Не зная о режиме самозанятости, можно подумать, что между ним и договором ГПХ с физическим лицом нет никакой разницы. Однако это не совсем так. В 2023 условия сотрудничества с гражданами без специальных налоговых статусов изменились: они фактически сравнялись по уровню взносов с штатными сотрудниками. Нужно также отправлять уведомление в Социальный Фонд России о заключении договора ГПХ, в противном случае можно попасть на штрафы.
Для кого будут актуальны данные изменения? Договоры авторского права; Лицензионные договоры с отчуждением интеллектуальной собственности; Договоры подряда или возмездного оказания услуг.
Исключениями из этого правила станут иностранцы, работающие за пределами РФ, передача материальных прав и добровольцы с возмещением расходов.
Раньше страхование физического лица без статуса было чуть дешевле, чем страхование штатного сотрудника, теперь его фактически сравняли, повысив взносы по таким договорам до 30%. За неуплату страховых взносов обещают жесткие штрафы и пени. Для компаний пропадает выгода от сотрудничеств по таким договорам, однако она остается при сотрудничестве с НПД и ИП, ведь такие статусы осуществляют взносы на добровольной основе.
ИП или самозанятый? 5 ключевых отличий. Налог на самозанятых
C января 2023 года в закон внесены изменения, согласно которым за сотрудничество с физическим лицом уплачивается 30% взносов (раньше был 22% ОПС и 5,1% ОМС). С ИП и самозанятыми, в таком случае, сотрудничество на разовые и проектные работы существенно выгоднее: налог в 6% можно добавить к стоимости услуг.
С помощью уведомления о заключении договоров в СФР планируется осуществлять контроль за договорами ГПХ. В случае отсутствия уведомлений будет наложен административный штраф до 500 000 рублей на должностное лицо, ответственное за подачу уведомлений.
Что важно понимать бизнесу в данной ситуации? В определенных случаях, при проектном сотрудничестве разумно будет учитывать изменившиеся условия. При выборе контрагента обращать внимание на его статус: есть ли у него самозанятость или ИП. Оба этих статуса просты в получении и не требуют специальных навыков. С помощью Наймикс можно подбирать тех, у кого уже есть статус НПД, в то же время платформа помогает работать и с договорами ГПХ.
- Каких сотрудников заменить внештатниками?
- Вебинар. Самозанятые в ритейле.
- Зачем можно использовать овердрафт?
Источник: naimix.ru
ИП, самозанятость или физлицо: как работать фрилансеру
«Утром деньги — вечером стулья». Эта некогда прекрасная по своей простоте схема финансовых отношений стала сегодня гораздо сложнее даже при работе с фрилансерами, то есть без всяких трудовых договоров. Теперь у фрилансера существует целых три основных (легальных) способа оформить взаимоотношения с заказчиком: как индивидуальному предпринимателю, как самозанятому специалисту или как физическому лицу.
В этом посте мы расскажем, что надо делать, чтобы начать работу по каждому из сценариев. А главное — сколько и для чего надо будет отщипнуть от своего пирога в пользу государства.
Индивидуальный предприниматель (ИП)
Чтобы стать ИП необходимо подать документы в налоговую или многофункциональный центр и заплатить государственную пошлину (800 рублей).
Для малого и среднего бизнеса в России введена упрощённая система налогообложения (УСН 6%). Если вы работаете по этой схеме, то перед заключением договора с заказчиком, рассчитайте итоговую стоимость работы. Она должна складываться из суммы, которую вы хотите получить на руки, налогов, а также полностью или частично отбивать ваши обязательные страховые взносы и связанные расходы.
В 2020 году у индивидуальных предпринимателей есть следующие платежи и расходы:
Расчёт. Если вы хотите получить за дизайн презентации 15 000 руб., то обязательно прибавьте к этой сумме 900 руб. (6% налог). Остальные прибавки рассчитывайте исходя из того, чтобы за год набрать нужные суммы. Я, например, к 15 тысячам заложила ещё 450 руб. (3% на медицинское и пенсионное страхование), 83 руб. (1% банковский аккаунт), 100 руб. (1% за бухгалтера). В сумме выходит 1 533 руб. на дополнительные платежи.
Кроме того, вам как индивидуальному предпринимателю понадобится составить договор с заказчиком. Вы можете заказать разработку шаблона у юриста (такая работа стоит около 4 000 рублей), либо скачать готовый шаблон в интернете. Помните, что этот документ придётся корректировать по ситуации и использовать для работы с другими клиентами. Перед началом работы вы с заказчиком подписываете договор в электронном виде, а оригинал отправляете затем по почте после завершения работы.
Как индивидуальный предприниматель, вы имеете право уменьшить налог на всю сумму обязательных страховых взносов, включая 1% от суммы, превышающей 300 тысяч рублей. Для этого перечислите взносы с дохода, не превышающего 300 тысяч, до 31 декабря текущего года. Остальную сумму уплатите до 1 апреля следующего года.
Преимущества такого сотрудничества очевидны. Вы самостоятельно рассчитываете сумму сделки в зависимости от размера обязательных взносов и текущих расходов, а заказчик просто оплачивает счёт, не загружая себя составлением расчётов и отправлением платёжных поручений в обязательные фонды. Также у него в офисе не копится масса связанных с вами документов (только договора, счета и акты).
Для клиента у работы с ИП есть только один минус: он не может заключить с ИП договор на абонентское обслуживание с фиксированной ежемесячной суммой оплаты или суммой, которая различается незначительно. Налоговая это заметит и решит, что заказчик уходит от налогов. В результате разбирательства клиента обяжут заплатить страховые взносы, начислят штрафы и пени, а индивидуальному предпринимателю придётся доплатить 13% НДФЛ.
Если планируете работать с иностранными компаниями, откройте в банке валютный счёт — оплата будет приходить на него. Вы сможете конвертировать деньги в личном кабинете и выводить их на рублёвый счёт.
Отдел валютного контроля банка будет внимательно следить за такими поступлениями: запрашивать у вас счета, на основе которых были получены деньги и снимать 250 рублей за проверку каждого поступления.
Для регистрации в качестве индивидуального предпринимателя необходимо определить род своих занятий в соответствии с ОКВЭД — общероссийским классификатором видов экономической деятельности
Самозанятый специалист
Чтобы начать работу в качестве самозанятого специалиста, нужно зарегистрироваться через приложение «Мой налог» или личный кабинет на сайте налоговой.
Если вы самозанятый специалист, то по закону определяетесь как «плательщик налога на профессиональный доход». Вы платите налоги — 6% от дохода с юрлиц или 4% от заказчиков-«физиков», — но по умолчанию не делаете отчислений в пенсионный и страховой фонды, а также не подаёте декларацию в налоговую.
Для работы с вами заказчик должен составляет договор гражданско-правового характера (ГПХ). До начала сотрудничества вам нужно будет приехать к нему в офис дважды: сначала чтобы подписать договор, а после окончания работы — чтобы поставить подпись на акте сдачи-приёмки. Для получения оплаты вы выставляете клиенту чек через приложение «Мой налог» и отправляете его по электронной почте.
Расчёт. Если вы хотите получить за дизайн презентации 15 000 руб., то, работая с юрлицом, прибавьте к этой сумме 900 руб. (6%), а сотрудничая с физлицом — 600 руб. (4%). Больше никаких затрат у самозанятых нет.
Раз в месяц в приложении «Мой налог» вам будет приходить уведомление о налогах, начисленных за прошлый месяц. В нём будут все необходимые суммы и реквизиты. На отчисление уйдёт не больше двух минут. Вы также можете настроить приложение, чтобы деньги списывались автоматически.
Сотрудничество с самозанятыми, как и работа с ИП, выгодна заказчикам. Они оплачивают работу фрилансера по чекам и не загружают себя составлением расчётов, отчислением денег в фонды и отправкой деклараций в налоговую.
Если планируете работать с иностранными компаниями, то откройте счёт в платёжных системах PayPal или Payoneer — с них вы сможете выводить оплату на карту в любом банке России. В день поступления денег на рублёвый счёт сформируйте чек в приложении «Мой налог» и отправьте заказчику на электронную почту. Приложение включит эту сумму в уведомление о налогах, начисленных за прошлый месяц.
Приложение «Мой налог» на Android. Также есть веб-версия и версия для iOS.
Физическое лицо
Чтобы сотрудничать с компаниями в качестве физлица, предварительно ничего делать не нужно.
Работая с вами-фрилансером как с физлицом, заказчик заключает договор гражданско-правового характера. При этом, в отличие от предыдущего сценария, он берёт на себя обязанность платить за вас налоги, перечислять обязательные страховые и пенсионные взносы, а также раз в год подавать декларацию в налоговую.
Вам со своей стороны нужно подготовить договор на разовую услугу или на абонентское обслуживание с автоматическим продлением (зависит от договоренностёй). До начала работ нужно будет приехать в офис к заказчику, чтобы подписать договор, а после окончания работ — чтобы поставить подпись на акте.
Расчёт. Вернёмся к нашей презентации. Если по договору сумма оплаты за дизайн презентации составляет 15 000 рублей, то её вы и получите на карту. 13% НДФЛ и 30% на обязательные взносы (а это ещё 6 450 рублей) заказчик заплатит сверху напрямую из своего кармана.
Вам такая схема работы выгодна, а вот клиенту — не очень: он тратит много времени на ведение документооборота и денег на уплату налогов и взносов. Поэтому в последние годы компании всё чаще отказываются от работы с фрилансерами по договорам ГПХ в пользу ИП и самозанятых специалистов.
Существует только одна ситуация, когда заказчику выгодно сотрудничать с фрилансером по договору ГПХ — если он планирует ежемесячно выплачивать вам фиксированную сумму по договору на абонентское обслуживание. С индивидуальными предпринимателями ему так делать не стоит — можно нарваться на проблемы с налоговой.
Если планируете работать с иностранными компаниями, то, как и в случае с самозанятостью, откройте счёт в платёжных системах PayPal или Payoneer — с них вы сможете выводить оплату на карту в любом банке России.
В этом случае раз в год до 30 апреля вам нужно будет также сдавать декларацию 3-НДФЛ. Заполняйте в ней лист Б «Доходы от источников за пределами РФ», прикладывайте копию договора ГПХ, а до 15 июля платите 13% НДФЛ. В данном случае заказчик вам с этим не поможет, всё придётся делать самостоятельно.
Как лучше оформляться фрилансеру
Что подойдёт вам? Для каждого из трёх вариантов есть подходящие сценарии:
- Если сотрудничаете с несколькими заказчиками и хотите, чтобы всё было максимально легко и прозрачно для обеих сторон, открывайте ИП.
- Если чаще всего работаете с физическими лицами и планируете сами откладывать на пенсию, выбирайте самозанятость.
- Если хотите ежемесячно получать фиксированную сумму и не заниматься бумажной работой, оформляйтесь какфизлицо с договором ГПХ.
Источник: gb.ru
Трудовой договор — это договор, заключаемый между работником и работодателем, в котором определяются условия труда и права и обязанности сторон. В Российской Федерации существует несколько видов трудовых договоров, каждый из которых имеет свои особенности.
Компании, работающие с ИП и самозанятыми, заключают с ними специальные виды трудовых договоров. В таких договорах часто присутствует особая форма оплаты труда и ограничения по трудовым правам работника.
Аутсорсинг услуг через специализированные компании становится все более популярным решением для многих организаций. При аутсорсинге компания передает определенные функции или задачи на выполнение другой компании, что позволяет сосредоточиться на основном виде деятельности и сэкономить ресурсы.
Трудовой договор — это основной документ, регулирующий отношения между работником и работодателем. В нем указываются условия оплаты труда, продолжительность рабочего времени, права и обязанности сторон, а также другие важные моменты. Законодательством РФ регламентированы обязательные элементы, которые должны быть включены в такой договор.
Основой для заключения трудового договора является Трудовой кодекс РФ. Этот закон определяет права и обязанности работников и работодателей, а также порядок разрешения трудовых споров. Работодатели и работники обязаны соблюдать требования Трудового кодекса и иным нормативным актам, касающимся трудовых отношений.
ГПХ — это государственная программа по оказанию помощи по трудоустройству граждан, находящихся в трудной жизненной ситуации. В рамках ГПХ граждане получают возможность обучения, профессиональной подготовки или переподготовки, а также помощи в поиске работы. Для этого разрабатываются специальные программы и меры поддержки, которые позволяют гражданам выйти из трудового кризиса и обрести стабильность и уверенность в будущем.
Виды трудовых договоров и их особенности
Трудовой договор – это письменное соглашение между работником и работодателем, которое регулирует их взаимоотношения в сфере труда. Существует несколько видов трудовых договоров, каждый из которых имеет свои особенности и правила.
Один из видов трудовых договоров – договор с ИП. Индивидуальный предприниматель может заключать трудовой договор с другими лицами, которые будут работать на его предприятии. В таком случае ИП выступает в качестве работодателя, а работник работает на него по трудовому договору.
Еще один вид трудового договора – договор со самозанятыми. Самозанятые – это лица, которые занимаются предпринимательской деятельностью в своих интересах и на свой страх и риск. Трудовой договор с самозанятыми отличается от обычного трудового договора и имеет свои особенности.
Еще один формат работы – аутсорсинг услуг через специализированные компании. В этом случае работодатель заключает договор с компанией, которая оказывает определенные услуги. Работники таких компаний работают на них, а не непосредственно на работодателя.
Трудовой кодекс РФ устанавливает основные правила и нормы, регулирующие трудовые отношения. Он определяет, что такое трудовой договор, каким образом он должен быть оформлен и какие права и обязанности имеют стороны.
ГПХ (гражданский проект характера) – это договор, в котором работник признается гражданским предпринимателем. В отличие от обычного трудового договора, ГПХ предоставляет более широкие права и свободы для работы.
Работа с ИП и самозанятыми
В трудовом кодексе РФ нет прямого упоминания о работе с ИП и самозанятыми, так как они не являются сотрудниками компании в смысле трудового договора. Однако, современные реалии рынка труда предполагают возможность сотрудничества с ИП и самозанятыми через аутсорсинг услуг.
Советуем прочитать: Хулиганство: ответственность и защита в Самаре и Москве — Адвокат на вашей стороне
Аутсорсинг – это перевод некоторых функций организации на внешние специализированные компании или самозанятых исполнителей. В таком случае организация заключает договор с ИП или самозанятым, на основании которого они осуществляют определенные работы по заказу компании.
Для успешной работы с ИП и самозанятыми важно знать, что такое ГПХ. ГПХ (гражданско-правовой характер) определяет, что ИП и самозанятые работают не как сотрудники компании, а как внешние контрагенты. Их трудовые отношения с организацией регулируются через договор, в котором оговариваются обязанности, сроки, порядок оплаты и другие условия сотрудничества.
Аутсорсинг услуг через специализированные компании
Аутсорсинг услуг через специализированные компании позволяет работодателям повышать эффективность работы, снижать затраты и концентрироваться на своей основной деятельности, передавая неосновные функции на аутсорсинг. Специализированные компании предоставляют различные услуги, такие как бухгалтерия, кадровое обслуживание, маркетинг, информационные технологии и многое другое.
Работают компании, предоставляющие услуги по аутсорсингу, с ИП и самозанятыми, поскольку они являются юридическими лицами и могут заключать трудовые договоры. Однако, как такового понятия «аутсорсинг» нет в Трудовом кодексе РФ, поэтому правовой статус таких сотруДников может вызывать некоторые споры и неоднозначности.
Аутсорсинг услуг через специализированные компании становится все более популярным способом организации работы, особенно для небольших предприятий и стартапов, которые желают сэкономить свои ресурсы и получить профессиональные услуги по доступной цене. Однако при выборе компании нужно внимательно ознакомиться с ее репутацией и опытом работы, а также убедиться в соответствии услуг ожидаемым требованиям и стандартам качества.
Трудовой договор является основным документом, который устанавливает права и обязанности работника и работодателя. В соответствии с Трудовым кодексом РФ, трудовой договор должен содержать информацию о сторонах, описание выполняемой работы, условия труда (включая время работы и оплату), срок действия договора, порядок расторжения и другие установленные законом положения.
Специализированные компании часто работают с ИП и самозанятыми, предоставляя услуги аутсорсинга. Это позволяет ИП и самозанятым получить необходимую поддержку в управлении бизнесом и выполнении определенных задач без необходимости наличия постоянного штатного персонала. В рамках аутсорсинга компании предоставляют специалистов для выполнения определенных функций, предоставляя при этом гибкие условия сотрудничества.
Важно отметить, что ГПХ (граждане, работающие по договору подряда, на основании гражданско-правового договора) не считаются работниками по трудовому договору. ГПХ имеют большую степень самостоятельности и не подчиняются прямому руководству со стороны работодателя. Они имеют право самостоятельно определять порядок выполнения работы, используя свои собственные ресурсы и материалы.
Трудовой кодекс РФ
Трудовой кодекс РФ – это основной законодательный акт, регулирующий отношения между работниками и работодателями в Российской Федерации. В нем содержатся правила о заключении, изменении и прекращении трудового договора, условиях труда и оплаты, социальных гарантиях и защите прав работников.
Кодекс устанавливает права и обязанности как для работников, так и для работодателей, а также органы, ответственные за контроль за соблюдением трудового законодательства. Он определяет различные типы трудовых договоров, такие как срочные и бессрочные, описывает права и обязанности самозанятых лиц и предпринимателей-индивидуальных предпринимателей (ИП).
Советуем прочитать: Справка о составе семьи: зачем нужна, где заказать и как получить
Трудовой кодекс РФ также регулирует вопросы аутсорсинга услуг через специализированные компании. Аутсорсинг – это передача некоторых функций и задач работодателем на выполнение третьей стороне. При этом, кодекс устанавливает требования к условиям работы аутсорсинговых работников и обязанности компаний-аутсорсеров.
Трудовой кодекс РФ также регулирует работу граждан по найму (ГПХ). ГПХ – это особый вид трудового договора, в котором предусматривается найм гражданина на временную работу для выполнения определенного задания или проекта. В кодексе устанавливаются особые правила по оплате труда и социальной защите таких работников.
ГПХ: все, что нужно знать
ГПХ, или гражданско-правовой характер трудовых отношений, является новым подходом к организации труда. Он предлагает более гибкие формы трудового договора, с которыми могут работать как ИП и самозанятые, так и работники компаний через аутсорсинг услуг через специализированные компании. ГПХ открывает новые возможности для осуществления предпринимательской деятельности и позволяет работникам и работодателям более свободно устанавливать условия работы.
Основная идея ГПХ состоит в том, чтобы дать возможность работникам и работодателям самостоятельно договариваться о режиме работы, оплате труда и других условиях. Для этого необходимо заключить трудовой договор, который будет содержать все существенные условия труда. Трудовой договор является основным документом, регулирующим трудовые отношения, и содержит информацию о правах и обязанностях сторон, условиях оплаты труда и труда, а также сроке и порядке его исполнения.
Как работать с ИП и самозанятыми
ИП, или индивидуальный предприниматель, – это физическое лицо, зарегистрированное в соответствии с законодательством РФ, осуществляющее предпринимательскую деятельность на свой счет. Самозанятые также являются физическими лицами, но они не имеют статуса ИП и не обязаны регистрироваться в налоговых органах.
ГПХ, или гражданско-правовой характер, в работе с ИП и самозанятыми подразумевает использование аутсорсинга услуг через специализированные компании. Такая форма сотрудничества позволяет гибко управлять трудовыми отношениями и осуществлять эффективную контроль над выполнением работ.
С ИП и самозанятыми можно работать в рамках различных видов трудовых договоров, таких как подрядный договор, авторский договор или договор на оказание услуг. Важно выбрать подходящий тип договора, учитывая специфику работы и требования законодательства РФ.
Как видите, работа с ИП и самозанятыми предполагает особый подход и знание правовых норм. Соблюдение требований трудового кодекса РФ, заключение правильного договора и использование аутсорсинга услуг через специализированные компании помогут вам эффективно взаимодействовать с ИП и самозанятыми и обеспечить получение высококачественных услуг.
Аутсорсинг услуг через специализированные компании
Аутсорсинг – это такое сотрудничество, при котором компании получают определенные услуги через внешние специализированные компании. Это является одним из вариантов организации работы с ИП и самозанятыми сотрудниками в РФ.
Через аутсорсинг компании могут получить доступ к опыту и экспертизе специализированных фирм, которые работают на аутсорсинговом рынке. Такие компании предлагают широкий спектр услуг, начиная от разработки программного обеспечения до бухгалтерских и юридических услуг.
Советуем прочитать: Как взыскать алименты с безработного отца в 2023 году: правила и нюансы
Основной инструмент взаимодействия при аутсорсинге – это трудовой договор, регулирующий отношения между заказчиком и исполнителем. В соответствии с Трудовым кодексом РФ и ГПХ, такой договор должен содержать все необходимые условия, включая оплату труда, рабочий график, срок действия договора и другие существенные условия.
Для компаний, работающих с ИП или самозанятыми, аутсорсинг позволяет значительно сократить издержки, так как нет необходимости содержать постоянный штат сотрудников. Таким образом, они могут обратиться к специалистам только в случае необходимости.
Что такое трудовой договор
Трудовой договор – это основной юридический документ, заключаемый между работником и работодателем. Он регулирует отношения между сторонами, устанавливая права и обязанности каждого из них.
Трудовой договор регулируется Трудовым кодексом РФ, где содержатся все основные нормы и правила, касающиеся трудовых отношений. Кодекс определяет минимальные требования к содержанию договора, но стороны могут договориться о дополнительных условиях в рамках законодательства.
Такая форма трудоустройства, как аутсорсинг, позволяет компаниям использовать услуги специализированных компаний для выполнения определенных задач. Трудовые отношения сотрудников таких компаний осуществляются через договора с аутсорсинговой компанией, а не непосредственно с работодателем.
Трудовой договор также может регулировать отношения с индивидуальными предпринимателями (ИП) и самозанятыми работниками. С ИП можно заключить трудовой договор, если предприниматель выполняет работу на условиях трудового договора, то есть подчиняется работодателю и не несет предпринимательских рисков. Самозанятые работники могут заключить гражданско-правовой договор на оказание услуг, однако на практике они часто работают по договору подряда или трудовому договору с ИП или компаниями.
Таким образом, трудовой договор является ключевым документом, определяющим права и обязанности работника и работодателя. Независимо от формы трудоустройства, договор должен соответствовать законодательным требованиям и учитывать специфику отношений между работником и работодателем.
Что такое ГПХ
ГПХ (Гражданско-правовой характер) представляет собой форму трудовых отношений, когда работники не оформляются по трудовому договору, а работают с компанией или ИП через договор гражданско-правового характера. Такое сотрудничество считается неопределенным и не гарантирует работникам те же права и гарантии, что и при заключении трудового договора.
Гражданско-правовой характер подразумевает, что отношения работника и работодателя регулируются гражданским и трудовым законодательством. Однако работники, работающие через договор ГПХ, не получают такие социальные гарантии, как оплачиваемый отпуск, больничные и другие льготы, предоставляемые по трудовому кодексу РФ.
Работают через ГПХ, как правило, самозанятые или специалисты, оказывающие определенные услуги для компании или ИП. Вместо заключения трудового договора, они заключают договор срочного или безусловного характера, определяющий условия сотрудничества и вознаграждение. Примерами таких услуг могут быть: информационные технологии, маркетинг, финансы, логистика и другие области.
Аутсорсинг услуг через специализированные компании является одним из вариантов ГПХ. В этом случае компания или ИП заказывает определенную услугу у внешнего исполнителя, который оказывает услуги на договорной основе. Такой подход позволяет компании снизить затраты, не привлекая постоянных работников, и получить качественные услуги от специалистов в нужной области.
Полезное:
- 10 сервисов проверки контрагентов: список бесплатных и платных инструментов
- Как немцы умудряются обойти налог на дождь в Германии?
- Последовательность обжалования решения суда: инстанции и сроки; Как действует судья; Как проходят слушания; Виды судебных актов; Требования к документам; Сроки для оспаривания решения суда; Рекомендации юристов по оспариванию решения суда; Особенность частной жалобы; Порядок обжалования решения суда
- Вопрос 39. Преступление: понятие, признаки, виды.
Источник: xn—1-jlcek.xn--p1ai