Современный мир предлагает множество способов заработка денег, одним из которых является самозанятость. В сравнении с традиционным способом работы по контракту, ГПХ представляет собой наиболее выгодный вариант для многих предпринимателей. В этой статье мы поговорим о том, почему подписание договора на ГПХ оптимально для различных категорий работников.
Первое преимущество состоит в гарантированном заработке. Подписание договора на ГПХ позволяет работнику заранее определить размер и сроки выплаты дохода, что исключает возможность неприятных сюрпризов. Самозанятые же часто сталкиваются с нерегулярными выплатами, их доход может зависеть от многих факторов, в том числе от спроса на услуги.
Второе — социальная защита. Работник, подписавший договор на ГПХ, получает все преимущества социального страхования, возможность оформления страховых выплат при болезни и выходе на пенсию. В случае же самозанятости, работник ответственность за свою социальную защиту полностью берет на себя, что часто сопряжено со значительными финансовыми затратами.
Третье — упрощенная налоговая система. Для ГПХ сохраняется облегченный порядок налогообложения, что позволяет экономить на налогах и сборах. Самозанятые же не имеют права на признание своей деятельности официально, а значит, зачастую вынуждены платить больший налоговый процент.
Четвертое — возможность построения карьеры. ГПХ предлагает работникам возможность построения карьеры, расширения направлений своей деятельности, повышения квалификации. У самозанятых же таких возможностей нет, их деятельность ограничивается одним направлением, что, в свою очередь, влияет на ограниченность дохода.
Пятый — профессиональное развитие. При работе по контракту на ГПХ работники имеют больше возможностей для улучшения квалификации и профессионального развития. Многие работодатели регулярно проводят тренинги и семинары, дающие возможность работникам усовершенствоваться в своей сфере деятельности, что способствует повышению их конкурентоспособности на рынке труда.
Таким образом, подписание контракта на ГПХ может стать настоящей находкой для работников, желающих получить гарантированный заработок, защиту социальных прав и возможности для карьерного и профессионального роста.
Формальности и гарантии
Договор ГПХ – лучшая формальность для работы
Договор ГПХ – это официальное соглашение между работодателем и работником, гарантирующее права и обязанности каждой из сторон. Работник, заключивший договор ГПХ, имеет право на оплату по рабочим часам и отпускным дням, а также на медицинское страхование и другие льготы.
Этот договор является формальностью для заключения легального трудового отношения, в результате чего работник получает гарантии от работодателя в плане выплат и социальных льгот.
Самозанятость – это дополнение к основному доходу
Самозанятость – это работа как физического, так и юридического лица, которая не связана с трудовым договором и не гарантирует права и обязанности по оплате труда и социальным льготам.
Эта форма работы может стать дополнением к основному доходу, но не может заменить его полностью, потому что не предоставляет социальных гарантий. Самозанятость часто используется для временной работы и получения дополнительного дохода.
Договор ГПХ гарантирует защиту прав работников
Договор ГПХ обеспечивает обе стороны, работника и работодателя, защитой прав на рабочем месте. Работник имеет право на возмещение ущерба, возникшего в результате неисполнения работодателем своих обязательств.
Договор ГПХ позволяет работнику в случае конфликта обратиться в суд для защиты своих прав и получения возмещения ущерба. Это гарантирует защиту прав работников и обеспечивает устойчивость трудового опыта.
Договор ГПХ vs самозанятость: 5 причин, почему первый вариант лучше
Больший объём заказов
Один из главных плюсов заключения договора ГПХ – это возможность получать больший объём заказов, чем при работе на самозанятость. Это связано с тем, что работодатель, заключивший договор ГПХ, официально может поручать исполнением заказов не только конкретному исполнителю, но и группе людей, при условии равентства статуса (исполнители или сотрудники). При работе на самозанятости таких возможностей нет, поэтому объём заказов может быть ограничен.
Также, работодатель вправе поручать выполнение заказов в рамках договора ГПХ на условиях, которые более выгодны для самого бизнеса. Например, заказчик может потребовать выполнения заказа с определенными сроками, что усложняет задачу для самозанятого специалиста. А в случае заключения договора ГПХ, группа исполнителей сможет выполнить заказ, в соответствии с условиями заказчика.
Также, благодаря работы на основе договора ГПХ, исполнителю будет доступен более широкий круг потенциальных клиентов, что в свою очередь увеличит объём заказов. Ведь работодатель, при заключении договора ГПХ, будет смотреть на качественное исполнение работ и наличие необходимых компетенций, вне зависимости от занятости исполнителя.
Ещё один важный фактор – это конкуренция. При работе на самозанятости, конкуренция между исполнителями может быть сильнее, ведь у каждого своя ставка и цены на услуги могут быть разными. А вот в случае договора ГПХ, работодатель может выбирать наиболее выгодное предложение в рамках договора с несколькими исполнителями.
В целом, работа на основе договора ГПХ позволяет получить более высокий объём заказов и более широким круг потенциальных клиентов, а также способствует уменьшению конкуренции и выбору более выгодных условий для работодателя.
Стабильный доход
Главным преимуществом заключения договора ГПХ является получение стабильного дохода, который обусловлен установленными тарифами на оказание услуг. Оплата за выполненную работу происходит в строгом соответствии с законодательством, что гарантирует надежность и беспрепятственность получения заработной платы.
В отличие от самозанятости, где доходы могут быть непостоянными и непредсказуемыми, участникам ГПХ предоставляется возможность получать заработную плату регулярно и планировать свой бюджет на основе стабильного дохода. Это особенно важно для людей, зависящих от постоянной финансовой поддержки для сохранения своего образа жизни и качества жизни.
Кроме того, в случае заключения договора ГПХ, у вас нет необходимости тратить время и силы на поиск заказчиков и самостоятельное установление цен на оказание услуг. Работа уже предоставлена, и за нее вам будет выплачена стабильная, оговоренная в договоре, заработная плата.
Договор ГПХ vs самозанятость: 5 причин, почему первый вариант лучше
Шире круг обязанностей
Одним из главных преимуществ заключения договора ГПХ является расширение круга обязанностей. Работник, заключивший такой договор, не ограничивается выполнением строго определенных функций и имеет возможность проявить свои таланты и умения в различных областях.
Договор ГПХ позволяет работодателю передавать исполнителю различные задачи, связанные с основной деятельностью компании. Например, в случае заключения договора с фотографом для организации мероприятия, он может также выполнить дизайнерские работы или написать текст для сайта. Это гарантирует более широкий круг обязанностей и повышает производительность работы.
В случае самозанятости работник не имеет таких широких возможностей для проявления своих талантов и умений. Он берет на себя строго определенный объем работ и не имеет права выполнить задачи, которые выходят за рамки договора.
Таким образом, заключение договора ГПХ является более выгодным вариантом для работодателя и работника в плане расширения круга обязанностей и проявления талантов.
Преимущество договора ГПХ: возможность работать в команде
Договор ГПХ предоставляет возможность работать в команде, что является одним из его главных преимуществ. В отличие от самозанятости, вы можете объединить свои усилия с другими специалистами, чтобы решать сложные задачи и предлагать более качественные решения для клиентов.
Сотрудничество с коллегами может привести к расширению круга потенциальных клиентов и повышению репутации вашей команды. Например, вы можете создать малый бизнес с друзьями и зарегистрироваться в качестве ГПХ, получая дополнительные возможности для получения заказов.
Благодаря возможности работать в команде в рамках ГПХ, вы можете лучше распределить задачи и эффективнее использовать время. Также ваша команда сможет рассчитывать на равный доступ к ресурсам и оборудованию, что повышает эффективность работы и качество результатов.
В целом, если вы предпочитаете работать в коллективе и цените совместные усилия, договор ГПХ является более предпочтительным выбором по сравнению с самозанятостью.
Как правильно оформить ГПХ?
1. Определите форму ГПХ
Перед оформлением ГПХ необходимо определить его форму: это может быть индивидуальный предприниматель или ООО. Также нужно учитывать ваши потребности и возможности ведения бухгалтерского учета.
2. Составьте договор ГПХ
Для составления договора ГПХ вам необходимо указать все услуги, которые вы будете предоставлять клиентам, а также цены за каждый вид услуг. Договор должен быть подписан обеими сторонами.
3. Зарегистрируйте ГПХ
Для регистрации ГПХ необходимо обратиться в налоговую службу с комплектом документов, включающим в себя заявление на регистрацию, копии паспорта и СНИЛСа.
4. Получите свидетельство регистрации
После подачи документов и проверки налоговой службой соответствия требованиям, вы получите свидетельство о регистрации ГПХ. Срок регистрации обычно составляет 5 рабочих дней.
5. Поставьте налоговую печать
Для оформления налоговой печати необходимо обратиться в печатный центр с копией свидетельства регистрации и паспорта.
Выбор налоговой системы для ГПХ
Когда вы решаете заняться гражданским партнерством по хозяйству, одним из важных вопросов является выбор налоговой системы. В России существует две основные системы налогообложения – упрощенная и общая.
Упрощенная система налогообложения предназначена для малого бизнеса с годовым оборотом не более 150 миллионов рублей. В рамках ГПХ вы можете использовать упрощенную систему, если ваша доля в доходах не превышает 6%. Упрощенная система облагает доход налогом в размере 6% или 15% (зависит от вида деятельности) от дохода, но не более 6 миллионов рублей.
Общая система налогообложения является более сложной и требует большего количества отчетности. Она может быть выгоднее упрощенной системы, если ваша доля в доходах превышает 6% и/или годовой оборот превышает 150 миллионов рублей. В рамках общей системы налогообложения налог на доходы физических лиц составляет 13%. Также существуют налоги на прибыль, имущество, землю и т.д.
Важно помнить! При выборе налоговой системы необходимо учитывать не только размеры дохода, но и ряд других факторов, например, наличие работников, желание использовать НДС или получать государственные заказы. Возможно, стоит обратиться к профессиональному бухгалтеру для выбора наиболее выгодной системы налогообложения в вашем случае.
Какие преимущества имеет самозанятый
Гибкость распорядка дня. В отличие от обычных работников, самозанятые имеют возможность устанавливать гибкий график работы, что позволяет им легче совмещать жизненные обязательства с работой.
Свобода в выборе работодателя. Самозанятый не привязан к одному определенному работодателю, что дает ему больше возможностей выбора и изменения работодателя в соответствии с его потребностями.
Контроль за своей карьерой. Самозанятый не зависит от решений работодателя и имеет возможность самостоятельно управлять своей карьерой, наращивая опыт и знания, а также выбирая направление своей деятельности.
Возможность работать сразу в нескольких направлениях. Самозанятый может работать одновременно в нескольких областях, что позволяет ему получать больше доходов и расширять круг своих клиентов.
Экономия на налогах. Самозанятые платят меньше налогов, чем работники, поскольку у них нет обязанности уплачивать страховые взносы в ПФР и ФСС, а налог на доход несколько ниже, чем налог на доходы физических лиц.
Источник: usemake.ru
Трудовой договор или самозанятость: что выбрать?
На днях ФНС сообщила о том, что количество зарегистрированных самозанятых граждан достигло отметки в 1 миллион, а количество доходов, с которых был исчислен налог – 130 миллиардов рублей. Данные показатели являются прямым доказательством быстро растущего интереса граждан к новому налоговому режиму.
С появлением режима самозанятости у многих встал вопрос: а стоит ли продолжать выполнение своих функций по трудовому договору или проще зарегистрироваться в качестве самозанятого? Ведь на работе у нас удерживают 13% от дохода, а в случае с НПД мы будем платить максимум 6%. Да, снижение налоговой нагрузки – это всегда выгодно для работодателя. Однако, так ли всё хорошо на самом деле?
Стоит ли игра свеч? В этой статье разберем подробно чем вы рискуете, регистрируясь в качестве самозанятого лица.
1. Обустройство рабочего места
При начале сотрудничества первым этапом взаимодействия всегда является заключение договора. И в случае составления его с работодателем мы основываемся на нормах Трудового кодекса РФ, а когда это соглашение самозанятого с заказчиком – Гражданского кодекса РФ. Отсюда начинаются главные различия в правах и обязанностях сторон.
По трудовому законодательству работодатель обязан предоставить своему работнику техническую возможность выполнения своих трудовых обязанностей, что следует из нормы статьи 22 ТК РФ. То есть, если вы работаете бухгалтером, а для этого вам нужен компьютер, принтер, программа 1С, доступ в интернет для отправки отчётности и многое другое, то вам обязаны предоставить данные инструменты. Если же вы оказываете услуги, как самозанятое лицо, то всё необходимое для ведения деятельности вам придётся приобрести самостоятельно.
2. Отпуск
Ещё одно ключевое отличие – это время отдыха. Согласно разделу 5 Трудового кодекса РФ работодатель обязан предоставить работнику ежегодный оплачиваемый отпуск сроком не менее 28 календарных дней. При этом, когда вы работаете самостоятельно, ваше время отдыха не регламентировано, никак не оплачивается и рабочее место за вами не сохраняется. Соответственно, может произойти ситуация, что вы решили отдохнуть, и мало того, что за это время вы ничего не заработали, так и клиент за неимением вас «под рукой» ушёл к другому специалисту.
3. Компенсация при увольнении
Прекращение взаимоотношений тоже происходит по-разному. При расторжении трудового договора работникам выплачивается компенсация за неизрасходованные дни отпуска, по соглашению сторон – выходное пособие, а также работники в течение 30 календарных дней после увольнения имеют право на оплату больничных листов у предыдущего работодателя, если за этот период они не нашли новое место работы. Если же вы расторгаете гражданский договор, то никаких выплат вам не положено, если иное не предусмотрено самим договором.
4. Пособия по временной нетрудоспособности
Также работодатель осуществляет обязательное социальное страхование работников, что не мало важно, когда вы заболеваете или собираетесь в декретный отпуск. Ведь именно с перечислений, который делает ваш работодатель, вы потом получаете выплаты из ФСС. Вы, конечно же, можете самостоятельно начать пополнять свой фонд «на чёрный день», только тогда это получается, что вы сами себе откладываете деньги. В случае с трудовым договором за вас платит предприятие.
Помимо органов ФСС к социальному страхованию также относится Пенсионный фонд РФ, дела с которым, если вы самозанятый, обстоят так: либо у вас не накапливается пенсионный стаж и накопительная часть пенсии, либо вы заключаете договор на добровольное страхование и опять же платите взносы из своего кармана.
5. Простой
Недавно мы столкнулись с пандемией коронавируса, в которую большинство предприятий ушло на оплачиваемое время простоя. Естественно, если мы говорим о самозанятости, никто вам не будет платить за то время, в которое вы не работаете. Все риски, связанные с отсутствием работы или с невозможностью осуществлять деятельность, вы берёте на себя.
6. Невозможность перехода с трудовых отношений в режим самозанятости у бывшего работодателя в течение 2 лет после увольнения.
К слову, если вы примете решение о переходе на режим НПД, то в ближайшие 2 года не сможете оказывать услуги своему бывшему работодателю, даже если вы работали с ним не по трудовому договору, а по договору гражданско-правового характера. Введено такое ограничение законом для того, чтобы избежать ситуаций принуждения работодателем вас о переходе с трудового договора на самозанятость. Предприятиям конечно же было бы намного выгоднее сотрудничать с физлицами на НПД, чем с работниками по трудовому договору: страховые взносы исчислять и платить не надо, выполнять обязанности налогового агента по НДФЛ нужды нет, ответственности, как и отчетности, в разы меньше.
Налоговые инспекторы сейчас пристально отслеживают этот момент и «поймают» вас на первой же сданной зарплатной отчетности, доначислят налоги и пени.
7. Ограничения по доходам
Помимо ограничения по бывшим работодателям, законом установлены доходы, не признаваемые объектом налогообложения на системе НПД. Это доходы:
— от реализации недвижимого имущества и транспортных средств;
— государственных и муниципальных служащих, за исключением доходов от сдачи в аренду (наем) жилых помещений;
— от продажи долей в уставном капитале организаций, паёв, ценных бумаг и производных финансовых инструментов;
— от ведения деятельности в рамках договора простого товарищества или договора доверительного управления;
— полученные в натуральной форме;
— от арбитражного управления, от деятельности медиатора, оценочной деятельности, деятельности нотариуса, занимающегося частной практикой, адвокатской деятельности.
8. Налоговый капитал
При этом для того, чтобы привлечь физлиц на новый режим, Правительством РФ был утверждён налоговый капитал. То есть, тем, кто стал самозанятым в 2020 году, до конца года платить налог не нужно, пока он не исчерпается. Размер налогового капитала составляет 22 130 рублей, из которых: 10 000 рублей — основной налоговый вычет и 12 130 рублей — дополнительный налоговый вычет.
Если в 2020 году вы не используете весь бонус от государства в размере 22 130 рублей, то остаток от суммы 12 130 рублей «сгорит» 1 января 2021 года.
Но остаток основного налогового капитала от суммы 10 000 рублей сохранится за вами, но будет действовать иначе.
В 2020 году вы можете не платить налоги до достижения этой суммы, а в 2021 году вам временно снизят налоговые ставки: до 3% за услуги, оказанные физлицам, и до 4% за услуги, оказанные юридическим лицам. Действовать они будут до полного исчерпания суммы вычета. Когда сумма налогового капитала будет израсходована, налоговые ставки повысятся обратно до стандартных 4% и 6% соответственно.
Как видите, есть и обратная сторона медали. Поэтому, прежде чем уйти в самозанятость, подумайте и примите взвешенное решение!
Автор статьи: Алина Календжан
Понравилась статья? Подпишитесь на рассылку новых материалов
Источник: xn--80abbnbma2d3ahb2c.xn--p1ai
Гпх или самозанятый что выбрать
Бесплатный вебинар «Алгоритм действий для компании, если ФНС интересуется вашими самозанятыми», 21 сентября 11:00
Когда налоговая оспорит договоры ГПХ с самозанятыми: теория и практика от ФНС
Когда налоговая оспорит договоры ГПХ с самозанятыми: теория и практика от ФНС
Мария Герасимова
11 августа 2023
Есть два основных сценария, как налоговая может пересмотреть статус договоров гражданско-правового характера. Первый — договоры с самозанятыми могут признать договорами с физлицами без статуса. И второй, более опасный, когда такие договоры становятся трудовыми.
В статье — точки риска, которые сами налоговики считают убедительными, чтобы переквалифицировать отношения в трудовые. А также что происходит на практике при проверках и в суде.
Пять признаков трудовых отношений в сотрудничестве с самозанятыми
Чтобы проверить договор с самозанятым, ориентируйтесь на пять точек риска, которые выделяют сами инспекторы (информация на сайте УФНС по Забайкальскому краю от 4 июля 2023). Если налоговики обнаружат хотя бы одну из них в вашем сотрудничестве, они могут посчитать, что вы пытаетесь подменить трудовые отношения гражданско-правовыми, и переквалифицируют договор в трудовой. Все подробности в таблице ниже.
Обратите внимание: в столбце справа для некоторых случаев есть приемы, как можно избежать взысканий, даже если оставили опасный пункт в документе. Но это лишь возможность, а не гарантия. Рекомендуем не допускать ни одну из точек риска в ваших бумагах.
Точка риска в сотрудничестве с самозанятым;Как себя обезопасить
Сотрудничество больше трех месяцев.;Прописать в договоре конкретные цели, объем задания, результаты, сроки. Ежемесячные выплаты одинаковых сумм, а также выплаты в один и тот же день.;Оформлять акты выполненных работ / оказанных услуг. Уточнить конкретную услугу, которую оказал исполнитель, объем задания, его цену.
Массовое привлечение самозанятых, которые только что получили этот статус.;Не нанимать сразу несколько самозанятых, которые одновременно встали на учет. Иначе налоговики решат, что инициатор нового статуса физлиц — компания. Особенно опасно указывать одну и ту же электронную почту для всех кто исполнителей и использовать одно техническое средство, чтобы формировать чеки.
Массовый переход штатных работников в самозанятых.;Не прибегать к схемам вроде «уволить работников из одной компании и заключить с ними договоры как с самозанятыми через подконтрольную компанию». Такие манипуляции легко отслеживают по налоговой отчетности и отчету ЕФС-1. Заключение договора с бывшими работниками как с самозанятыми.;Не заключать с бывшими сотрудниками договор как минимум в течение двух лет с момента увольнения. Это не запрещено, но с выплат такому исполнителю придется удерживать НДФЛ и начислять взносы.
Источник: konsol.pro
