В статье рассмотрим, что лучше выбрать ИП — патент или УСН. Узнаем, чем отличаются системы налогообложения и разберем на примерах, как индивидуальному предпринимателю выгоднее работать с сотрудниками и без них.
Онлайн-бухгалтерия для ИП
Автоматизация учета
Электронная отчетность
Снижение налогов
Чем отличается патент от УСН
Бизнесмены, регистрируясь в статусе ИП, сталкиваются с проблемой выбора системы налогообложения. Рассмотрим основные отличия и разберемся, что лучше — патент или УСН.
- если есть сотрудники, стоимость патента уменьшается не более чем на половину;
- если ИП работает один, сумму взносов можно принять к вычету в полном объеме
- при наличии наемных сотрудников налог по УСН может быть уменьшен на 50%;
- если ИП работает один, можно уменьшить налог по УСН на всю сумму взносов, даже если в итоге получится нулевой результат.
- отчеты сдаются только по наемным сотрудникам. Сдача декларации по патенту не предусмотрена
- сдача декларации по УСН один раз в году;
- если есть наемные работники, нужно сдавать расчеты по начисленным страховым взносам и НДФЛ.
Что лучше для ИП: работа по патенту или упрощенка
Рассмотрим на примерах, какой режим выгоднее для ИП — ПСН или УСН.
Какой налоговый режим я выбрал в грузоперевозках УСН или Патент (ПСН)
ИП Копейкин А.И. принял на работу двух помощников с зарплатой 30 000 рублей в месяц. Установленный годовой доход Копейкина А.И. составляет 280 000 рублей. За год предприниматель заработал 1 500 000 рублей, сумма понесенных материальных затрат равна 250 000 рублей, на з/п — 720 000 руб.
- 12 792 х 30% х 12 х 2 = 92 102
- (30 000 — 12 792) х 15% х 12 х 2 = 61 949
- 40 874 + 92 102 + 61 949 = 194 925 р.
- 12 792 х 30% х 12 х 2 = 92 102
- (30 000 — 12 792) х 15% х 12 х 2 = 61 949
- 40 874 + 92 102 + 61 949 = 194 925 р.
- 12 792 х 30% х 12 х 2 = 92 102
- (30 000 — 12 792) х 15% х 12 х 2 = 61 949
- 40 874 + 92 102 + 61 949 = 194 925 р.
Сравнивая расходы на уплату налогов, видим, что в данном случае выгоден УСН 15%.
У ИП Кузьмина Е.В. нет работников. Годовой уровень дохода по патенту составляет 280 000 рублей. За налоговый период Кузьмин Е.В. заработал 320 000 рублей, расходы составили 68 000 рублей.
| Показатели | ПСН | УСН 6% | УСН 15% |
| Налог | 280 000 х 6% = 16 800 р. | 320 000 х 6% = 19 200 р. | (320 000 – 68 000) х 15% = 37 800 р. |
| Уменьшение налога при УСН | — 16 800 р. | — 19 200 р. | — |
| Страховые взносы | 40 874 р. | 40 874 р. | 40 874 р. |
| Итоговые затраты | 16 800 — 16 800 + 40 874 = 40874 р. | 19 200 – 19 200 + 40 874 = 40 874 р. | (320 000 — 68 000 — 40 874) х 15% = 31667 р. |
Таким образом, при работе как на ПСН, так и на УСН, бизнесмену нужно в обязательном порядке оплачивать взносы в фонды «за себя», а из налога можно вычесть сумму перечисленных взносов. Получается, что результат расчета УСН и стоимости патента будет нулевым. Итоговые затраты ИП в рассматриваемом примере зависят от налоговой ставки по УСН (6% или 15%), и составляют 40 874 р. на УСН «Доходы», аналогичные они будут на ПСН, и 31 667 р. на УСН «Доходы минус расходы».
Грузоперевозки на патенте. Сколько покупать? Патент для грузоперевозок
Как видно из произведенных расчетов, в такой ситуации лучше работать на УСН с прибыли.
Патент хорош в тех случаях, когда сумма реального дохода значительно выше расчетного, и ИП использует труд наемных работников. Когда разница между реальным и установленным законом уровнем дохода небольшая, и ИП не является работодателем, выгоднее применять УСН.
Источник: otkroem-ip.ru
Где и как получить патент для ИП на грузоперевозки в 2023 году
Если регион ведения деятельности предпринимателя отличается от места прописки, заявление на патент подается в любую налоговую инспекцию муниципального образования, городского округа, города федерального значения или субъекта РФ по месту осуществления предпринимательской деятельности
Стоимость услуг по оформлению патента для ИП на грузоперевозки
Выберите удобный для себя тариф
Онлайн консультация по
патенту для ИП
по телефону либо WhatsApp
Заполнение заявления на патент
Патент на грузоперевозки
Транспортные средства, указываемые для оформления патента могут быть как в собственности индивидуального предпринимателя, так и находящиеся в ином праве (аренда и прочее).
ВАЖНО! С 2021 года Госдума внесла изменения в закон о ПСН, где количество ТС при использования патента увеличено с 15 до 20 единиц.
Условия применения ПСН:
- ПСН возможна только для индивидуальных предпринимателей;
- Сотрудников в штате не более 15 человек;
- Выручка не более 60 млн.рублей в год.
Преимущества патентной системы налогообложения:
- Сумма налога фиксированная и не зависит от полученной выручки;
- Не нужно платить налог по УСН;
- Не нужно сдавать налоговую декларацию по ПСН;
- Не нужно платить торговый сбор (в г.Москве);
- Патент можно получить в любой срок на усмотрение предпринимателя;
- Упрощенный порядок учета;
- Можно уменьшить налог страховыми взносами;
- Оформить патент можно в любом регионе РФ, независимо от региона регистрации ИП.
Необходимые документы для перехода на ПСН:
- Копии ИНН и ОГРНИП;
- Копия договора аренды грузового автомобиля или копия СТС, если автомобиль в собственности ИП.
ВАЖНО! Оформить патент можно за 10 рабочих дней до начала деятельности. Период оформления от 1 месяца или до конца текущего года.
Посмотрите наше видео о ПСН для ИП на грузоперевозки
Всё, что важно знать — в одном видео
Воспользуйтесь нашими услугами по оформлению патента!
Мы вам поможем:
- Определить относится ли ваш вид деятельности к патентной системе налогообложения (ПСН);
- Рассчитать стоимость патента для вашей деятельности;
- Оформить необходимые документы для получения патента;
- Подать документы на получение патента в ИФНС;
- Зарегистрировать ИП (если необходимо).
Выберите подходящий вариант
оформления перехода на ПСН
Патент — 1;Патент «Под ключ»;Регистрация ИП + Патент;Регистрация ИП (по ЭЦП удаленно);Регистрация ИП (самостоятельно)
2200 руб.;4500 руб.;5700 руб.;3500 руб;2500 руб Оформление заявления для оформления патента;Оформление пакета документов для оформления патента; Регистрация ИП (по ЭЦП удаленно);Подготовка документов для регистрации ИП;Подготовка документов для регистрации ИП Самостоятельная подача лично в ИФНС;Подача документов в ИФНС (без участия клиента)*;Патент «под ключ»; Подача документов в ИФНС по ЭЦП (без участия клиента);Самостоятельная подача лично в ИФНС ;Получение готовых документов в ИФНС; ; ; ;Передача готовых документов клиенту; ; ;
* Дополнительно потребуется нотариально заверенная доверенность на нашего сотрудника (примерная стоимость услуг нотариуса 1200 руб.)
Источник: fep1.ru