Грузоперевозки какой УСН лучше

При выборе системы налогообложения имеет значение уровень доходов, величина автопарка, количество сотрудников компании и т.д.

Любой хозяйствующий субъект, занимающийся перевозкой пассажиров или грузов, обязан своевременно уплачивать установленные законодательством налоги и сборы. При выборе системы налогообложения имеет значение уровень доходов, величина автопарка, количество сотрудников компании и т. д. Стоит заметить, что организации и индивидуальные предприниматели (ИП) уплачивают разные налоги.

В России существуют: общий режим налогообложения (ОРН) и специальные (льготные) режимы налогообложения (СРН). СРН, в свою очередь, предусматривает:

• упрощенную систему налогообложения (УСН, или «упрощёнку»): схему «доходы» и схему «доходы минус расходы»,
• единый налог на вменённый доход (ЕНВД, или «вменёнку»),
• единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН),
• патентную систему налогообложения.

Законодательством определено разделение налогов и сборов на федеральные, региональные и местные налоги, взимаются также отраслевые налоговые сборы и платежи.

Что лучше УСН 6 или 15? Снижение налогов на упрощёнке.

Крупные перевозчики, как правило, используют общий режим налогообложения – ОРН. Для организаций этот режим предусматривает уплату, например, следующих налогов: налог на прибыль организации (ставка 20 %), налог на имущество организаций (ставка не выше 2 %) и НДС, т.е. налог на добавленную стоимость (ставка 18 %). В зависимости от местоположения и типа деятельности, юридические лица при ОРН уплачивают и другие налоги и сборы, например, транспортный и земельный налоги.

Для индивидуальных предпринимателей ОРН предусматривает, что доходы от деятельности облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13 %. ИП также обязаны платить налог на имущество физических лиц (ставка 0,1 – 2 %) и в определенных законодательством случаях – НДС (ставка 18%).

Хозяйствующие субъекты среднего и малого бизнеса могут использовать различные специальные режимы налогообложения (СРН). «Упрощёнка» (УСН) применяется в двух вариантах: налог на доходы по ставке 6 % (в регионах России может быть установлена ставка 1 – 6%) или налог на разницу между доходами и расходами по ставке 15 % (в регионах России ставка колеблется в пределах от 5 % до 15 %) [1].

Ставка налога может быть понижена (например, на территории Крыма пока действует льгота по налогу: ставка 0 %). Первый вариант УСН (фиксированный процент от доходов) имеет смысл применять, если расходы составляют менее 60 % от доходов, или же их трудно подтвердить документально. Второй вариант УСН (доходы минус расходы) лучше выбирать, если расходы компании составляют больше 70–80% от доходов, они регулярные и легко подтверждаются документами, или еще если в регионе перевозчика установлена льготная ставка. Налог по УСН платится ежеквартально, а налоговая отчетность сдается один раз в год.

«Вменёнку» (ЕНВД) могут платить юридические лица и ИП, которые имеют не более 20 транспортных средств, используемых для перевозки пассажиров или грузов [2]. Плюс этой системы в том, что величина налога является фиксированной и не находится в зависимости от доходов компании, как в предыдущих двух системах, поэтому она довольно популярна среди небольших компаний-перевозчиков грузов. Величина налога по ЕНВД высчитывается по ставке 15 %, периодичность уплаты налога – один раз в квартал.

Патентной системой налогообложения вправе пользоваться лишь ИП. Ее суть заключается в покупке патента сроком не меньше месяца и ведении книги учета доходов. При выборе этого режима ИП не нужно ежеквартально платить налоги и предоставлять в налоговую инспекцию отчетность.

Цена патента зависит лишь от величины потенциально возможного дохода, установленного местным законодательством. Величина реального дохода ИП не влияет на размер выплаты. Однако нужно иметь в виду, что патентную систему могут использовать только ИП, имеющие в своем штате не больше 15 человек и доход не более 60 млн. руб. в год [3].

Организациям и ИП, работающим по системам ОРН, УСН и ЕНВД, необходимо отчислять страховые взносы: в Пенсионный фонд, в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования и в Фонд социального страхования. ИП, использующие систему налогообложения на основе патента, обязаны уплачивать взнос лишь в Пенсионный фонд.

Понравилась ли Вам статья?

Источник: tiap.ru

Какую систему налогообложения выбрать для грузоперевозок?

У нас есть 19 ответов на вопрос Какую систему налогообложения выбрать для грузоперевозок? Скорее всего, этого будет достаточно, чтобы вы получили ответ на ваш вопрос.

• Какие налоги платит ИП по грузоперевозкам?
• Какую систему налогообложения выбрать в 2022?
• Что нужно для ИП грузоперевозки?
• Какой код Оквэд выбрать для грузоперевозок?
• Какую систему налогообложения выбрать для грузоперевозок? Ответы пользователей
• Какую систему налогообложения выбрать для грузоперевозок? Видео-ответы

Отвечает Евгений Абдуллин

Для грузоперевозок можно выбрать самозанятость и платить налог на профессиональный доход. Такой вариант подойдёт, если ИП работает в одиночку и имеет доход до 2,4 миллионов рублей в год.Feb 1, 2022

Какие налоги платит ИП по грузоперевозкам?

Если выбрать в качестве объекта налогообложения доход без учёта расходов, то ставка налога составит: 6% – при выручке до 164,4 млн рублей и/или количестве работников – до 100 человек включительно; 8% – при выручке от 164,4 до 219,2 млн рублей и/или количестве работников 101-130 человек.

Какую систему налогообложения выбрать в 2022?

Новый налоговый режим с 2022 года Компании и ИП в качестве эксперимента смогут испытать новый спецрежим «Автоматизированная система налогообложения», сокращенно АСН. Это гибрид упрощенки и режима для самозанятых.

Что нужно для ИП грузоперевозки?

Поэтому для открытия ИП на грузоперевозки нужно пройти стандартную процедуру:Выбрать налоговый орган. . Подобрать ОКВЭД — коды видов экономической деятельности. . Выбрать способ подачи документов — лично в ИФНС или МФЦ, с помощью нотариуса или в электронной форме через портал налоговой службы (требуется ЭЦП).

Какой код Оквэд выбрать для грузоперевозок?

Минимально для наземных грузоперевозок нужен код ОКВЭД 49.41, обозначающую деятельность по транспортировке грузов.

Источник: querybase.ru

Какую систему налогообложения выбрать ИП для грузоперевозок в 2022

Здравствуйте, в этой статье мы постараемся ответить на вопрос: «Какую систему налогообложения выбрать ИП для грузоперевозок в 2022». Если у Вас нет времени на чтение или статья не полностью решает Вашу проблему, можете получить онлайн консультацию квалифицированного юриста в форме ниже.

Если при регистрации ИП вы не смогли выбрать какую-то определенную систему, вам по умолчанию назначается ОСНО — общая система. На нее не распространяются ограничения по роду деятельности, доходам, количеству сотрудников или стоимости имущества. Однако по закону у вас есть 30 дней с момента регистрации ИП на то, чтобы сменить ОСНО на более удобный или выгодный для вашего бизнеса режим.

Особенности сферы грузоперевозок

Чтобы определить, какую налоговую систему выбрать, нужно заранее учитывать расходы бизнеса. В сфере грузовых перевозок предполагают затраты на:

• сервисное обслуживание машин (ремонт, замена шин и так далее);
• амортизация;
• расходы на бензин;
• зарплата водителям, грузчикам и другим работникам;
• расходы на парковку, услуги связи и другие накладные затраты;
• оплата аренды автомобилей (если они не в собственности предпринимателя);
• страховые взносы — за сотрудников и за самого ИП;
• страховка автомобилей;
• налоги и другие обязательные платежи.

Ограничения: Нет ограничений к применению и ограничений на прибыль.

Какие налоги придется платить:

• 13% НДФЛ на предпринимательскую деятельность или 15% НДФЛ на доход свыше 5 млн. рублей;
• 20% НДС (но некоторые группы товаров имеют ставку налога 0 или 10%);.
• Налог на имущество организаций — не более 2,2%;
• Налог на имущество физических лиц — от 0,1% до 2%.

Преимущества ОСНО

• Сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет, можно уменьшить путем приобретения товаров и услуг у контрагентов с НДС;
• У индивидуальных предпринимателей на ОСНО есть возможность выставлять покупателям счета-фактуры и начислять НДС, что привлекает крупных партнеров;
• Нет ограничений по количеству сотрудников, годовому доходу или роду деятельности;
• При отрицательных доходах можно не платить налог на прибыль;
• Можно уменьшить налог на величину убытка в будущем;
• Открыт перечень расходов, уменьшающих налоговую базу по НДФЛ и налогу на прибыль.

Недостатки ОСНО:

1. Сложное и полное налогообложение;
2. Необходимость ведения бухгалтерского учета;
3. Всю первичную документацию необходимо сохранять не менее 4 лет;
4. Высокая налоговая нагрузка, сократить ее можно, только если получить освобождение от НДС (с 1-го числа, если за три предшествующих месяца выручка без налога не превысила 2 млн. руб. (ст. 145 НК РФ).

ЕСХН разработан специально для предпринимателей, работающих в растениеводстве, животноводстве, лесном и рыбном хозяйствах. Этот режим освобождает ИП от уплаты налога на прибыль, НДФЛ и налога на имущество, если оно используется в сельскохозяйственном бизнесе.

Ограничения ЕСХН:

• Производство подакцизных товаров;
• Доля дохода от реализации с/х продукции составляет не менее 70% от всего дохода;
• Среднегодовая численность рыбохозяйственных ИП на ЕСХН не превышает 300 человек.

Какие налоги придется платить:

• Налог ЕСХН. Он рассчитывается по формуле Сумма = Налоговая база (доходы минус расходы и убытки прошлых лет) × Ставка налога. Ставка налога устанавливается в зависимости от региона, максимально — 6%. Например, в Москве эта ставка максимальна, а в Московской области до 31 декабря 2026 года будет действовать нулевая ставка, то есть ИП вообще не платят налог, лишь заполняют декларацию.
• НДС. Однако от него можно освободиться в двух случаях:

1. Если ИП подал заявление о желании воспользоваться льготой в том же году, когда были зарегистрирован;
2. Если доход от деятельности по ЕСХН за предыдущий год (в нашем случае 2022) не превысил 60 млн рублей.

Преимущества ЕСХН:

• Освобождение от уплаты других налогов;
• Простая система учета;
• Лимита расходов нет;
• Возможность совмещать режим с патентом.

Недостатки ЕСХН:

• Предприниматель не может получить налоговый вычет;
• Доходы и расходы учитываются по по фактическому поступлению и списанию средств. Это неудобно для бухгалтерии и влияет на расчет налога.

На упрощенной системе налогообложения (УСН) или, как её ещё называют «упрощёнке», вы освобождаетесь от налогов, уплачиваемых на общей системе (НДС, налог на прибыль, на имущество и т.п.), но за работников (если они у вас есть) продолжаете уплачивать все налоги и взносы в общем порядке

Для применения УСН есть ограничения. Вы можете работать на упрощенном режиме если:

• вид деятельности не запрещен для данной системы — это все деятельности, разрешенные для ИП,
• сумма годового дохода не более 150 млн. рублей,
• количество наемных работников не больше 100,
• сумма основных средств на балансе ИП не более 150 млн. рублей.

УСН — налог, сумма которого напрямую зависит от вашей выручки. Если у вас есть доход, вы платите налог, если дохода нет, налог не платите. При этом вы можете выбрать один из 2-х вариантов УСН, который вас больше устраивает:

1. УСН — доходы. Ставка 6 % от валовой выручки. Расходы в расчет не берутся. Работать по данной системе выгодно, если у вас мало расходов или есть проблемы с их документальным подтверждением. Вести надо только налоговый учет. А с начала 2020 года, если вы применяете онлайн-кассу, ваши доходы автоматически видит налоговая и сама начисляет сумму к уплате. К тому же сумму налога по УСН 6% можете уменьшить:
2. если у вас нет работников — на 100% на сумму уплаченных страховых взносов за себя. Например, вы заработали 250 000 рублей в за год, за себя оплатили 40871 рублей годовых взносов. По УСН вы должны оплатить: (250 000 — 40871) х 6% = 12548 рублей.
3. если у вас есть работники, тогда сумму дохода уменьшается на 50% суммы, уплаченных взносов за работников и за себя.

Как ИП вы должны платить страховые взносы за себя. Это требование не зависит ни от системы налогообложения (самозанятые не платят), ни от полученного дохода. Если ваш доход равен нулю, взносы за себя платить все равно надо.

Ставка обязательных платежей утверждается ежегодно на законодательном уровне.

Например, размер взносов в 2020 г.:

• 32 448 рублей – взносы на обязательное пенсионное страхование,
• 8 426 рублей – взносы на обязательное медицинское страхование.

Когда выгоднее предпринимателю при этом же виде деятельности применять патент, а не УСН?

Во-первых, если его доход больше потенциально возможного дохода – 914 000 рублей, но меньше 60 млн рублей в год при равных ставках патента и УСН.

Однако во многих регионах власти снижают ставку по патенту. ИП, осуществляющие предпринимательскую деятельность в Крыму или Севастополе, могут применять ставку по патенту не 6%, а 4%. А в некоторых регионах для вновь зарегистрированных предпринимателей действуют налоговые каникулы, то есть применяется ставка 0 %.

ИП на патенте может применить нулевую ставку — со дня совей государственной регистрации непрерывно не более двух налоговых периодов в пределах двух календарных лет при осуществлении определенной деятельности в производственной и социальной сферах, а также при оказании бытовых услуг (Закон Московской области от 06.11.2012 г. №164/2012-ОЗ).

На сегодняшний день – это 38 видов деятельности.

Например, услуга «техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования» подпадает под льготу для вновь зарегистрированного предпринимателя. И в отношении данного вида деятельности выгоднее применять патент и воспользоваться налоговыми каникулами.

Как выбрать систему налогообложения для ИП?

Итак, прежде, чем выбрать оптимальную систему налогообложения, необходимо учитывать следующие факторы:

• Сфера деятельности, количество сотрудников, потенциальный годовой доход. Эти показатели станут первыми фильтрами для выбора налогового режима. Например, на ОСНО нет никаких ограничений, но зато высокая налоговая нагрузка. У ПСН и УСН низкая процентная ставка, но есть ограничения по доходу и количеству сотрудников.
• Региональные льготы. Льготах, которые применимы в конкретной местности, округе и муниципальном образовании, легко узнать при обращении в ФНС по месту регистрации бизнеса.
• Налоговые каникулы. Есть на УСН и ПСН. ИП имеет право пользоваться ими в течение 2-х лет. Условия: регистрация после принятия закона и осуществление деятельности в научной, социальной и производственной сферах. Но действует не во всех регионах, надо уточнять.
• Совмещение налоговых режимов. Иногда выгоднее использовать разные системы налогообложения, например, упрощенку и патент. Закон позволяет это делать, поэтому такие варианты надо просчитывать.

Сравнение режимов: что выгоднее для ИП

Базовая 6 % и увеличенная 8 % – по УСН «Доходы»;

базовая 15 % и увеличенная 20 % – по УСН «Доходы за вычетом расходов»

УСН 6 % – фактический доход;

УСН 15 % – доходы, сниженные на расходы

Снижение налога на уплаченные взносы: на всю сумму взносов если работников нет, а если они есть, то только на 50 %.

По УСН 15 % взносы можно учесть в совершенных расходах.

45 842 р. + доп. взнос по ОПС 1 % (с суммы, превышающей 300 тыс. р.).

Для УСН 15 %: для определения суммы превышения берут разницу между доходом и расходами.

Cамозанятый: грузоперевозки 2021

Вместо ЕНВД государство предложило другой налог — на профессиональный доход. По-простому — самозанятость.

ИП с грузоперевозками (и даже просто физлицо с газелью) без наемных сотрудников может использовать этот режим, однако в регионах он не будет выгодным. И вот почему:

1. При расчете налогов не учитываются расходы (бензин, тех обслуживание, расходные запчасти), а платится налог с доходов: 4% при работе с физлицами и 6% — с юрлицами.
2. Максимальный доход ограничен 2,4 млн рублей, однако “денежные” месяцы могут приностить не 200 тысяч, а 350 тысяч дохода. Есть шанс выйти за лимит самозанятости в грузоперевозках в 2021 году.
3. ИП в большинстве случаев все равно придется оформлять, так как многие контрагенты предпочитают заключать договоры на перевозки с ИП или ООО, а не с физлицами на самозанятости.

Условия применения ПСН

Важное значение для применения ПСН имеет вид деятельности, которым планирует заниматься или уже занимается предприниматель. Дело в том, что данный режим налогообложения может применяться только в отношении определенных видов деятельности. Все они приведены в пункте 2 статьи 346.43 НК РФ. Но даже если конкретный вид деятельности упомянут в списке, нужно убедиться, что в регионе, где планирует работать ИП, местные власти ввели ПСН в отношении данного вида деятельности.

Причем властям субъектов РФ дано право расширить список «патентных» видов деятельности в отношении бытовых услуг (пп. 2 п. 8 ст. 346.43 НК РФ). Поэтому если каких-то услуг нет в федеральном перечне, то нужно еще заглянуть в местный закон. Возможно, там они присутствуют.

Суть ПСН заключается в том, что сумма налога фактически составляет стоимость патента, и не зависит от дохода, который ИП получит в процессе своей деятельности. То есть сумма налога при ПСН фиксирована, а ее точная величина формируется исходя из потенциально возможного к получению годового дохода (по каждому конкретному виду деятельности он установлен свой) и периода, на который приобретается патент. Это может явиться преимуществом, например, если фактический доход окажется выше «потенциально возможного». Размеры потенциально возможного к получению годового дохода по видам предпринимательской деятельности, в отношении которых применяется ПСН, устанавливаются законами субъектов РФ (п.2, пп.1, 2 п.8 ст.346.43 НК РФ).

Сам налог рассчитывается по ставке 6 процентов. Законами субъектов РФ эта налоговая ставка может быть уменьшена, в том числе до 0 процентов (п.1, 2, 3 ст.346.50 НК РФ).

Чем патент отличается от УСН для ИП

Основное отличие между схемами состоит в способе расчета налога. При патенте сумма фиксированная, рассчитывается по установленным нормам и выплачивается независимо от фактического дохода. По упрощенной системе предприниматель платит налог от размера реальной прибыли или соотношения между доходами и расходами. В случае убытка он ничего не платит.

Другие отличия между патентом и упрощенкой касаются правил:

• УСН разрешена для большинства видов деятельности, а ПСН лишь для установленных региональным законом;
• допустимая годовая выручка при УСН более чем в два раза превышает сумму общего дохода при патенте;
• максимальный штат сотрудников ИП на упрощенной налоговой схеме в семь раз превышает допустимый коллектив при ПСН.

Что лучше — УСН или ПСН?

Если деятельность предпринимателя не противоречит вышеперечисленным ограничениям, он должен решить, что лучше для ИП — патент или УСН. Сделать это поможет наша таблица.

Источник: coolreader-rus.ru