Идут ли отчисления в пенсионный фонд у ИП

От чего зависит пенсия ИП

При назначении пенсии по старости учитываются возраст гражданина, минимальный стаж и количество индивидуальных пенсионных коэффициентов (ИПК) (ст. 8 Закона от 28.12.2013 № 400-ФЗ о страховых пенсиях, далее — Закон). Назначение и расчет пенсии индивидуального предпринимателя производится по этим же правилам:

• выход на заслуженный отдых возможен в 60 лет (женщины) и в 65 (мужчины);
• минимальный страховой стаж не менее 14 лет при назначении пенсии гражданам и пенсий для индивидуальных предпринимателей с 2023 года и 15 лет — с 2024 года;
• размер накопленного ИПК не менее 30 баллов (в 2023 году — 25,8);
• наличие постоянной части — фиксированного размера пенсионного обеспечения (в 2023 году — 7567,33 руб).

В случае если эти условия не выполняются, предприниматель получит социальную пенсию. Ее размер фиксированный и с 1 апреля 2023 года составляет — 7153,33 руб. Регионы обязаны добавить из бюджета средства, чтобы пенсионер получал сумму не меньше регионального прожиточного минимума. Так, в Москве эта величина равна 16 257 руб. (постановление Правительства Москвы от 20.12.2022 № 2909-ПП), в Санкт-Петербурге — 12 981 руб. (постановление Правительства Санкт-Петербурга от 27.12.2022 № 1336).

Взносы в Пенсионный Фонд от ИП

Для сведения: будет ли пенсия, если человек никогда не работал

Стаж ИП

На размер выплат по старости гражданам, пенсии для предпринимателей в России в первую очередь влияет страховой стаж: его наличие, продолжительность и размер отчислений.

Страховой стаж — это периоды рабочей деятельности, за которые начислялись или уплачивались страховые взносы в пенсионный фонд (п. 2 ст. 3 Закона).

Индивидуальный предприниматель как лицо, самостоятельно обеспечивающее себя работой, является плательщиком обязательных пенсионных взносов (ОПС). Для него предусмотрен фиксированный платеж и дополнительный, который зависит от дохода (п. 1.2 ст. 430 НК РФ).

Вид платежа Размер дохода в год Размер страховых взносов

Фиксированный	До 300 000 руб.	45 842 руб.
Дополнительный	Свыше 300 000 руб.	1 %, но не более 257 061 руб.

Уплата этих платежей гарантирует в будущем право на страховое пенсионное обеспечение (абз. 3 п. 1 ст. 7 Закона от 15.12.2001 № 167-ФЗ об обязательном пенсионном страховании).

Исключением из правил становится применение ИП автоматизированной упрощенной системы налогообложения (АУСН), предприниматель освобожден на этом новом спецрежиме от фиксированных взносов на ОПС, но период применения АУСН засчитывается в страховой стаж в силу (ч. 7.1 ст. 13 Закона).

«Телеконсультант». Взносы в пенсионный фонд для ИП

При расчете в стаж для пенсии индивидуального предпринимателя включаются и другие периоды, например:

• прохождение военной службы по призыву;
• нахождение на больничном;
• уход за ребенком до полутора лет;
• уход за инвалидом и др. (ст. 12 Закона).

ИП пенсионного возраста вправе оформить страховую пенсию по старости и продолжать работать; не важно, работающие пенсионеры или нет, индивидуальный предприниматель или наемный работник — они продолжают получать пенсионные выплаты, стаж идет, но перерасчет размера, индексация суммы, корректировка стоимости ИПК производится только после прекращения деятельности.

Стаж для назначения страховой пенсии подтверждается на основании сведений индивидуального (персонифицированного) учета, сейчас эти сведения централизованно поступают и хранятся в СФР, но, в случае если эти сведения отсутствуют, необходимо представить дополнительные документы — например, трудовую книжку, военный билет, справки с места работы и т. п. Основными документами, подтверждающими периоды осуществления предпринимательской деятельности, являются:

• свидетельство или уведомление налогового органа о регистрации в качестве ИП;
• выписка из ЕГРНИП;
• справки об уплате страховых взносов, их получают в территориальном органе СФР.

Надо знать: как влияет районный коэффициент при начислении пенсии

ИПК индивидуального предпринимателя

Индивидуальный пенсионный коэффициент (ИПК) — параметр, с помощью которого ведется расчет пенсионных выплат. Расчет производится каждый год на основании уплаченных страховых взносов. На сайте СФР опубликован пенсионный калькулятор, где каждый увидит, как рассчитывается индивидуальный коэффициент для предпринимателя за год или другой период. Перед использованием калькулятора необходимо авторизироваться на сайте.

Шаг 1

Выбрать вариант расчета «Исходя из жизненной ситуации».

Шаг 2

Выбрать условие «Осуществлять индивидуальную предпринимательскую деятельность», указать дополнительные условия, доход в год и количество лет, которые планируется работать до пенсии.

Шаг 3

Нажать кнопку «Рассчитать», познакомиться с примерным размером будущих пенсионных выплат и ИПК для индивидуального предпринимателя, расчет учитывает всю информацию, которая есть у СФР (стаж, предыдущие отчисления).

При изменении суммы уплачиваемых страховых взносов видно, как меняется ИПК при выплате предпринимателем максимального размера страховых взносов за год, он получит 8 баллов ИПК.

Как узнать количество накопленных баллов

Пенсионный калькулятор позволяет получить сведения не только о будущих пенсионных выплатах, но и о сформированных пенсионных правах на определенную дату. Это и количество ИПК (или их еще называют баллами) за весь период трудовой и предпринимательской деятельности. Есть и другие способы получения этой информации:

• обратиться в территориальное отделение СФР по месту жительства;
• заказать справку о состоянии индивидуального лицевого счета на сайте СФР в «личном кабинете гражданина».

Источник: clubtk.ru

Как платить ИП в пенсионный фонд

Индивидуальный предприниматель обязан производить отчисления в пенсионный фонд. Данные отчисления обязательны для всех. Предприниматель вправе сам решать, когда ему удобнее производить оплату отчислений в ПФ РФ.

Статьи по теме:

• Как платить ИП в пенсионный фонд
• Как платить пенсионные взносы ИП
• Какие фиксированные выплаты есть у ИП и ООО

Вам понадобится

• квитанции на оплату, паспорт, номер ИНН

Инструкция

Индивидуальные предприниматели осуществляют два вида отчислений в пенсионный фонд: Фиксированные взносы в пенсионный фонд (ПФ, ПФР), а также взносы ФФОМС (Федеральный Фонд Обязательного Медицинского Страхования) и ТФОМС (Территориальный Фонд Обязательного Медицинского Страхования). Прежде чем переводить денежные средства в пенсионный фонд, необходимо сходить в отделение пенсионный фонд Российской Федерации и проверить, нет ли задолженности по выплатам за предыдущий год. Если задолженностей нет, то в отделении пенсионного фонда, должны предоставить квитанции на погашение задолженностей на весь текущий год. Данную операцию стоит проводить до 1 марта года, в котором будут производиться выплаты.

После получения квитанций можно уже оплачивать взносы. Как производить выплаты, и в какие периоды, решает плательщик, т.к. есть выплаты, осуществлять которые необходимо ежемесячно, ежеквартально или раз в год. Оплату можно произвести через банкомат, либо через любое отделение банка. Через банкомат, можно также ознакомиться с суммой задолженности, для этого в банкомате необходимо ввести ИНН плательщика и ознакомиться с предстоящими выплатами. Оплату следует проводить не позднее последнего дня квартала.

Также важной особенностью данных выплат, является то, что в декабре текущего года, необходимо появиться в отделении пенсионного фонда, чтобы сверить, нет ли задолженностей по пенсионным отчислениям. Если задолженностей нет, то год считается закрытым и штрафы не начисляются, если же имеются просрочки платежей, то штраф будет равен 10% от начислений за предыдущий год. Если же обнаружится переплата по взносам, то данная сумма переплаты автоматически будет перенесена на первый квартал, месяц или другой период года, следующего, за текущим.

Полезный совет

Платить взносы в пенсионный фонд, можно в любой промежуток времени, как удобнее предпринимателю, но не стоит откладывать это на последний месяц года, т.к. сумму взносов проще поделить на весь год и платить маленькими частями

• задолженность в пенсионный фонд ип

Совет полезен?
Статьи по теме:

• Как платить налоги в пенсионный фонд индивидуальному предпринимателю
• Какие страховые взносы должен платить индивидуальный предприниматель
• Как перечислить пенсионные взносы

Добавить комментарий к статье
Похожие советы

• Как оплатить пенсионный взнос
• Как оплачивать пенсионный налог
• Как платить пенсионные взносы
• Какие налоги должен платить ИП
• Как платить налоги ИП
• Как перечислить фиксированный платеж
• Как уплачивать страховые взносы
• Как платить пенсионные страховые взносы
• Как посчитать налоги ИП
• Как платить налог ЧП
• Какие налоги должен платить индивидуальный предприниматель
• Что за налог на ОПС
• Особенности налогообложения ИП
• Как предпринимателю не платить взносы в ПФР
• Как рассчитать страховые взносы
• Как рассчитать фиксированный платеж
• Как выбрать налогообложение для ИП
• Как начислить взнос на социальное страхование
• Какие налоги платит ИП на упрощенке
• Как бухгалтерия делает отчисления в пенсионный фонд
• Упрощенка для индвидуальных предпринимателей
• Какие взносы уменьшают налог УСН

Новые советы от КакПросто
Рекомендованная статья
Какой материнский капитал в 2018 году

Материнский капитал является одной из форм поддержки семей с детьми. Действовать данная программа будет до.

Источник: www.kakprosto.ru

Фиксированные платежи для ИП с 2021 года: какими будут взносы и как их рассчитать

С 1 января вступил в силу Федеральный закон от 15 октября 2020 года № 322-ФЗ, который внёс поправки в ст. 430 Налогового Кодекса Российской Федерации. Законом № 322-ФЗ были установлены новые размеры фиксированных страховых взносов для ИП на пенсионное и медицинское страхование в период с 2021 по 2023 год. Разберёмся, в каких размерах предпринимателям предстоит оплачивать взносы с 2021 года, и рассмотрим примеры расчёта фиксированных платежей за себя.

Фиксированные взносы ИП за себя в 2021 году

Фиксированными взносами для ИП называются те суммы, которые предприниматели обязаны выплачивать в бюджет на обязательное пенсионное страхование (ОПС), а также на обязательное медицинское страхование (ОМС), вне зависимости от размеров годового дохода ИП. Взносы с фиксированным размером должны выплачиваться предпринимателем даже в том случае, если он приостановил деятельность или работал в убыток.

Существуют также дополнительные взносы, которые предприниматель обязан уплатить в случае, если его доход за год превышает 300 тысяч рублей. Размер такого дохода составляет 1% от превышения.

ИП платит фиксированные взносы при любом налоговом спецрежиме, за исключением налога для самозанятых. ИП на ОСНО, УСН или ПСН, так или иначе, обязан платить минимальную сумму взносов. Минимальные размеры взносов устанавливаются ежегодно. На данный момент известны суммы фиксированных взносов до 2023 года включительно.

Общая сумма страховых взносов, установленная на 2021, сохранится в том же размере, что и была в 2020 году — 40 874 рубля. Эту сумму ИП должен будет выплатить даже в том случае, если он ничего не заработает. Деньги пойдут на формирование будущей пенсии, а также на медицинские услуги по ОМС.

Фиксированные взносы должны быть уплачены до 31 декабря текущего года. Например, взносы за 2021 год нужно выплатить до 31 декабря 2021 года. Можно платить ежемесячно или ежеквартально — для регулярных платежей внутри года сроки для уплаты не установлены.

Имеет смысл выплачивать взносы частями с целью уменьшения налога.Так, если ИП на УСН 15% и у него нет наёмных работников, он сможет полностью вычесть взносы из налога. Если ИП применяет ОСНО, уплаченные взносы можно вычесть из авансового платежа по НДФЛ.

Какие изменения в ст. 430 НК РФ внёс 322-ФЗ

В соответствии с Федеральным законом № 322-ФЗ, размер фиксированного платежа по взносам как на медицинское, так и пенсионное страхование за 2021 год установлен в том же размере, что и за 2020 год (пп. 1 п. 1 ст. 430 НК РФ). Таким образом, страховые взносы в 2021 году для ИП останутся прежними.

Согласно п. 2 ст. 430 НК РФ, установленные суммы взносов распространяются также и на глав крестьянских (фермерских) хозяйств при уплате взносов за себя. Норма закона о необходимости дополнительной уплаты в бюджет на ОПС в случае превышения установленного лимита годового дохода (300 тысяч рублей) сохранилась. Размер дополнительного взноса составляет 1% от суммы годового дохода, превышающей лимит.

Кроме того, по-прежнему действует положение о том, что максимальная сумма пенсионных взносов не должна превышать восьмикратной фиксированной суммы взносов на пенсионное страхование, установленной на текущий год. Таким образом, указанный лимит будет тем же, что и в 2020 году. Его размер составит 259 584 рубля.

Размеры фиксированных страховых взносов для ИП на 2021-2023 годы

Согласно изменениям, внесённым в НК РФ Федеральным законом № 322-ФЗ, если доход индивидуального предпринимателя за расчётный период не превышает 300 тысяч рублей, сумма фиксированного платежа на обязательное пенсионное страхование будет составлять:

• в 2021 году — 32 448 рублей;
• в 2022 году — 34 445 рублей;
• в 2023 году — 36 723 рубля.

Если доход индивидуального предпринимателя за расчётный период — больше 300 тысяч рублей, то помимо фиксированных взносов ИП должен выплатить дополнительно 1% от суммы дохода за расчётный период, превышающей установленный лимит.

Размер фиксированных страховых взносов на обязательное медицинское страхование составит:

• в 2021 году — 8426 рублей;
• в 2022 году — 8766 рублей;
• в 2023 году — 9119 рублей.

Установленные размеры фиксированных платежей в значительной степени отличаются от тех, что предполагались в изначальной версии проекта, которая была представлена в 2019 году. По этой версии сумма фиксированного пенсионного платежа должна была составлять 36 455 рублей, а сумма взноса на медицинское страхование — 8763 рубля.

Общая сумма фиксированных взносов в 2021 году составляет 40 874 рубля.

В таблице ниже приведены размеры фиксированных взносов на пенсионное и медицинское страхование в периоды с 2021 по 2023 годы.

Вид взноса 2021 2022 2023

Пенсионное страхование	32 448 ₽	34 445 ₽	36 723 ₽
Медицинское страхование	8426 ₽	8766 ₽	9119 ₽
Общая сумма	40 874 ₽	43 211 ₽	45 842 ₽

Как рассчитываются взносы ИП за себя в 2021 году

Чтобы рассчитать страховые взносы, используются специальные формулы. Формула для расчёта взносов на ОМС выглядит следующим образом:

где K — количество месяцев в периоде, за который рассчитываются взносы.

В 2021 году размер годового взноса на медицинское страхование составляет 8426 рублей. Таким образом, за каждый календарный месяц работы ИП платят одну двенадцатую от этой суммы, а за каждый квартал — одну четверть.

Рассчитаем взносы на медстрахование за 2021 год на примере:

ИП Иванов встал на учёт в качестве индивидуального предпринимателя в 2021 году. Фиксированный годовой взнос на ОМС за 2021 год — 8426 руб. Его можно выплатить единовременно, а также разделить на ежеквартальные платежи по 2106,50 руб. или на ежемесячные — по 702,17 руб.

Расчёт взносов в ПФР для ИП в 2021 году также выполняется по формуле. Размер платежа напрямую зависит от годового дохода ИП. При этом, согласно письму Минфина от 5 апреля 2017 года № 03-15-05/20186, наличие у ИП наёмного персонала значения не имеет.

Если годовой доход ИП не превышает 300 тысяч рублей, взносы рассчитываются по формуле:

где K — количество месяцев в периоде, за который рассчитываются взносы.

В 2021 году сумма минимального годового взноса на пенсионное страхование составляет 32448 рублей. Исходя из этого, за каждый календарный месяц работы предприниматели платят одну двенадцатую от этой суммы, а за каждый квартал — одну четверть.

Рассмотрим на примере, как рассчитываются пенсионные взносы за 2021 год для ИП:

ИП Иванов встал на учёт в качестве индивидуального предпринимателя в 2020 году. Фиксированный годовой взнос на пенсионное страхование за 2021 год — 32 448 руб. Его можно выплатить единовременно, а также разделить на ежеквартальные платежи по 8112 руб. или на ежемесячные — по 2704 руб.

Если годовые доходы ИП превышают 300 тысяч рублей, взносы рассчитываются в несколько этапов. Сначала ИП должен определить не зависящий от доходов фиксированный взнос в ПФР за 2021 год. Он рассчитывается по той же формуле, что и для ИП с годовым доходом менее 300 тысяч рублей.

Далее рассчитывается доплата пенсионных платежей с доходов свыше 300 тысяч рублей. Для этого используется две формулы:

1. Для расчёта одного процента с доходов, превышающих 300 тысяч рублей:
2. Для расчёта максимального взноса на ОПС:

Согласно формуле, сумма максимального пенсионного платежа за 2021 год составит 259 584 рубля.

Рассчитаем пенсионные взносы для ИП с годовым доходом более 300 тысяч рублей на примере:

ИП Иванов встал на учёт в качестве индивидуального предпринимателя в 2020 году. Доход Иванова за 2021 год — 470 тысяч рублей. Фиксированный годовой взнос на пенсионное страхование за 2021 год — 32 448 руб. Его можно выплатить единовременно, а также разделить на ежеквартальные платежи по 8112 руб. или на ежемесячные — по 2704 руб.

Дополнительный взнос на ОПС с доходов свыше 300 тыс. руб. Иванов рассчитал по формуле:

(470 тыс. руб. – 300 тыс. руб.) х 1% = 1700 руб. Общая сумма взносов на ОПС — 34 148 руб. (32 448 руб. + 1700 руб.). Сумма максимального пенсионного платежа за 2021 год – 259 584 руб. Поскольку пенсионные взносы ИП Иванова не достигли максимальных, до 1 июля 2022 года он должен доплатить в бюджет 1700 руб.

Однако необязательно заниматься расчётами страховых взносов самостоятельно. Благодаря специальной функции сервиса Астрал.Отчёт 5.0 рассчитать страховые платежи можно автоматически, тем самым сэкономив время. Помимо помощи в расчёте взносов, сервис позволит вести сразу несколько организаций, обмениваться документами с госорганами, а также своевременно и без ошибок сдавать отчётность. Закажите обратный звонок на нашем сайте и получите подробную консультацию о возможностях сервиса. Можно попробовать бесплатно!

Как определяется доход для расчёта 1% в случае превышения лимита в 300 тысяч рублей

Чтобы определить годовой доход ИП, необходимо учитывать правила, действующие для конкретного налогового спецрежима. Рассмотрим особенности для каждой налоговой системы по отдельности.

ОСНО

В соответствии с положениями ст. 210 НК РФ, ИП на ОСНО определяет доходы, которые облагаются налогом на доходы физических лиц. Из суммы НДФЛ он может вычесть общую сумму взносов (подп. 1 п. 9 ст. 430 НК).

Годовой доход для взносов в Пенсионный фонд определяется разницей строк 050 и 060 приложения 3 к разделу 2 формы 3-НДФЛ. Данный порядок определения установлен в соответствии с пояснениями о заполнении формы 3-НДФЛ из писем ФНС от 10 февраля 2017 года № БС-4-11/2494 и от 13 марта 2017 года № БС-4-11/4378. Нумерация строк и разделов в старой и новой форме 3-НДФЛ отличаются, однако соотношение показателей сохранилось.

ЕСХН

Согласно п. 1 ст. 346.5 НК, ИП определяет доход, который облагается сельскохозяйственным налогом.

Величину доходов нужно брать из графы 4 книги доходов и расходов или из строки 010 раздела 2 декларации по единому сельхозналогу. Как следует из писем ФНС от 7 марта 2017 года № БС-4-11/4091 и 21 февраля 2018 года № ГД-4-11/3541, расходы при определении дохода не учитываются.

Подписаться на рассылку

Источник: astral.ru