В правительстве изыскивают возможности того, каким образом можно взимать налоги на деятельность, которую ведут самозанятые граждане. К таковым относятся в том числе водители, которые оказывают услуги перевозок, не будучи нигде зарегистрированными.
В настоящее время перечень «неучтенных профессий» достаточно широк, сообщает «Петербургский правовой портал». Это:
репетиторы;
няни;
парикмахеры и мастера маникюра, принимающие на дому;
швеи, работающие дома;
торговцы плодами, ягодами и фруктами, выращенными или собранными лично;
водители;
фотографы;
журналисты;
копирайтеры;
мастера по ремонту бытовой и компьютерной техники, выезжающие на дом;
мастера по ремонту ювелирных украшений;
граждане, сдающие в аренду недвижимость;
прочие самозанятые граждане.
На заседании Совета по стратегическому развитию Владимир Путин заявил, что заниматься вовлечением самозанятых в рамки правового поля пока преждевременно. Остается непроработанным вопрос, являются ли такие граждане нарушителями закона или бизнесменами. Ведется дискуссия, как определить сам термин «самозанятость».
По сути, самозанятые люди — это люди, которые заняты какой-либо деятельностью, но нигде не зарегистрированы и не платят налоги. С юридической точки зрения, к самозанятым можно отнести лишь ИП, которые работают сами на себя, но не нанимают работников. А те, кто не зарегистрирован в качестве ИП и не работает на основе патента, как бы находятся в сфере теневого бизнеса и никак не взаимодействуют с государством.
Дабы простимулировать таких людей платить налоги, правительство решило начать издалека: предложить освободить таких людей от налогов на 2 года, при этом исключить возможность признания их бизнеса нелегальным и противозаконным. Но предложить это лишь при условии, что они зарегистрируют свой бизнес на основе патента или ИП.
Как выяснилось на заседании, в России таких граждан более 16 млн человек, по факту они числятся безработными, и свое дело не регистрируют. Нигде в законе не закреплен перечень профессий, которыми занимаются самозанятые люди.
Государство, следует отметить, уже давно пытается побудить работающих людей платить налоги. В связи с этим и появился законопроект, в котором сказано, что самозанятых граждан поставят в статус предпринимателей, работающих без патента. Сегодня законопроект проходит все стадии обсуждения.
Когда вы ничего не должны государству, оно очень грустит
Патентная система, согласно статье 346.43 НК РФ, применяется сегодня только к индивидуальным предпринимателям. При этом есть официальный список из 47 видов деятельности, которыми могут заниматься ИП на основе патента. А вот для самозанятых граждан такого списка нет.
И такого списка не будет, пока его не определят региональные власти.
Минфин изначально предлагал сократить список услуг, которые оказывают самозанятые на основе патента, до трех позиций: репетиторов; домашних работниц; мастеров ремонта помещений. А затем, когда последовала критика со стороны представителей бизнеса, список был расширен до 36 позиций.
Минфин предлагает установить стоимость патента для всех категорий трудящихся из данного списка на уровне 20 000 рублей, из которых 9 000 будут распределены между внебюджетными фондами.
Для городов-миллионников стоимость патента хотят увеличить в 1,5 раза.
Окончательная версия законопроекта Минфина попадет в Госдуму до конца этого года. Возможно, что стоимость патента будет рассчитываться по уровню дохода. При этом чиновники не знают, станет ли выведение из тени многих сфер бизнеса доходным и полезным, и удастся ли с помощью этого пополнить бюджет. Кроме того, неизвестно, будет ли самозанятым выгодно покупать патент. Ни на один из этих вопросов ответа пока нет.
Что происходит в сфере налогообложения водителей и транспортных организаций
Бюджет государства трещит по швам и требует свежих вливаний. Обсуждается реформа налоговой нагрузки, а доходы частных перевозчиков и таксистов уменьшаются из-за различных новшеств, которые предлагают федеральные и региональные власти. Так, были снижены тарифы на проезд на такси в столице, из сферы пассажирских грузоперевозок в столице выпали частные перевозчики. После введения системы сборов «Платон» из «тени» вышли многие частные перевозчики, хотя часть людей просто была вынуждена менять профориентацию. И даже официально зарегистрированные перевозчики ощутили резкий удар по кошелькам.
Ситуацию не спасла даже налоговая реформа, в результате которой из начисленного транспортного налога перевозчикам разрешили вычитать сборы, уплаченные в «Платон». При этом избыток сборов вычитается не из основного налога, который платит ИП или фирма, а из затрат на ведение бизнеса. Поскольку ИП или организация платят еще и налог на прибыль, УСН или ЕСХН, то превышающий сумму транспортного налога остаток сборов в «Платон» списывается на расходы. То есть уменьшается не величина налога, а лишь величина налогооблагаемой базы, и по итогу с части суммы сборов в «Платон» плательщики снова платят «налог с налога». Хотя в Конституционном Суде РФ сообщили, что сборы в «Платон» не являются налогом.
Нельзя при этом сказать, что налоговая преференция — благо, как-то язык не поворачивается. Пока она установлена до начала 2019 года. Да и установили ее лишь под нажимом общественности и давлением дальнобойщиков, сообщив, что это — послабление для автовладельцев. Затем ее могут и убрать, собственно, как и повысить сборы с «Платона». Ранее это было лишь предположением на основании анализа планируемого бюджета на ближайшие годы, а теперь Минэкономразвития выступило с предложением о сохранении действующего тарифа сборов в «Платон».
Благими намерениями, как говорится, вымощена дорога в ад. Что будет дальше, покажет время.
Источник: www.prav-net.ru
Стань самозанятым водителем
Выгодно
— Пониженная комиссия на все заказы;
— Выше доход. Самозанятые имеют преимущество при запросе заказов;
— Налоговый вычет (бонус) в 10 000 ₽ для новых самозанятых;
— Оклейка автомобиля за счет компании;
— Подтвержденный официальный доход.
Как стать самозанятым
Нужно последовательно выполнить действия:
Скачать приложение «Мой налог»
1. Зарегистрироваться удобным способом
— инструкция на сайте ФНС
— инструкция на сайте РНКБ
2. В Taxsee Driver в своем профиле ввести ИНН.
В ответ сервис отправит запрос на присоединение самозанятого
3. В приложении «Мой налог» подтвердить запрос сервиса
После этого водителю станут доступны все преимущества нового налогового режима
Часто задаваемые вопросы
Кто считается самозанятым?
Любой человек, который работает сам на себя и не нанимает других, подрабатывает без трудоустройства. Например, водитель такси, работающий без трудового договора. Для самозанятых в 2019 году государство ввело специальный налоговый режим, чтобы не регистрировать ИП. При этом не нужно ходить в налоговую, открывать новый счет в банке, заполнять декларацию, считать налог к уплате, платить страховые взносы, покупать онлайн-кассу.
В каких регионах можно стать самозанятым?
Специальный налоговый режим для самозанятых действует во всех субъектах России.
Зачем становиться самозанятым?
Специальный налоговый режим позволяет самозанятым легально заниматься своей деятельностью без статуса ИП и риска получить штраф за незаконное предпринимательство. Можно формировать клиенту чек в приложении «Мой налог» и подтверждать свой доход.
Какой налог платят самозанятые?
У самозанятых всего один налог — на профессиональный доход. Ставка 4% с дохода от оказания услуг физлицам или 6% с дохода от оказания услуг юрлицам и ИП. Уплачивается раз в месяц. Никакой отчетности специально сдавать в налоговую не надо. Доход водителя будет учитываться по информации о выполненных заказах, которую сервис направит в ФНС.
Если самозанятый водитель временно не выполняет заказы, налог не начисляется. Государство дает право сэкономить на налоге 10 000 рублей в год, для этого ставка автоматически снижается на один процент.
Не повысится ли налог?
До 2029 года ставка гарантированно не увеличится. Это зафиксировано в законе.
Какие ограничения по сумме дохода?
Налог на профессиональный доход можно платить, пока сумма дохода нарастающим итогом в течение года не превысит 2,4 млн рублей. На нее не влияет официальная зарплата по трудовому договору в другой сфере деятельности. Ограничения по сумме месячного дохода нет. Доход контролируется в приложении «Мой налог». Если он превысит указанный лимит, налогоплательщик должен будет платить налоги, предусмотренные другими системами налогообложения.
Самозанятым нужна онлайн-касса?
Физлица и ИП, которые платят налог на профессиональный доход, избавлены от необходимости покупать и использовать онлайн-кассу. Чеки можно формировать в приложении «Мой налог».
Куда пойдет налог на профессиональный доход?
Основную часть получит бюджет того региона, в котором работает самозанятый. Остальное пойдет в фонд обязательного медицинского страхования, чтобы можно было, как всем, бесплатно лечиться в больницах и поликлиниках.
Как у самозанятых с пенсией?
Отчислений в пенсионный фонд на этом налоговом режиме нет. Работа в статусе самозанятого не учитывается в общем трудовом стаже. Но пенсию можно формировать самостоятельно, делая добровольные взносы на пенсионное страхование. Тогда они повлияют на стаж и государственную пенсию.
Может ли ИП стать самозанятым?
Да. Можно платить налог как самозанятый и не закрывать ИП. После регистрации в приложении «Мой налог» у ИП есть 30 дней на смену налогового режима. Для этого нужно отправить в свою налоговую инспекцию уведомление о прекращении применения упрощенной системы налогообложения.
Какие платежи у ИП заменяет налог на профессиональный доход?
Индивидуальные предприниматели, которые переходят на налоговый режим самозанятых, не уплачивают: налог на доходы физических лиц с тех доходов, которые облагаются налогом на профессиональный доход; налог на добавленную стоимость, за исключением НДС при ввозе товаров на территорию России; фиксированные страховые взносы. При отсутствии дохода в течение налогового периода нет никаких обязательных, минимальных или фиксированных платежей.
Как использовать налоговый режим иностранцам?
Самозанятыми могут стать также граждане стран, входящих в Евразийский экономический союз: Беларуси, Армении, Казахстана и Киргизии. Для них регистрация в приложении «Мой налог» возможна только по ИНН и паролю от личного кабинета налогоплательщика. По паспорту зарегистрироваться нельзя. Если ИНН или пароля пока нет, их можно получить в налоговой инспекции.
Как сняться с учета?
Регистрацию можно отменить в любое время в приложении «Мой налог». Начислений больше не будет. Так же в любое время можно заново зарегистрироваться. Процедура регистрации будет такой же, как в первый раз.
Придется ли платить налог, если нет дохода?
Нет, налог начисляется только на фактический доход самозанятого. Без дохода нет налоговых начислений.
Входит ли процент налога в комиссию сервиса?
Налоговые платежи самозанятых не включаются в комиссию сервиса, они отдельно начисляются и уплачиваются в бюджетную систему.
Нужно ли разрешение на деятельность такси самозанятому?
Да, нужно. Статус самозанятого позволяет платить низкий налог, но не дает права работать в такси без разрешения.
Как самозанятому получить разрешение на деятельность такси?
Необходимо самостоятельно обратиться за разрешением на осуществление деятельности по перевозке пассажиров и багажа легковым такси в МФЦ. После регистрации в приложении «Мой налог» ИП должен выбрать форму налогообложения для самозанятых «Налог на профессиональный доход». Можно воспользоваться услугами специализированных компаний (лицензиаров).
Как самозанятый узнает о необходимости уплаты налога?
В период с 9-го по 12-е число налоговая автоматически сформирует квитанцию на уплату налога с дохода в прошлом месяце и направит в мобильное приложение «Мой налог» и в веб-кабинет «Мой налог». Если налог получится меньше 100 рублей, то он будет отложен до следующего начисления, пока сумма для уплаты не превысит 100 рублей.
Если по техническим причинам самозанятый не получит квитанцию, будут ли штрафовать за неуплату налога?
Эта ситуация описана в законе. Если в мобильном приложении «Мой налог» будет массовый сбой и из-за этого не получится доставить квитанцию или уплатить налог, то все можно сделать после того, как сбой устранят. При этом никаких санкций не будет.
Что делать, если в приложении «Мой налог» все данные введены верно, но регистрация самозанятости не проходит?
На сайте nalog.ru зайти в личный кабинет, в разделе «Жизненные ситуации» выбрать пункт «Изменение персональных данных», проверить их корректность и завершить регистрацию самозанятости. Можно обратиться за помощью на сайте ФНС по ссылке: https://www.nalog.ru/rn77/service/obr_fts/other/fl/
Что означает сообщение «Отказано ФНС» в Taxsee Driver?
Скорее всего, был нарушен алгоритм регистрации. Например, сначала введен ИНН в водительском приложении, а потом пройдена регистрация в приложении «Мой налог». Исправить можно так: в Taxsee Driver, в разделе «Стать самозанятым», перевести переключатель «Платить налог на профессиональный доход» в статус «Не активен» и нажать кнопку «Сохранить»; перевести этот же переключатель в статус «Активен», снова ввести ИНН и нажать кнопку «Сохранить»; подтвердить запрос сервиса в приложении «Мой налог». После этого в Taxsee Driver статус изменится на «Налоговый режим подтвержден».
Источник: taxiveterok.com
Как граждане, занимающиеся пассажирскими перевозками, могут использовать специальный налоговый режим для «самозанятых»
По состоянию на 01.04.2023 в Республике Саха (Якутия) количество, зарегистрированных «самозанятых» составило 31064, из них по данным, указанным в приложении «Мой налог» услугами пассажирских перевозок занимаются 1332 самозанятых (4.3%), услугами грузового такси-723 (2,3%).
Как граждане, занимающиеся пассажирскими перевозками, могут использовать специальный налоговый режим для «самозанятых»
Налогоплательщиками налога на профессиональный доход (далее – НПД, «самозанятые») признаются физические лица, в том числе индивидуальные предприниматели, которые зарегистрировались в указанном качестве. «Самозанятые» могут оказывать самые разные услуги, подпадающие под налог на профессиональный доход (далее — НПД), в частности, услуги по перевозке пассажиров автомобильным транспортом.
По состоянию на 01.04.2023 в Республике Саха (Якутия) количество, зарегистрированных «самозанятых» составило 31064, из них по данным, указанным в приложении «Мой налог» услугами пассажирских перевозок занимаются 1332 самозанятых (4.3%), услугами грузового такси-723 (2,3%).
«Самозанятый» может не регистрироваться в качестве индивидуального предпринимателя, если федеральными законами, регулирующими ведение соответствующих видов деятельности, не установлена обязанность регистрации в качестве индивидуального предпринимателя (ч. 6 ст. 2 Закона от 27.11.2018 № 422-ФЗ).
Так, Федеральным законом от 21.04.2011 № 69-ФЗ разрешено вести деятельность по перевозке пассажиров только на основании соответствующей лицензии, выдаваемой исключительно юридическим лицам и предпринимателям. Соответственно, «самозанятый» гражданин, осуществляющий перевозки граждан на своем авто без официального статуса предпринимателя и лицензии (разрешения на ведение деятельности по перевозке пассажиров), нарушает законодательство и может быть привлечен к административной ответственности.
Получить разрешение на осуществление деятельности по перевозке пассажиров и багажа легковым такси предприниматель может на срок не менее пяти лет на основании заявления, поданного в форме электронного документа с использованием регионального портала государственных и муниципальных услуг или документа на бумажном носителе.
Плательщик НПД-физическое лицо может трудиться в сфере автомобильных перевозок только через посредника. Для этого ИП или юридическому лицу, имеющему лицензию такси, нужно будет заключить договор на услуги водителя с «самозанятым».
Физические лица и индивидуальные предприниматели, которые используют специальный налоговый режим, платят с доходов от самостоятельной деятельности только налог по льготной ставке — 4% (при расчетах с физическими лицами) или 6% (при расчетах с организациями и индивидуальными предпринимателями). Это позволит легально вести бизнес и получать доход от подработок без рисков получить штраф за незаконную предпринимательскую деятельность.
При использовании НПД нет обязанности уплачивать фиксированные страховые взносы.
Чтобы использовать специальный налоговый режим, нужно пройти регистрацию и получить подтверждение. Зарегистрироваться можно через:
— с помощью учетной записи Единого портала государственных и муниципальных услуг.
Регистрация занимает несколько минут. Заполнять заявление на бумаге и посещать налоговую инспекцию не нужно.
«Мой налог» — это официальное приложение ФНС России для налогоплательщиков налога на профессиональный доход. При регистрации в приложении «Мой налог» понадобится только паспорт для сканирования и проверки, а также фотография, которую можно сделать прямо на камеру смартфона.
Одним из преимуществ режима является то, что нет необходимости использовать ККТ, чеки формируется в самом приложении «Мой налог». Налог в приложении начисляется автоматически в зависимости от наличия и суммы дохода, срок уплаты – не позднее 25 числа следующего месяца.
Подробную информацию о порядке регистрации в качестве «самозанятого», об ограничениях в применении НПД и порядке его уплаты можно узнать на промостранице «Налог на профессиональный доход» на сайте ФНС России ( https://npd.nalog.ru/ ) или по телефону Единого Контакт-центра ФНС России 8-800-222-22-22.
Пресс – служба Управления ФНС России по Республике Саха (Якутия)
Источник: yakutskcity.ru
