Работодатели должны уплачивать страховые взносы и НДФЛ за всех, кто оформлен на предприятии как работник. Налог рассчитывается от суммы оплаты труда каждого из них: НДФЛ – 13 %, страховой взнос – 30 %.
Работодатели хотят сэкономить
Когда начал действовать новый вид налогообложения НПД, большое число тех предпринимателей, у которых есть штат, увидели в этом возможность снизить свои расходы на уплату налогов за работников, предлагая им оформиться самозанятыми.
Это происходит несмотря на то, что существует статья 6 Федерального закона от 27.11.2018 N422-Ф3. Она не разрешает трудящимся, оформленным как налогоплательщики НПД, оказывать услуги за плату и делать различные виды работ для своих нынешних работодателей или тех, кто были таковыми в течении последних 2 лет.
Ради экономии средств предприниматели, которые нанимают людей на работу, идут на разные ухищрения. Они даже меняют наименование своего предприятия путем перерегистрации. Теоретически, это будет выгодно по их мнению. Самозанятые освобождены от любых страховых взносов. От суммы заработанных средств они платят всего 4 % или 6 %. Когда услуги оказываются другим физлицам, то необходимая сумма оплаты налога составляет 4 %, а при выполнении работ для юридических лиц или ИП – 6 %.
Мойщикам авто, самозанятым и работодателям: про аренду, налоги и отношения с сотрудниками
Кроме того, предприниматели надеются экономить на отпускных, больничных и отгулах, которые должны оплачиваться. Также плательщики НПД выгодны тем, что они не подлежат проверкам.
Кажется, это хорошая возможность сократить средства, которые тратятся на ведение бизнеса. На самом деле это иллюзия. Такая налоговая перестройка в оформлении работников – путь к большим финансовым затратам.
К чему может привести переоформление сотрудников в самозанятые
Есть большой риск получить штраф за то, что фактические трудовые отношения не такие, какими они представлены в документах.
В НК РФ предусмотрено назначение денежных взысканий в наказание за то, что работники с трудового договора переводятся на договор подряда или оказание оплачиваемых услуг. Существует статья 54.1 НК РФ «Пределы осуществления прав по начислению налоговой базы».
Если представителям налоговой инспекции удастся доказать, что сотрудники не оформлены на предприятии, а являются плательщиками налогов, как работающие сами на себя, то предоставляющий работу, должен будет заплатить НДФЛ, страховые взносы, а также пени и денежные взыскания в качестве наказания.
Кроме того, когда сотрудников переводят в самозанятые, это нарушает права трудящихся, что по статье 5.27 КоАП РФ грозит привлечением к административной ответственности. За это нарушение установлены такие денежные взыскания:
- от 1 000 до 5 000 руб. – для должностных лиц организации и ИП;
- от 30 000 до 50 000 руб. – для юридических лиц.
Если нарушение выявлено снова, назначаются следующие суммы взысканий:
- от 10 000 до 20 000 руб. – для должностных лиц организаций и ИП;
- от 50 000 до 70 000 руб. – для юридических лиц.
Хотите получать подобные статьи по четвергам?
Особенности статуса «Самозанятый» и налогообложение ИП. Благотворительная платформа Legal Charity
Быть в курсе изменений в законодательстве?
Подпишитесь на рассылку
Источник: www.1cbit.ru
ФНС будет штрафовать работодателей за перевод сотрудников на режим для «самозанятых»
Федеральная налоговая служба будет пресекать попытки работодателей сэкономить на соцвзносах за счет перевода сотрудников из режима трудовых отношений на режим для «самозанятых». Нарушителям грозит штраф по статье 54.1 Налогового кодекса «Пределы осуществления прав по исчислению налоговой базы».
ФНС будет анализировать динамику страховых выплат, персональную историю трудоустройства «самозанятого», а также показатели среднеотраслевой налоговой нагрузки, источники и суммы дохода за последние два года.
«Действующее законодательство не запрещает «самозанятым» оказывать услуги или выполнять работу по заказу своих бывших работодателей. Если «самозанятый» получает доход от заказчика, с которым он состоял в трудовых отношениях менее двух лет назад, такие доходы облагаются страховыми взносами и НДФЛ (налог на доходы физических лиц – прим.) в общем порядке» — подчеркивают в службе.
Однако при довольно активной регистрации «самозанятых» в январе 2019-го года ФНС не фиксирует таких попыток на данный момент.
Напомним: с 1-го января 2019-го года в России запущен экспериментальный налоговый режим для «самозанятых» — физических лиц, работающих на себя. На первое время он действует на территории только четырех регионов — Москвы, Московской и Калужской областей и Республики Татарстан.
Ставка налога на профессиональный доход составляет 4% от дохода при реализации товаров или услуг физическим лицам или 6% в случае, если клиентами налогоплательщика являются юридические лица. Размер своих доходов «самозанятый» декларирует самостоятельно, с помощью специально разработанного приложения «Мой налог». При этом на экспериментальный налоговый режим не могут перейти те, кто зарабатывает более 2,4 млн. рублей в год.
Источник: trans.ru
Имеет ли право работодатель перевести сотрудника на самозанятого
Госдума приняла в первом чтении законопроект о специальном налоговом режиме для самозанятых — «налог на профессиональный доход». Пока что режим будет действовать только в Москве, Московской и Калужской областях и Татарстане.
Сразу же после одобрения закона, в Интернете стали массово появляться сообщения о том, что работодатели могут съэкономить на НДФЛ и страховых взносах, если перевести работников в «самозанятые» и заключить с ними договор в таком статусе. Действительно ли можно будет съэкономить?
Если у организации или ИП есть работники по трудовому договору, то с их доходов нужно платить, как правило:
- НДФЛ – 13 процентов;
- страховые взносы во внебюджетные фонды – общая нагрузка в районе 30 процентов.
По новому закону для самозанятых, оказывающих услуги физическим лицам, предлагается установить ставку налога 4%, для тех, кто оказывает услуги ИП и юридическим лицам — 6%. Платить страховые взносы в ПФР и другие фонды им не требуется.
Но такие ставки только для самих самозанятых.
Если же работодатель (организация или ИП) заключит с самозанятым физическим лицом (не являющимся ИП) договор на оказание услуг, то в рамках такого договора страховые взносы в пенсионный и медицинский фонды платить, все равно, потребуется. А это – уже 27,1% от зарплаты.
Кроме того, даже если в 2019 году заключить договор гражданско-правового характера с «физиком», то с дохода работодателю также потребуется платить 13 процентов в виде НДФЛ.
В результате – никакой экономии для работодателя нет.
Более того, новый налог «для самозанятых» нельзя будет платить по ставке 6%, поскольку новый закон запрещает гражданам использовать в новом режиме доходы, полученные от компании, бывшей их работодателем в предыдущие 2 года. То есть, быстро перерегистрироваться в “самозанятые” и вернуться к прежнему работодателю в таком статусе – не получится!
В итоге: схема по переводу работников из обычных работников в «самозанятые» работать, видимо, не будет.
Источник: www.cleanprice.ru