимаемым местом;
- подчинение руководству, с постоянным контролем исполнения служебных функций;
- начисление заработка, в соответствии с отработанным временем по табелю учета.
Образец бланка трудового договора
В отличие от соглашения ГПХ, трудовое регламентируется положениями ТК РФ. Законодательство запрещает подменять трудовые договора гражданско-правовыми, если предусматривается привлечение лица для исполнения профессиональных обязанностей. Это связано с тем, что трудовое соглашение включает обязательные социальные гарантии с оплатой ежегодных отпусков, листов нетрудоспособности и предоставление других льгот, установленных законодательством.
Читать так же: Программа «Первый автомобиль» в 2021 году
Соглашение ГПХ такие возможности не предусматривает. Запись в трудовую книжку привлекаемого работника в этом случае не вносится. Документ в форме ГПХ связан с жестким назначением сроков, тогда как трудовые контракты заключаются бессрочно.
Условия соглашения
Условия, включаемые в договор ГПХ с физическим лицом на оказание услуг или выполнение работ, предполагают указание следующих моментов:
- предмета договора — работы или услуги, которую требуется получить работодателю;
- сроков — за какое количество времени работы должны быть выполнены (или предоставлены услуги);
- размера оплаты — суммы, выплачиваемой исполнителю;
- порядка выполнения работ — характеристики поставленной задачи и методов ее достижения;
- объема услуг — в каком количестве их требуется предоставить;
- ответственности сторон — требований, которые должны обеспечить заказчик и исполнитель (подрядчик);
- процедуры сдачи-приемки работ, санкций за неудовлетворительное выполнение задания;
- возможность привлечения третьих лиц или самостоятельное выполнение, определение места производства работ.
Могут включаться другие положения, регламентирующие взаимные обязательства договаривающихся сторон. При большом объеме предстоящих работ договоренность может включать несколько этапов, закрываемых и оплачиваемых по мере выполнения, с оформлением промежуточных актов.
Образец договора об оказании услуг
Как заключить договор гражданско-правового характера
Указанный контракт заключается в письменном виде. Устная форма договора ГПХ допускается по обоюдному согласию сторон, если размер оплаты по соглашению не превышает 10 тысяч рублей.
Для заключения соглашения от физического лица требуется предоставление заказчику:
- гражданского паспорта;
- свидетельства СНИЛС;
- идентификационного кода.
Если предполагается сотрудничество с иностранным подданным, от него необходимо предоставление разрешения на работу или патента.
Текст документа должен исключать формулировки, связанные с трудовыми взаимоотношениями. В противном случае данная форма сотрудничества может быть расценена как попытка скрытого трудоустройства с соответствующими дисциплинарными санкциями к руководству организации.
Документ составляется с включением следующих разделов:
- преамбулы с полным наименованием предприятия, должностью и Ф. И. О. руководителя, который уполномочен заключать такие соглашения от лица организации, данными работника;
- предмета соглашения — указывается предстоящая работа и желаемый конечный результат;
- условий — предусматривает требования к готовому продукту, этапы выполнения работ и другие моменты;
- порядка сдачи-приема — организация проверки выполненных работ;
- суммы и порядка оплаты;
- ответственности и возможных неустоек за ненадлежащее качество исполнения взятых на себя обязательств каждой из сторон;
- сроков действия документа и порядка внесения дополнений;
- полных реквизитов участников соглашения.
Документ распечатывается в двух идентичных экземплярах, подписывается сторонами. Со стороны предприятия подпись руководителя заверяется печатью. Каждая из сторон получает оформленный экземпляр документа.
Важно! Если контракт составляется на нескольких страницах, каждая из них заверяется подписями сторон.
Срок договора ГПХ
И заказчик, и исполнитель заинтересованы в оперативном выполнении работ. Продолжительность действия соглашения определяется сторонами и указывается в соответствующем разделе документа. Срок действия договора ГПХ устанавливается с учетом времени, необходимого на выполнение и принятие работы.
Порядок расторжения
Договор ГПХ, заключенный с физ. лицом, прекращает действие при истечении срока, указанного в документе. Но любая из сторон вправе прервать его в одностороннем порядке при наличии соответствующих оснований.
Читать так же: Дополнительное ежемесячное материальное обеспечение
Если второй участник соглашения не отвечает на подобное предложение, расторжение производится в судебном порядке.
Участники договоренности могут решить ее расторгнуть по обоюдному согласию, оформив данное действие документально. Указанную ситуацию проще разрешить, если подобные условия предусмотрены в положениях контракта.
Преимущества и недостатки для физлиц
Преимущества такой формы соглашения для физических лиц в:
- отсутствии подчиненности, с партнерскими отношениями между сторонами;
- возможности выбора удобного времени для исполнения обязательств, без необходимости соблюдения трудового распорядка;
- гарантии договорной оплаты, если работы будут выполнены, согласно документально оформленной договоренности.
Минусы договора ГПХ включают:
- отсутствие социальных льгот, обязательных для постоянного персонала;
- необходимость самостоятельного поиска инструмента и инвентаря, оборудования трудового места;
- закупки требуемых материалов и комплектующих, если иное не предусмотрено соглашением.
Положительные и отрицательные моменты для организаций
Плюсы договора ГПХ для заказчика объясняются:
- снижением социальной нагрузки за счет освобождения от указанных выплат;
- отсутствием необходимости предоставления рабочего места, если иное не предусмотрено договоренностью;
- разовой или поэтапной оплатой, без необходимости постоянной выплаты заработной платы;
- не требуется оформлять кадровую документацию, как для постоянных сотрудников.
Минусы связаны со следующими обстоятельствами:
- отсутствием возможности постоянного контроля, с приемкой готовых работ;
- работник не может быть наказан, кроме санкций, предусмотренных договором;
- опасностью переквалификации соглашения в трудовое, с последующими санкциями от государственных органов, если в тексте документа будут допущены соответствующие неточности;
- необходимостью расчета и отчисления НДФЛ.
В отличие от постоянного персонала, для работников, привлекаемых по соглашению ГПХ, не предусмотрена возможность назначения испытательного срока, поэтому остается риск получить некачественные услуги.
Заключение сторонами договора ГПХ — удобная форма сотрудничества между предприятиями и физическими лицами, позволяющими работодателю получить необходимые услуги, а работнику — соответствующую оплату, без долгосрочных взаимных обязательств и сложного документального оформления.
Источник: zakonoved.su