Самозанятость привлекает граждан отсутствием обязательных страховых взносов в бюджет. Но следует понимать, что это влияет на размер будущей пенсии. Расскажем, на какую пенсию могут рассчитывать плательщики НПД и как ее можно увеличить.
Иллюстрация: Вера Ревина/Клерк.ру
Виды пенсий в России
На данный момент в России выплачивают два вида пенсии:
Социальная пенсия, которую получают люди с инвалидностью, сироты и дети, оставшиеся без попечения, а также иные лица, достигшие определенного возраста, то есть по старости. Сейчас идет переходный период – возраст для пенсии по старости с каждым годом повышается. С 2028 года получить пенсию по старости смогут мужчины с 70 лет, женщины – с 65.
Страховая пенсия, которую надо заработать. Ее получают только участники программы пенсионного страхования. В отличие от социальной, эту пенсию начинают выплачивать на пять лет раньше. Условия для получения страховой пенсии – минимальный трудовой стаж и достаточное количество пенсионных баллов.
Станьте самозанятым с Tinkoff Black. Принимайте платежи и переводы, регистрируйте доход в ФНС, выдавайте чеки клиентам и платите налоги.
На какую пенсию могут рассчитывать самозанятые
Хоть самозанятые не производят отчислений в ПФР, а следовательно, трудовой стаж и баллы не начисляются, на минимальную социальную пенсию они все равно могут рассчитывать. Социальная пенсия по старости выплачивается тем, кто не работал вообще, скрывал свой доход или не набрал достаточное количество стажа и баллов. Социальную пенсию выплачивают на пять лет позже страховой, и размер у нее меньше.
Размеры пенсий каждый год индексируют. К примеру, в 2022 году с 1 июня размер социальной пенсии, установленный ПФР, составляет 6 924,81 ₽. Если сумма не достигает величины прожиточного минимума пенсионера, ПМП, в регионе, где он живет, ему устанавливают федеральную или региональную доплату до размера ПМП.
Но если до перехода на самозанятость человек работал по трудовому договору и за него работодатель перечислял страховые взносы, возможно, он уже набрал нужное количество баллов и трудового стажа. Тогда он может спокойно работать на НПД и не платить страховые взносы – на страховую пенсию он уже заработал.
В 2022 году для права на страховую пенсию нужно иметь минимум 13 лет страхового стажа и минимум 23,4 пенсионных балла. В 2023 году эти показатели увеличатся до 14 лет и 25,8 баллов соответственно. Что же делать тем, кто не набрал нужное количество баллов и трудового стажа?
Как самозанятому заработать на страховую пенсию
Есть два способа, как самозанятому накопить на своем индивидуальном пенсионном счете трудовой стаж и пенсионные баллы.
1. Быть самозанятым и работать по трудовому договору одновременно
Плательщикам НПД не запрещено совмещать самозанятость и трудовую деятельность. Главное, чтобы работодатель одновременно не выступал заказчиком работ или услуг этого же человека как самозанятого. В этом случае по трудовому договору человек становится участником программы обязательного пенсионного страхования. С дохода работодатель перечисляет взносы в пенсионный фонд, который начисляет застрахованному лицу стаж и баллы.
С дополнительного дохода по самозанятости достаточно платить только налоги.
2. Стать участником добровольного пенсионного страхования
Самозанятый может докупить стаж и пенсионные баллы, добровольно делая отчисления в пенсионный фонд.
Чтобы стать участником добровольного пенсионного страхования, нужно представить бумажное заявление и подтверждение самозанятости – справку из приложения «Мой налог» – в ПФР по месту жительства или в электронной форме через личный кабинет на сайте ПФР. Также заявление можно подать через приложение «Мой налог» или портал госуслуг.
Чтобы заработать год трудового стажа, самозанятому необходимо в течение года сделать отчисление на пенсионное страхование в фиксированном размере – в 2022 году оно составляет 34 445 ₽. Кроме года трудового стажа самозанятый сформирует на своем счете индивидуальный пенсионный коэффициент – 1,142.
Каждый год сумма добровольных взносов меняется, она равна размеру фиксированных страховых взносов ИП за себя. Годовой взнос можно внести разом или разделить на части в течение года.
Если до 31 декабря внести меньшую сумму, то за страховой стаж будет засчитан период, пропорциональный уплате. Также можно сделать отчисления больше фиксированного размера на год, соответственно, накопится больше лет трудового стажа и баллов.
Например, максимальная сумма, которую можно внести в 2022 году, составляет 271 276,18 ₽. Тогда индивидуальный пенсионный коэффициент составит 7,879.
Главное – уплатить взнос до 31 декабря, чтобы он до 1 марта следующего года отразился на лицевом счете.
Оформите карту Tinkoff Black и станьте самозанятым. Бесплатное оформление самозанятости в мобильном приложении в один клик – в режиме онлайн без визита в банк.
Отправка чеков клиентам прямо из приложения, автоматический расчет налогов – все в одном месте.
Трудовой стаж и скидки. 7 причин стать самозанятым, даже если вас и так всё устраивает
Репетиторы, няни, сантехники, гиды и другие специалисты сами ищут заказчиков и получают от них оплату. С 2017 года такие люди могут оформиться как самозанятые. Вместе с национальным проектом «Малое и среднее предпринимательство» рассказываем о выгодах этого налогового режима.
Кто имеет право оформляться как самозанятый
Специальный налоговый режим ввели для мелких предпринимателей. Ограничения описаны в Федеральном законе № 422‑ФЗ от 27.11.2018. Зарегистрироваться в качестве самозанятого можно с 16 лет. У вас не должно быть наёмных работников. Годовой доход не может превышать 2,4 млн рублей.
При этом поступления могут быть неравномерными (даже более 200 тысяч рублей в месяц) — главное, чтобы общий доход вписывался в лимит.
Пользоваться новым налоговым режимом не получится, если вы реализуете подакцизные товары (сигареты, алкоголь, бензин) и продукцию, которая подлежит обязательной маркировке (табак, обувь, лекарства). Также самозанятые не могут перепродавать или доставлять товары за оплату, добывать полезные ископаемые, использовать другие налоговые режимы.
Таким образом, если вы делаете маникюр или макияж на дому, занимаетесь фото- и видеосъёмкой, печёте торты, ведёте бухгалтерию, работаете клинером, няней или репетитором, вы можете зарегистрироваться как самозанятый. Этот налоговый режим подходит и фрилансерам, которые работают через онлайн‑платформы, аниматорам и фокусникам, строителям и отделочникам, таксистам и водителям грузовых авто. Если вы сдаёте квартиру, также можете платить налоги в режиме самозанятого.
С отдельными профессиями ситуация немного сложнее. Например, курьеры подойдут под критерии самозанятых, только если принимают оплату через кассу и выдают чек (или если доставляют уже оплаченные заказы). А если у вас есть свой интернет‑магазин, то в рамках этого налогового режима вы можете продавать там только продукцию собственного производства или, например, свою ношеную одежду, а не товары с китайских площадок.
Чем выгоден режим самозанятости
и длительность труда официально не записывается. Чем больше человек уплачивает денег в ФПС, тем большую пенсию он будет получать в старости.
Согласно правкам, к пенсионному закону, самозанятым, чей трудовой стаж и баллы недостаточны для выхода на пенсию, можно будет докупить определенное количество балловых единиц.
Что положено самозанятым на пенсии
Величина пенсии будет зависеть от того, сколько человек вносил взносов в пенсионный фонд, а также от того, какое количество стажа идет от его деятельности. Эти люди могут рассчитывать на данные виды пенсий:
- Страховая, при условии, если в наличии имеется следующее:
- баллы на индивидуальном счету.
- Оптимальный срок стажа от выполнения рабочей деятельности. 8 лет в 2017.
- Накопительная, если самозанятый вносил финансы на личный счет в фонд страхования.
- Социальная, не зависит от того, какой у вас трудовой стаж.
Моменты по страховке, при которых работодатели имеют обратиться за пособием следующие:
При достижении определенной возрастной границы обязательно участия в трудовой деятельности:
- Для страховой:
- Женщины, старшее 55 лет.
- Мужчины, старше 60 лет.
- Льготы, установленные нормативно-правовыми документами.
- Для социальных выплат:
- Женщины старше 60.
- Мужчины старше 65.
- Льготный, установленный законом для определенных категорий людей.
- При регистрации по факту инвалидности.
- Если семья потеряла кормильца.
Важно! На социальное пособие по старости имеет право любой гражданин, независимо от трудовой книжки. Но размер социальных выплат довольно мал.
Как зарабатывать стаж для страховки
Для того, чтобы трудовой стаж накапливался, а по старости вы не остались без страховой пенсии, необходимо выполнить определенные требования ПФР. Требуется сделать следующие шаги:
- Оформиться в ПФР РФ в качестве страхователя.
- На регулярной основе вносить взносы в ПФР.
- По желанию делать самостоятельные взносы на личный счет.
Обратите внимание! Право на отсрочку платежа продлен до 2019.
Регистрация ПФР
При оформлении бумаг на использование дополнительной рабочей силы индивидуальный предприниматель обязан зарегистрировать свою деятельность, как страховщик на 1 месяц. Если самозанятый работает один, без найма сторонних граждан, то его регистрация происходит без подписи заявления. Выглядит это следующим образом:
- Гражданин идет в Единый реестр ИП и подает туда все необходимые бумаги (об этом поговорим позже).
- Государственный орган производит определенную работу. Отправляет документ о регистрировании заявителю.
- В указанные сроки информация о том, что самозанятый зарегистрировал свою деятельность, передается в Фонд России.
- Работники ПФР оформляют все документы.
От гражданина потребуется только регулярно перечислять выплаты за себя, иначе на его персональном счете не будет накапливаться трудовой стаж и соответствующие баллы, дающие право на пенсионные выплаты.
Документы, необходимые для регистрации ПФР
Для постановки предпринимателя на учет страхователя требуется подтвердить право на осуществление найма рабочей силы, если такового нет, то человек обязан осуществлять работу сам. В пакет документов необходимо вложить дополнительные бумаги, если право подтверждено:
- Документ удостоверяющий личность – паспорт.
- Свидетельство о регистрации: в ЕГРИП и налоговой.
- СНИЛС.
Внимание: встать на учет вы можете по собственному заявлению от руки.
Дополнительно лица, осуществляющие работу под статусом юридических граждан, должны подтвердить степень своих знаний. Для этого к пакету бумаг прикрепляется копия документа об образовании (диплом о высшем образовании).
Рассчитываем сумму выплат
Тарифные ставки на 2018-2019 для лиц, осуществляющих определенную деятельность:
- Пенсионное страхование — 26% в 30 дней.
- Медицинское — 5,1% в месяц.
Фактически сумма платежа, вылечивающаяся ежегодно, по ОПС рассчитывается по формуле:
- Минимальный размер оплаты труда х 26 процентов х 12 месяцев, где:
- 26% —ежегодная ставка.
Аналогичная формула по выплатам ОМС вычисляется по следующему примеру: МРОТ х 5,1 процент х 12 мес. Где 5,1% — это ежегодная ставка. С единого дохода индивидуального предпринимателя, имеющего величину более 300 тысяч рублей, отчисляется дополнительно 1% в бюджет Российского фонда.
Размер страховых баллов
Право на получение платы за старость у самозанятого населения появляется на основании выплаченных денег в ФПС. Если ежегодный доход меньше 300 тысяч рублей, то права пенсионера равняются 1 единице. В 2017 величина баллов составляла 8 целых 26 сотых, в 2018 — 8 целых 7 десятых. Для регистрирования собственных пенсионных выплат требуется заработать около 30 баллов и 15-летний стаж.
Освобождение от уплаты страховых взносов
В законопроекте указаны факторы, по которым граждан может избежать уплаты взносов в ПФР:
- Срочная военная служба.
- Уход за ребенком в возрасте от 0 до 1,5 лет. Отпуск предоставляется одному из родителей.
- Уход за тяжелобольными, инвалидами.
- На период пребывания жены военнослужащего вместе с мужем, служащим по контракту, без возможности трудоустройства.
- Срок пребывания жен совместно с супругом на миссии по дипломатическим соображениям.
- Период завершения юридического статуса «Адвокат» без осуществления определенной деятельности.
В законе не перечислен список и условия подачи документов, подтверждающих отсутствие деятельности в обозначенные сроки. Законопроект о самозанятости будет завершен на ближайший 2019 год.
Источник: evle.ru