Идут ли пенсионные отчисления у самозанятых

Пенсия для самозанятых граждан, порядок ее формирования, назначения и выплаты — актуальная тема в свете последних законодательных новелл. Основные вопросы о пенсии самозанятых лиц рассмотрим в этой статье.

• Самозанятые граждане — кто это?
• Пенсионное обеспечение самозанятого населения
• Порядок регистрации в качестве самозанятого лица
• Порядок оплаты и размер пенсионных отчислений
• Идет ли стаж самозанятым гражданам
• Порядок оформления пенсии

Самозанятые граждане — кто это?

Понятие «самозанятые граждане» можно рассматривать как с широкой, так и с узкой точки зрения:

В соответствии с перечисленными нормативными документами, исходя из норм ГК РФ (п. 1 ст. 2 и абз. 2 п. 1 ст. 23), ряд трудовых предпринимательских функций могут осуществляться гражданами не на основании зарегистрированного ИП, а в рамках уведомления, поданного в ФНС (п.

7.3 ст. 83 НК РФ).

Пенсионное обеспечение самозанятого населения

В соответствии с действующим пенсионным законодательством (законом «О страховых пенсиях» от 28.12.2013 № 400-ФЗ) граждане имеют право на следующие виды страховых пенсий:

• по старости;
• инвалидности;
• случаю потери кормильца.

Материальное обеспечение пенсионных выплат осуществляется из бюджета Пенсионного фонда (далее — ПФ), который формируется за счет страховых взносов (ст. 9, 10 закона «Об обязательном пенсионном страховании в РФ» от 15.12.2001 № 167-ФЗ). Перечисление взносов в бюджет ПФ осуществляется через налоговую службу. Согласно ст. 419 Налогового кодекса РФ (далее — НК РФ) плательщиками страховых взносов в ПФ являются:

1. Плательщики, производящие выплату вознаграждений работникам-физлицам:

• организации;
• ИП;
• граждане, не являющиеся ИП.

1. Лица, занимающиеся частной практикой и не производящие выплату вознаграждений физлицам:

• ИП;
• адвокаты;
• частные нотариусы;
• медиаторы;
• арбитражные управляющие;
• оценщики;
• патентные поверенные;
• иные лица.

Отчисление пенсионных взносов за граждан, работающих по найму, производит работодатель.

Основной нюанс пенсионного обеспечения самозанятых граждан состоит в том, что эти лица являются в отношении себя одновременно и работниками, и работодателями, а значит, должны самостоятельно позаботиться о накоплении пенсионной базы, то есть зарегистрироваться и производить отчисления в ПФ.

Порядок регистрации в качестве самозанятого лица

Помимо непосредственно бланка для уведомления о самозанятости указанный приказ содержит:

• требования к формату представления уведомительной документации;
• порядок заполнения формы.

При заполнении формы как письменно, так и с помощью ЭВМ не допускаются:

• исправления при помощи корректоров и аналогичных средств;
• двусторонняя печать документа;
• скрепление листов способом, приводящим к порче документа.

Подтверждаются поданные сведения подписью заявителя на каждом листе документа в соответствующей графе.

Необходимо обратить внимание, что по рассмотренной выше уведомительной форме в ФНС регистрируются только:

• лица, присматривающие за детьми, болеющими, пожилыми (в возрасте от 80 лет) и иными гражданами, нуждающимися в уходе по заключению медучреждения;
• репетиторы;
• уборщицы и домработницы;
• иные лица, если вид услуг, которые они оказывают, определен в перечне для самозанятых по решению субъекта РФ.

Информация из ФНС передается в ПФ, и указанные выше лица ставятся на пенсионный учет.

Для частнопрактикующих адвокатов, нотариусов, арбитражных управляющих и прочих самозанятых лиц предусмотрен иной порядок постановки на учет в ПФ. Перечисленные граждане встают на учет в ФНС в порядке, определенном п. 6 ст. 83 НК РФ, получают уведомление о регистрации и с ним обращаются в ПФ для постановки на учет.

Порядок оплаты и размер пенсионных отчислений

В соответствии со ст. 430 НК РФ размер пенсионных отчислений зависит от рода деятельности, которую ведет самозанятый субъект, и величины его заработка:

Пенсионные взносы не могут превышать 8-кратный размер фиксированного платежа.

1. Главы КФХ уплачивают пенсионные взносы как ИП, даже если хозяйство зарегистрировано как юрлицо (определение Конституционного суда РФ от 24.06.2014 № 1551-О). При этом размер страховых взносов для них складывается из фиксированного платежа за соответствующий год, умноженного на количество всех членов КФХ, включая его главу.
2. Самозанятые граждане, указанные в п. 70 ст. 217 НК РФ и уведомившие о своей деятельности ФНС в установленном порядке, освобождены от уплаты пенсионных взносов с доходов по результатам 2017 и 2018 годов (подп. 3 п. 3 ст. 422 НК РФ и п. 20 ст. 13 закона «О внесении изменений в ч. 1 и 2 НК РФ…» от 30.11.2016 № 401-ФЗ).

Оплата пенсионных взносов производится до 31 декабря расчетного года с периодичностью, удобной плательщику (ежемесячно, ежеквартально, единовременно).

Идет ли стаж самозанятым гражданам

Право на пенсию у самозанятых граждан возникает при наличии таких критериев, как:

• соответствующий возраст (до поднятия — 55 лет у женщин и 60 лет у мужчин, после поднятия — 63 года у женщин и 65 лет у мужчин);
• 15 лет страхового стажа;
• величина индивидуального пенсионного коэффициента — не менее 30.

Таким образом, страховой стаж имеет для самозанятых граждан принципиальное значение в плане формирования пенсионного обеспечения.

В соответствии с постановлением Правительства РФ «Об утверждении Правил подсчета и подтверждения страхового стажа для установления страховых пенсий» от 02.10.2014 № 1015 (п. 43 Правил) после регистрации в ПФ в качестве застрахованного лица все рабочие периоды, а также периоды иной деятельности гражданина подтверждаются документально сведениями об уплате соответствующих взносов. Соответственно, страховой стаж самозанятого лица рассчитывается исходя из периодов, когда производилось отчисление пенсионных взносов. Необходимую подтверждающую документацию можно запросить в ПФ.

Порядок оформления пенсии

Оформление пенсионного обеспечения для самозанятых субъектов аналогично оформлению пенсии для иных категорий граждан:

1. Обращаться в ПФ необходимо при приобретении права на пенсионное обеспечение.
2. Документы можно представить:

• лично;
• почтой;
• через электронную заявку на сайте ПФ или «Госуслуги».

1. Комплект документов должен включать:

• паспорт;
• СНИЛС;
• документы, подтверждающие стаж (для самозанятых это в первую очередь справка из ПФ об уплате взносов, а также свидетельство или лицензия о профдеятельности, если есть);
• заявление о назначении пенсии;
• заявление о выборе способа доставки пенсии.

Таким образом, самозанятые граждане могут получать страховое пенсионное финансирование, однако только при соблюдении ряда условий по оформлению своего статуса и своевременной уплате пенсионных взносов.

Источник: xn--h1apee0d.xn--p1ai

Пенсия для самозанятого населения в России в 2023 году

С появлением новой категории предпринимателей с 2017 года для многих остался открытым вопрос, как начисляется пенсия для самозанятого населения в России. И если с начислением налогов для такой категории можно разобраться через автоматизированное приложение, то с пенсионными отчислениями дело обстоит несколько сложнее, но вполне возможно даже тем, кто не очень хорошо разбирается в финансовом учете.

• Кто такой «самозанятый»
• Как учитывается пенсионный стаж у самозанятого
• Формирование накопительной пенсии у самозанятого
• Порядок уплаты взносов в ПФР
• Расчет возраста и размера пенсии для самозанятого
• Резюме

Кто такой «самозанятый»

К данной категории относятся граждане, извлекающие материальную выгоду от собственной деятельности без привлечения других наемных работников. Новые поправки к Налоговому кодексу РФ определили основные положения данного спецрежима, а с 2018г. в России был начат проект по его введению. По состоянию на 2023 год в обязательном порядке должны быть зарегистрированы в налоговом органе самозанятые Москвы, Калужской и Московской областей, Татарстана. Остальные регионы пока освобождены от обязательной регистрации.

К самозанятым относятся те предприниматели, которые по сути работают «сами на себя»: гувернантки, фрилансеры, таксисты на личном автомобиле, консультанты, арендодатели жилых помещений, производители домашней продукции (поделки, рисунки, кулинария – все, что сделано своими руками в домашних условиях).

Существуют ограничения, которые не позволяют отнести предпринимателя к категории самозанятого при определенных обстоятельствах:

• перепродажа товаров;
• работа по агентским и комиссионным договорам;
• перепродажа недвижимости (риелторы);
• ведение деятельности с привлечением наемных работников;
• сумма доходов за год составляет не более 2 400 000 рублей.

Как учитывается пенсионный стаж у самозанятого

Официально зарегистрированные самозанятые обязаны платить налог с дохода: 4% от суммы дохода, если потребителями их продукции/услуг являются физические лица, 6% — для юридических лиц, включая индивидуальных предпринимателей. От всех остальных платежей самозанятые полностью освобождены.

Пенсионный стаж и страховые баллы при уплате налога самозанятому не начисляются, если только он не вносит их в добровольном порядке.

Возможными вариантами накопления необходимого пенсионного стажа и баллов являются:

1. Совмещение работы по найму с самозанятостью. Формирование пенсии в данном случае будет осуществляться из отчислений работодателя.
2. Добровольное внесение взносов в ПФР для будущей пенсии. Для того, чтобы прибавить к собственному пенсионному стажу 1 год, самозанятому придется заплатить до 31 декабря 2019 года 29 354 руб., а в конце 2020г. – 32 448 руб. Данные суммы регламентируются ст. 430 Налогового кодекса РФ. За данную сумму в 2019 году можно получить 1,59 балла.

Для получения полноценной пенсии при достижении пенсионного возраста в 2025 году необходимо накопить минимум 15 лет стажа и 30 баллов.

Самозанятые могут покупать стаж без ограничения, в отличие от остальных работающих граждан, для которых допустима покупка максимум 5 лет стажа в 2019 году.

Пенсионные взносы можно вносить больше или меньше указанной суммы. При этом количество стажа и баллов будет учитываться пропорционально взносу, но не более установленного максимума. Максимальное количество баллов, которое самозанятый может купить в 2023 году составляет 10, при этом за год придется внести 184 000 рублей в ПФР.

Пример. Константин работает юристом и зарегистрирован в качестве самозанятого. До конца 2019 года он планирует внести на пенсионный счет 20 000 рублей. Расчет стажа: 20 000*365/29 354=248 дней, что составляет почти 8,5 месяцев. Расчет баллов: 20 000/184 000 (максимальная сумма взносов за год)*10=1,08 балла.

Если он захочет внести 30 000 в счет пенсии, то стаж увеличится на 1 год, а количество баллов составит 30 000/184 000*10=1,63.

Формирование накопительной пенсии у самозанятого

В 2023 году накопительная пенсия остается в стадии заморозки. Это касается всех категорий плательщиков, включая самозанятых.

Если до конца 2015 года гражданин выбрал вариант накопления пенсии в одном из НПФ, то он может продолжать вносить взносы самостоятельно. При достижении пенсионного возраста его пенсионный капитал с учетом начисленных процентов будет выплачиваться ежемесячно в зависимости от одного из вариантов: пожизненно, единовременно (только в определенных случаях), срочно в течение обозначенного времени (не менее 10 лет).

Если до конца 2015 года НПФ не был выбран, а до этого времени у самозанятого было время работы по найму, то все отчисления накопительной пенсии были переведены в управляющую компанию НПФ. В случае выхода на пенсию самозанятого при условии, что будут соблюдены условия достижения возраста, минимального стажа и количества баллов, накопительная часть будет выплачиваться в качестве доплаты к основной пенсии и рассчитана по общим правилам.

Если же самозанятый никогда не работал по найму до 2015 года и в дальнейшем продолжал вести самостоятельную деятельность без каких-либо пенсионных отчислений, то доплата в виде накопительной пенсии ему не полагается.

Порядок уплаты взносов в ПФР

Самозанятые полностью освобождены от обязанности вносить пенсионные взносы, но могут это делать добровольно для накопления стажа и баллов. Отчисления можно делать ежемесячно до 31 декабря текущего года.

Денежные средства можно направлять платежным поручением через приложение «Мой налог», который также доступен в мобильной версии.

Расчет возраста и размера пенсии для самозанятого

Порядок оформления статуса пенсионера и назначения выплат самозанятым не отличается от общепринятого. Чтобы самозанятый смог оформить пенсию в 2023 году, необходимо соблюдение нескольких условий сразу:

1. достигнут необходимый возраст;
2. накоплен достаточный трудовой стаж;
3. количество баллов не менее минимального.

В 2019 году мужчины выходят на пенсию в 60,5 лет, женщины – в 55,5, минимальный трудовой стаж – 10 лет, число баллов – 16,2. С каждым годом все показатели будут увеличиваться в соответствии с пенсионным законодательством.

Расчет пенсии будет выполнен в зависимости от ситуации со стажем и баллами.

• Накоплен достаточный стаж, баллы, достигнут допустимый возраст. Ежемесячная выплата будет рассчитана по стандартной схеме: фиксированная пенсия+количество накопленных баллов*стоимость балла на текущий год+накопительная пенсия (если есть).

Например, Павлу 60,5 лет, он является самозанятым, но у него 10 лет трудового стажа и накоплено 18 баллов. Размер его пенсии в 2019 году: 5 334,19+18*87,24=6 904,51 руб./мес. Пока он работал, накопительная часть его пенсии направлялась в НПФ и ее расчет по пожизненному варианту составил 1 637 руб./мес. С учетом надбавки общая сумма пенсионных выплат составит 8 541,51 руб./мес.

• Достигнут пенсионный возраст, но не хватает стажа или баллов. Для самозанятого гражданина при таком раскладе можно докупить стаж или баллы из расчета 29 354 рубля за 1 год стажа и 1,59 балла. Либо устроиться на работу по найму, чтобы докопить недостающие года и пенсионный капитал.
• Достигнут пенсионный возраст, но самозанятый не желает покупать стаж и баллы. В этом случае назначается социальная пенсия, которая ежегодно устанавливается законодательством в виде фиксированной суммы и в 2019 году составляет 5 180,24 руб./мес. Но для ее назначения в текущем году возраст должен быть не менее 60,5 лет у женщин и 65,5 лет у мужчин, т.е. на 5 лет больше, чем при назначении страховой пенсии.

Резюме

Официально зарегистрированный самозанятый может не платить пенсионные взносы, но при этом его трудовой стаж и пенсионные баллы не будут увеличиваться. Чтобы обеспечить себя пособием по старости, самозанятые могут добровольно платить страховые взносы, тем самым докупая себе стаж и баллы. Во всех остальных аспектах, включая необходимый возраст и правило расчета пенсии, порядок остается аналогичным общепринятому.

Источник: prosadidom.ru

Страховые взносы самозанятых в 2023

С 1 января 2021 г. вступил в действие Федеральный закон № 422-ФЗ от 27 ноября 2021 г. Он касается введения специального налогового режима – «Налог на профессиональный доход» (далее – НПД). Поучаствовать в стартовавшем эксперименте могут граждане, ведущие свою деятельность в следующих регионах (п. 1-2 ст. 1 № 422-ФЗ):

Ранее к самозанятым относились нянечки, репетиторы. Но это понятие к ним официально не применялось. Поэтому, правильнее говорить о самозанятых именно в разрезе уплаты НПД.

Преимущества и недостатки статуса

Получить статус самозанятого могут не только люди, работающие нелегально, но и ранее зарегистрировавшиеся как индивидуальные предприниматели. Это дает человеку сразу ряд плюсов:

• все доходы легальны, вам не нужно бояться проверок налоговой;
• размер налога минимален, он зависит от статуса клиента, совершающего платеж: при оказании услуг физлицам – 4%, организациям – 6%;
• не требуются онлайн-кассы, регистрация – все можно оформить буквально за пару часов через специализированное приложение «Мой налог» (есть браузерная и мобильная версии для iOS и Android);
• не придется составлять и сдавать отчетность;
• не придется считать размер налога – в приложении он будет формироваться автоматически, нужно лишь вовремя совершить платеж;
• предусмотрены налоговые вычеты в размере 10 000 руб. в год (порядок применения зависит от используемой ставки – ежемесячно она снижается на 1 или 2% при ставке 4 и 6% соответственно до полного расходования льготы);
• нет обязательных взносов на страхование в ПФР.

Отсутствие страховых взносов одновременно является достоинством и недостатком. Минус этой привилегии в том, что большинство людей не станет делать отчисления в ПФР добровольно, следовательно, размер их возможной пенсии существенно уменьшится.

Нужно ли самозанятым платить в ПФР

Процентная ставка налога с доходов самозанятого ежемесячно составляет:

• 4% — при сотрудничестве с физлицами;
• 6% — при сотрудничестве с юрлицами.

И с теми, и с другими гражданин может сотрудничать на основании устного договора или письменного.

Все доходные налоги отправляются в бюджет региона по месту деятельности самозанятого.

Он также может получать бесплатную медицинскую помощь, так как 40% от всех налогов идут в Фонд ОМС.

Самозанятым не обязательно оплачивать взносы в Пенсионный фонд. В их налоговые вычеты не входит оплата в Фонд, в отличие от индивидуальных предпринимателей. Поэтому самозанятые сами решают судьбу своей пенсионной жизни: остаться на государственном обеспечении и получать минимальную социальную пенсию по старости или делать добровольные страховые отчисления «на будущее». На 2021 год средний уровень социальной пенсии составляет более 9 000 рублей.

Стаж самозанятого также не учитывается, потому что отсутствует запись в трудовой книжке.

Как стать самозанятым гражданином?

Перейти на новый налоговый режим для самозанятых можно тремя способами. Зарегистрироваться онлайн по паспорту через мобильное приложение «Мой налог», через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России или через уполномоченный банк.

Обзорную статью экспертов портала о самозанятости и особенностях ведения деятельности в качестве самозанятого лица читайте по ссылке.

Кого причисляют к самозанятым по закону

К данной группе населения причисляют лиц, организовавших для себя рабочее место. То есть осуществляющих самостоятельную деятельность (работающих исключительно на себя).

К таковым относятся:

1. Официально зарегистрированные индивидуальные предприниматели (ИП);
2. Лица, ведущие частную юридическую практику (нотариусы или адвокаты, к примеру);
3. Иные граждане, получающие личный доход за:
4. оказание услуг;
5. выполнение работ;
6. Руководители фермерских хозяйств.

В 2021 году к категории самозанятых граждан подпадают люди, которые:

• осуществляют свою деятельность без работодателя и наемных работников;
• не оформляют финансовую и бухгалтерскую отчетность;
• действуют в личных нуждах.

То есть это физическое лицо, которое оказывает услуги или реализовывает продукцию собственного производства. Его клиентами могут быть другие физлица или компании, ИП. С какого момента самозанятые граждане начинают платить страховые взносы? Как только физическое лицо регистрируется в налоговых органах в статусе самозанятый, страховые правила вступают в действие.

Кого признают самозанятым в ФНС?

Есть две категории людей с таким статусом. Для Федеральной налоговой службы главный документ – Налоговый кодекс. В этом нормативном акте четко прописано, что в категорию самозанятых подпадает население, помогающее по хозяйству, а именно репетиторы, уборщики, сиделки или няни.

Это разделение регламентируется статье 217 Налогового кодекса России, точнее пунктом 70. Такие граждане могут быть зарегистрированы в качестве самозанятых по всей территории Государства. Определенные территориальные субъекты имеют право расширить профессиональный перечень.

Также это люди, которые оплачивают налог с дохода от профессиональной деятельности (согласно с законом 422 фз от этого года). Экспериментальный проект распространяется на Москву, Московскую и Калужскую области, Республику Татарстан.

Кого признают самозанятым в ПФР?

ПФР для себя толкует это понятие следующим образом – это любой человек, который оплачивает страховые взносы за себя лично, без привязки к учету в налоговой. В эту категорию сотрудники Пенсионного фонда относят:

• индивидуальных предпринимателей;
• адвокатов;
• нотариусов;
• глав фермерских владений.

В отношении медицинского и пенсионного фонда самозанятые и ИП без наемных сотрудников относятся к одной категории. Но на них распространяются немного другие правила по оплате.

Чем выгоден спецрежим для самозанятых?

Специальный налоговый режим НПД создавался специально для вывода из «тени» миллионов россиян, имеющих неофициальные доходы, а поэтому является максимально выгодным для самозанятых граждан.

Налоги и взносы

Cамозанятые граждане освобождены от обязанности платить страховые взносы. При этом ставка НПД меньше, чем НДФЛ – при получении дохода от физлица налоговая ставка составляет 4%, от ИП либо юрлица – 6%. При отсутствии дохода налог платить не нужно. Как платить налог самозанятому через приложение «Мой налог» для самозанятых? Учёт ставок налога и расчёт налоговой суммы к уплате производится приложением «Мой налог» автоматически.

Отчеты и касса

Самозанятым гражданам не нужно сдавать какие-либо декларации и отчеты. Для расчётов с клиентами, не нужно покупать онлайн-кассу – чек автоматически формируется в приложении «Мой налог».

Ответственность за неуплату

Выписать штраф за незаконное функционирование и предпринимательскую деятельность могут, даже не учитывая тот факт, что настоящих продаж и получения дохода не было. При этом, за неоплату налогов гражданин получит штраф в размере 20-40%. Отсутствие регистрации грозит 500-2000 рублей согласно с Административным кодексом.

На данный момент все страховые отчисления на добровольной основе, потому штрафные санкции не предусмотрены. Но советуем периодически отслеживать новости про НПД, кассовые чеки, налоги. Ведь легализация самозанятости – важный шаг для функционирования на законных основаниях.

Какие существуют штрафы для самозанятых?

За нарушение порядка либо сроков передачи сведений о расчетах в налоговую инспекцию для самозанятых установлен штраф в размере 20% суммы расчета. При повторном нарушении в течение полугода штраф составит 100% суммы расчета. При этом минимальный размер санкции не ограничен. Таким образом, если не передать сведения по 200-рублевому расчету, то штраф в размере 20% суммы расчета составит 40 рублей (при условии, что это не повторное нарушение в течение полугода).

Как самозанятым лицам заработать на пенсию

Согласно законодательству, самозанятые граждане освобождаются от различных видов страховых взносов. Но любая категория этих граждан может платить сборы на добровольной основе, если пожелает.

ПФР принимает за общий стаж только те периоды, на протяжении которых за гражданина уплачивались взносы.

Самозанятое население может добровольно устанавливать размер пенсионных взносов, учитывая введённые законодательством ограничения.

1. Почти 30 тысяч рублей – минимальный размер платежа для тех, кто живёт за пределами регионов, для которых установлен налоговый спецрежим.
2. На 400 рублей меньше размер взносов в случае с физическими лицами, применяющими налог на профессиональный доход.

Главное – произвести оплату до 31 декабря текущего года. Деньги можно перечислять сразу или по частям, по выбору. Стаж и индивидуальный коэффициент в зависимости от этого увеличиваются, благодаря чему и страховая часть пенсии становится больше.

Какая пенсия ждет самозанятых?

Россияне могут рассчитывать на получение пенсии по разным причинам: по старости, инвалидности, потере кормильца. Если рассматривать самозанятого, который полностью здоров и самостоятельно обеспечивает себя, то выплата ему может производиться в одном из следующих форматов:

1. социальная пенсия;
2. страховая пенсия.

Выгодно ли самозанятому платить взносы на свою пенсию

С точки зрения налогового права понятие «самозанятость» означает, что человек платит налог на профессиональный доход. Стать плательщиком НПД может как обычное физическое лицо, так и индивидуальный предприниматель. Для этого надо зарегистрироваться на сайте ФНС или в приложении «Мой налог».

Режим НПД очень похож на систему УСН Доходы – налоговая ставка в обоих случаях не превышает 6%. Индивидуальные предприниматели на упрощённой системе обязаны платить за себя страховые взносы, а если они перейдут на НПД, то делают это добровольно.

При этом налог, исчисленный на УСН Доходы, уменьшается на уплаченные страховые взносы, а на НПД такой возможности нет. Покажем на примере.

Предположим, что самозанятый на НПД и ИП на УСН без работников зарабатывают по 1 млн рублей в год каждый. Клиенты у обоих – юридические лица, поэтому налоговая ставка с доходов одинаковая – 6%.

Индивидуальный предприниматель обязан заплатить за себя страховые взносы из расчёта:

• на медицинское страхование – 8 426 рублей;
• на пенсионное страхование – 32 448 рублей + 1% с дохода свыше 300 000 = 39 448 рублей.

Итого на своё страхование ИП перечислил 47 874 рублей, но они полностью вычитаются из исчисленного налога. Поэтому налог составит только (60 000 – 47 874) 12 126 рублей. Всего в бюджет ИП перечислит 60 000 рублей: налог в размере 12 126 рублей и взносы на 47 874 рублей.

Самозанятый на НПД перечислит ту же самую сумму – 60 000 рублей – но это будет только сам налог на профессиональный доход. Получается, что налоговая нагрузка у них одинакова, но при этом первый будет иметь страховой пенсионный стаж, а второй – нет.

По нашим расчётам, самозанятый выигрывает, если его доход ниже, чем 800 000 рублей в год. Тогда платить в бюджет он будет меньше, чем ИП на УСН. Но если самозанятый решит платить за себя взносы добровольно, то он окажется в менее выгодном положении, чем ИП, потому что взносы нельзя вычесть из налога на профдоход. А значит, несмотря на плюсы НПД, самозанятому с доходом от 800 000 рублей выгоднее зарегистрироваться в качестве ИП на УСН Доходы.

Как заработать страховой стаж

Тактика взаимодействия организаторов собственного рабочего места с госорганами прописана в законе № 167-ФЗ от 15.12.2001.

В частности, предстоит сделать следующее:

1. Зарегистрироваться в ПФР в качестве страхователя (статья 6 указанного акта).
2. Регулярно выплачивать обязательные взносы.
3. При желании осуществлять вклады в накопительный фонд.

Если предприниматель трудится самостоятельно, без привлечения иных граждан, то его регистрация происходит в беззаявительном порядке:

1. Гражданин подает документы на включение в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей (ЕГРИП).
2. Госорган проводит соответствующую работу. Выдает документ о регистрации на руки заявителю.
3. В установленные сроки информация передается в ПФР .
4. Специалисты на основании полученных данных осуществляют регистрацию ИП в системах ОПС и ОМС .
5. От предпринимателя требуется только перечисление взносов за себя, иначе на его персональном счете не будут накапливаться баллы, дающие право на пенсию.

Какие документы нужны предпринимателю-нанимателю для регистрации в ПФР

Для постановки на учет в качестве страхователя необходимо подтверждение права на осуществление найма работников.

Следовательно, в пакет документов включаются такие копии:

1. Паспорта;
2. СНИЛСа;
3. Свидетельства о регистрации:
4. в Единый государственный реестр индивидуальных предпринимателей;
5. в налоговых органах.

Однако у граждан остается возможность формировать капитал за счет:

• добровольных перечислений;
• вложение маткапитала в пенсию.

Механизм формирования накопления таков:

1. Гражданин выбирает доверенную финансовую организацию:
2. негосударственный пенсионный фонд ( НПФ);
3. управляющую компанию ( УК);
4. Передает ей право на управление деньгами.
5. Выбранная организация осуществляет инвестирование накоплений с целью увеличения их размеров:
6. ежегодно производит начисление доходов;
7. отчитывается перед вкладчиками;
8. страхует вклады на случай убытков.

• https://urpomosh03.ru/pravo-socialnogo-obespecheniya/pensiya/pensiya-dlya-samozanyatyx-grazhdan
• https://tvoedelo.online/samozanyatye/samozanyatye-i-pensiya
• https://samozanyatyi.com/nalog/nalogi-vznosy-samozanyatyh.html
• https://lgoty-vsem.ru/pensiya/strahovanie/pensiya-samozanyatogo-naseleniya.html
• https://samoinfo.ru/nalogi/platyat-li-samozanyatye-strahovye-vznosy
• https://pfrp.ru/faq/pensiya-u-samozanyatyh-lits.html
• https://ozakone.com/nalogi/platyat-li-samozanyatye-strahovye-vznosy.html
• https://www.regberry.ru/nalogooblozhenie/idet-li-stazh-u-samozanyatykh-grazhdan

Источник: zarplatto.ru