Пример: Предприниматель на ОСНО за отчётный период заработал 100 000 рублей, при этом его подтверждённые расходы составили 80 000 рублей. Таким образом, налогооблагаемая база составит 20 000 рублей, с которой и будет рассчитываться налог на прибыль. Если никаких подтверждающих документов нет, то вычет составит 20 000 рублей.
- 500 рублей — если он обладает статусом Героя СССР и РФ, полного кавалера нескольких государственных наград и т.д.;
- 1400 рублей — за каждого первого и второго ребёнка (в том числе если дети рождаются не в единственном браке);
- 3000 рублей — вычет за третьего и следующего детей, а также для инвалидов Wow и тех, кто участвовал в ликвидации последствий аварии на ЧАЭС;
- 6000-12000 рублей — родителям, опекунам и попечителям детей-инвалидов, учащихся школ, учебных заведений очной формы обучения до 24-летнего возраста.
Как ИП может оформить налоговый вычет при покупке квартиры
- оформив квартиру на себя как на ИП, работающего по общей системе налогообложения, человек с трудом сможет впоследствии продать ее, поскольку в этом случае на стоимость жилья придется начислить НДС (ИП на ОСН обязательно уплачивают его);
- даже если жилье удастся затем продать, то придется уплачивать налог за соответствующий доход по ставке в 13% (при этом, использовать расходы на покупку квартиры в уменьшение налогооблагаемой базы можно будет только в том же налоговом периоде).
- на закупку различных товаров от фирм-поставщиков;
- на пользование услугами, предоставляемыми сторонними хозяйствующими субъектами;
- на продажу производимых товаров;
- на оказание услуг для сторонних заказчиков;
- регулируемые трудовым правом (то есть, ИП может быть полноценным работодателем).
ИП на упрощенной системе налогообложения (УСН) в 2020 году
Часто предприниматели задаются вопросом: а какой вариант выбрать? Вариант «Доходы» вроде бы попроще в учете, но при нем никак не «спишешь» расходы на аренду, связь, горюче-смазочные материалы, коммунальные услуги и т.д. А при втором варианте выше ставка налога плюс требуется постоянно сверяться со списком разрешенных к зачету расходов, да еще и хранить все документальные подтверждения произведенных оплат.
Социальные и стандартные налоговые вычеты 2020, если у вас есть дети: обучение, лечение, имущество
ИП уменьшает платеж по налогу на всю сумму уплаченных взносов. ИП «Андреев» заработал в год 800000 руб. Он должен уплатить в казну 6% от этой суммы, то есть 48000 руб. Но поскольку Андреев ежеквартально делал платежи во внебюджетные фонды на общую сумму 30000 руб., то заплатить в бюджет в виде налога он имеет право только 48000-30000=18000 руб. Согласитесь, разница весьма ощутима!
Рекомендуем прочесть: Котел плохо горит объяснительная
Кто, когда и как может получить налоговый вычет за онлайн-кассу
Дело в том, что статья 4 новой редакции закона №54-ФЗ устанавливает общие требования к контрольно-кассовой технике независимо от места и порядка ее применения. А потому кассовая техника, которая будет приобретаться для работы в удаленной от сетей местности, должна в любом случае поддерживать режим передачи данных через оператора ОФД, даже если этот режим не будет на практике действовать. Значит, и на покупку таких ККТ будет распространяться право получения вычета.
Общая система налогообложения с уплатой подоходного налога для ИП | Налоговые вычеты
Надежды отдельных категорий налогоплательщиков получить налоговый вычет в связи с переходом на онлайн-кассы в 2020 году пока не сбылся. На начало 2020 года существует только законопроект «О внесении изменений в главы 26.2, 26.3 и 26.5 части второй Налогового кодекса РФ», подготовленный Минфином РФ еще в 2020 году.
Юрконсультация: Налоговый вычет при покупке квартиры для ИП
Согласно пункту 24 статьи 217 НК РФ доходы, получаемые индивидуальными предпринимателями от осуществления ими тех видов деятельности, по которым они являются плательщиками единого налога на вмененный доход, а также при налогообложении которых применяется упрощенная система налогообложения, не подлежат обложению налогом на доходы физических лиц. Таким образом, к доходам, по которым индивидуальный предприниматель уплачивает единый налог на вмененный доход, а также к доходам, при налогообложении которых применяется упрощенная система налогообложения, имущественные вычеты и социальные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц не применяются.
Ответ: С большой долей вероятности можно предположить, что ваш папа, осуществляя деятельность в качестве индивидуального предпринимателя, является плательщиком единого налога на вмененный доход либо применяет упрощенную систему налогообложения. При этом, налоговые вычеты, предусмотренных статьями 218 — 221 Налогового кодекса РФ, в частности имущественный налоговый вычет при приобретении квартиры применяются только к доходам налогоплательщика, подлежащим обложению налогом на доходы физических лиц по ставке 13 процентов.
Как рассчитать НДФЛ предпринимателю на общей системе налогообложения
Расходы ИП определяются в порядке, аналогичным таковому для организаций (ст. 252 НК РФ). Т.е. для ИП и организаций на ОСНО состав расходов одинаков. Если документальное подтверждение расходов отсутствует, то ИП имеет право использовать профессиональный вычет в размере 20% доходов.
Индивидуальные предприниматели имеют право при определении налоговой базы уменьшить ее на налоговые вычеты: стандартные, социальные, имущественные, профессиональные. Порядок применения первых трех групп вычетов аналогичен использованию их при расчете НДФЛ физических лиц, работающих по найму.
Какие профессиональные налоговые вычеты по НДФЛ для ИП и других лиц
Общим правилом представления такого вычета является уменьшение налогооблагаемого дохода на размер расходов, которые произвел и может подтвердить платежными документами налогоплательщик. В отдельных случаях государство разрешает применять фиксированные суммы вычета без подтверждения понесенных расходов. Размер фиксированных вычетов («норматив затрат») колеблется в пределах 20-40% от суммы полученных доходов и зависит от характера деятельности гражданина.
Рекомендуем прочесть: Сколько получает инвалид 3
Вернуть эту сумму возможно по заявлению автора, работавшего по договору, в том случае, если с момента ошибки прошло менее 3 лет. Организация изыскивает деньги на такой возврат из будущих налоговых платежей либо из доходов самого автора (если он продолжает работать по договору с этой компанией), либо из доходов других авторов (если он является налоговым агентом этих авторов). Сделать такой возврат организация должна в срок до 3 месяцев с того дня, как было получено заявление.
Как считать налог по УСН для ИП на УСН 6%? И еще раз про налоговый вычет из налога по УСН обязательных взносов на пенсионное и медицинское страхование в 2020 году
- Суммируем все доходы за 9 месяцев: 60 000 + 300 000 + 200 000 = 560 000
- Считаем 6% от этой суммы: 560 000 * 6% = 33 600 рублей
- Из этого числа вычитаем обязательные взносы, которые ИП оплатил за 9 месяцев. И вычитаем авансовые платежи по УСН, которые ИП совершил за полгода:
- Суммируем все доходы за полугодие: 60 000 +300 000 = 360 000
- Считаем 6% от этой суммы: 360 000 * 6% = 21 600
- Из этого числа вычитаем обязательные взносы, которые ИП заплатил за полгода. И вычитаем аванс по УСН, который предприниматель заплатил в первом квартале:
Правила получения налогового вычета при покупке квартиры Индивидуальным предпринимателем
После регистрации индивидуальный предприниматель к блестящим профессиональным перспективам приобретает мрачноватый «довесок»: обязанность по уплате целого ряда налогов. Приходится штудировать НК и распоряжения ФНС, чтобы выбрать подходящую систему налогообложения. От этого обстоятельства зависят виды налогов, их размер, возможные льготы.
ГК РФ не считает индивидуальных предпринимателей субъектами владения недвижимостью. Поэтому приобретаемые данной категорией квартиры регистрируются в собственность на физических лиц без учета у них статуса ИП. Вот это обстоятельство и порождает вопросы о возможности предоставления ИП налогового вычета за покупку квартир.
Какие налоговые вычеты могут быть использованы индивидуальными предпринимателями
Сюда первоначально следует отнести вычет на имущество. Если предпринимать для личных целей приобрел недвижимость или же построил ее за собственные средства, то он может рассчитывать на налоговый вычет в том случае, если получал облагаемые 13% ставкой доходы.
В качестве примера можно представить такую ситуацию. Если у предпринимателя имеется бизнес, по которому используется упрощенная система налогообложения, а при этом он приобретает квартиру, то получить вычет не получится. Однако это возможно сделать его жене, которая трудоустроена официально в качестве работника в другой компании или даже в фирме своего мужа. Также если сам предприниматель оформит себя в качестве работника, то в будущем он сможет получить вычет.
Источник: zakonandpravo.ru
Как провести в 1С 8.3 налоговые вычеты на покупку недвижимости для ИП на ОСНО
Здравствуйте. ИП на ОСНО 1С: Бухгалтерия предприятия (базовая) 3.0.122.97. С помощью «помощника заполнения 3-НДФЛ» заполняю декларацию 3-НДФЛ. На шаге «Вычеты» указываю стандартные вычеты для ИП на приобретение квартиры. При формировании Декларации они попадают в соответствующий раздел.
Но они не попадают в регламентированные операции и в ОСВ по счету 68.21 сумму начисленного НДФЛ не уменьшают на указанные выше вычеты. Получается по Декларации сумма к оплате одна, а по ОСВ 68.21 другая, больше, чем необходимо оплатить. Подскажите пожалуйста, может где то в 1С есть настройки, чтобы можно было указать вычеты на ИП? Или как провести стандартные вычеты, чтобы в ОСВ по сч.68.21 сумма к уплате уменьшилась на вычеты?
Обсуждение (3)
Оксана Бачурина Сотрудник БухЭксперт8 :
Добрый день! Для ИП не автоматизировано уменьшение сч. 68.21 на имущественные вычеты.
Поэтому в программе предлагаю отразить документом Операция: Дт 68.21 Кт 99 на сумму имущественного вычета, который включаете в декларацию.
Источник: buhexpert8.ru
Когда ИП на спецрежиме может применять вычеты по НДФЛ
Минфин разъяснил, может ли ИП, применяющий специальные налоговые режимы, применять вычеты по НДФЛ.
В своем письме от 18.10.2021 № 03-04-05/83959 ведомство отмечает, что право на получение вычетов по НДФЛ имеют налогоплательщики, получающие доходы, которые относятся к основной налоговой базе и облагаются НДФЛ по ставке 13% (или 15%), в том числе физические лица, являющиеся индивидуальными предпринимателями.
Однако при осуществлении предпринимательской деятельности для налогоплательщиков предусмотрена возможность добровольного выбора наиболее оптимального налогового режима в отношении осуществляемой предпринимательской деятельности (общий режим налогообложения или специальные налоговые режимы).
В рамках специальных налоговых режимов налоговая нагрузка для физических лиц существенно ниже, чем в соответствии с общим режимом налогообложения.
Соответственно, к доходам ИП, получаемым от осуществления им тех видов деятельности, по которым он является плательщиком налога, уплачиваемого в связи с применением специального налогового режима, вычеты по НДФЛ не применяются.
Это значит, что если ИП, применяющий специальный налоговый режим, с каких-либо доходов уплачивает НДФЛ, то к таким доходам он может применять налоговые вычеты по данному налогу.
Источник: buh.ru
