Налоговый вычет – приятный бонус от государства, предоставляемый тем, кто потратил деньги на определенные цели – например, купил квартиру. Оформить вычет могут не все – важно, чтобы были соблюдены определенные условия. Выясним, может ли самозанятый получить налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку, и как это можно сделать.
Что такое налоговый вычет?
Налоговый вычет – это сумма, которая уменьшает размер заработка, с которого работающий человек уплачивает НДФЛ (налог на доходы физических лиц).
Есть разные виды налоговых вычетов – одни из них предоставляются при покупке жилья (в том числе и в ипотеку), другие – при прохождении платного лечения, третьи – при оплате обучения, четвертые – при вложении денег в ценные бумаги: акции, облигации и прочее. При покупке жилья можно получить имущественные вычеты следующего вида:
- По затратам, понесенным на оплату самого жилья – максимум 2 000 000 рублей;
- По затратам, понесенным на оплату процентов по ипотечному кредиту – максимум 3 000 000 рублей.
Процедура использования налогового вычета выглядит так:
Частая ошибка самозанятых🤔 #самозанятость #патент #налоги #налоговая #shorts
Сидоров И.П. состоит в трудовых отношениях с ООО «Ромашка». За 2020 год Сидоров заработал (в виде оклада, стимулирующих выплат, а также разовых премий, выплачиваемых за производственные результаты, за выполнение заданий особой важности и по итогам года) 798 856 рублей. С этих денег работодатель удержал 13% — 103 851 рубль 28 копеек.
При этом в 2020 году Сидоров купил квартиру стоимостью 3 425 000 рублей – значит, он имеет право на получение максимального вычета, предоставляемого государством: его размер составляет 2 000 000 рублей. Всего Сидоров может получить 2 000 000 х 13% = 260 000 рублей, из них 103 851 рубль 28 копеек он получит уже в 2021 году, по итогам 2020 года. Остальные деньги Сидоров получит потом, когда с его доходов вновь удержат НДФЛ.
Кстати, чтобы получить вычет, можно не ждать, пока закончится год: для этого нужно подать в бухгалтерию предприятия-работодателя заявление о предоставлении вычета, и зарплату будут перечислять полностью, не удерживая с нее НДФЛ.
Важно отличать налоговый вычет от суммы НДФЛ, уплаченного работником и подлежащего возврату. Вычет – это та сумма, на которую уменьшается размер заработка, облагаемого НДФЛ. Фактический возврат – это лишь 13% от суммы вычета.
Кто такие самозанятые, и какие налоги они платят?
Самозанятый не имеет работодателя – в своей работе он ни от кого не зависит, и все налоги, которые он должен государству, он уплачивает самостоятельно. Размер процентной ставки по налоговым платежам зависит от того, с кем он работает:
- с физическими лицами – 4% от полученного дохода;
- с юридическими лицами – 6% от полученного дохода.
Больше самозанятый не платит ничего – остальные платежи (например, взносы на пенсионное страхование) он может платить добровольно, а может не платить вообще.
Может ли самозанятый получить налоговый вычет?
Суть налогового вычета заключается в том, что человек, купивший квартиру, может вернуть НДФЛ, удержанный с него в течение года. Самозанятый НДФЛ не уплачивает, поэтому и возвращать ему нечего.
Самозанятые. Дополнительный налоговый вычет в 2020
Оформить налоговый вычет самозанятый может только в том случае, если кроме доходов от самозанятости он получает дополнительные доходы, облагаемые налогом по ставке 13%.
К таким доходам относятся:
- зарплата, полученная при работе по найму (закон не запрещает совмещать трудовые отношения и самозанятость);
- доход от сдачи в аренду коммерческой недвижимости, которую нельзя сдавать как самозанятый, но можно – как физлицо;
- доход по процентам, полученным по банковским вкладам (если с процентов удерживается НДФЛ – такое бывает, если полученный доход превышает установленный законом лимит).
Как оформить налоговый вычет?
Совсем недавно процедура оформления вычета была довольно непростой: нужно было собрать бумажные копии документов, составить, распечатать и подписать декларацию 3-НДФЛ, привезти документы в налоговую, а затем ждать звонка – если в бумагах находились ошибки или неточности, нужно было повторно посещать налоговую, чтобы их исправить.
Вам также будет интересно:
Сейчас оформить вычет стало гораздо проще – это можно сделать, не выходя из дома: потребуется только доступ в личный кабинет ФНС. Чтобы его открыть, можно:
- получить логин и пароль в территориальном отделении ФНС;
- авторизоваться на сайте ФНС через Госуслуги.
Декларацию заполнять больше не нужно – система самостоятельно выгружает сведения о налогооблагаемых доходах, самостоятельно определяет размер удержанного НДФЛ, рассчитывает размер вычета и сумму налога, подлежащего возврату. Налогоплательщику нужно лишь загрузить в личный кабинет сканы документов, подтверждающих право на получение вычета:
- договор долевого участия в строительстве жилья или договор купли-продажи готового жилого помещения;
- квитанцию о перечислении средств на счет продавца.
Еще понадобятся реквизиты банковского счета, на который налоговая должна вернуть деньги.
Подать декларацию можно в любое время календарного года – правило, устанавливающее 30 апреля в качестве крайнего срока сдачи деклараций, действует только в отношении предпринимателей, получивших в предыдущем году доход, облагаемый налогом по ставке 13%.
Оформить вычет можно за 3 года, предшествующих году обращения в налоговую, начиная с года, в котором была куплена квартира.
Так, если квартира была куплена в 2018 году, в 2021 году можно получить вычет за 2018, 2019 и 2020 годы (при условии, что раньше вычет не оформлялся). Если квартира куплена в 2017 году, за 2017 год в 2021 году вычет получить уже нельзя. Если квартира куплена в 2019 году, в 2021 году можно получить вычет за 2019 и 2020 годы.
Итак, оформить налоговый вычет с доходов, полученных в рамках самозанятости, нельзя – самозанятый не платит НДФЛ, а, значит, возвращать ему нечего. Вычет можно оформить только в том случае, если кроме доходов от самозанятости у человека есть доход, облагаемый НДФЛ – но вернуть деньги можно только с той части денежных поступлений, с которой был удержан налог по ставке 13%.
Источник: lawabc.ru
Какие налоговые вычеты получат самозанятые
Алена Тюренкова, юрист компании «Проспектаси», подготовила для «Русбанкрота» развернутый материал о ситуации с налоговыми вычетами для самозанятых. Как их получить и в каком порядке они предоставляются?
В настоящее время самозанятым предоставляется несколько бонусов (налоговых вычетов), сумма и порядок использования которых отличается. Разберемся поподробнее. Основной бонус (налоговый вычет) в размере 10 000 рублей предоставляется автоматически при первичной регистрации самозанятого в налоговой инспекции через вэб-кабинет/ мобильное приложение «Мой налог».
Бонус действует до полного его израсходования. Дополнительный бонус (налоговый вычет) в размере 12 130 рублей предоставляется единаразово всем самозанятым с 1 июня 2020 года в качестве господдержки в период пандемии. Дополнительный бонус предоставляется автоматически. Самозанятый может использовать его в срок до 31 декабря 2020 года.
Неиспользованная в 2020 году часть дополнительного бонуса будет аннулирована. Как применяются основной и дополнительный бонусы?
В период до 1 июня 2020 года и с 1 января 2021 года
- на 1% в отношении доходов, полученных от физических лиц;
- на 2% – в отношении доходов, полученных от юридических лиц и ИП.
Так, до исчерпания суммы основного бонуса размер ставки налога вместо 4% снижается до 3% при расчетах самозанятого с физическими лицами; вместо 6% снижается до 4% при расчетах самозанятого лица с юридическими лицами и ИП.
Например, доход за месяц составил 100 000 рублей, и весь доход самозанятый получил от физических лиц, следовательно, будет начислен налог по ставке 4% в размере 4 000 рублей. Но с помощью бонуса нужно будет заплатить только 3 000 рублей, так как 1 000 рублей автоматически будет списана из бонуса. При этом остаток бонуса будет уменьшен с 10000 рублей до 9000 рублей. После того как бонус будет полностью потрачен, налоговые ставки будут 4% и 6% соответственно.
В период с 1 июня 2020 года до 31 декабря 2020 года
В данный период к сумме неизрасходованного основного бонуса прибавляется дополнительный бонус. Общая сумма основного и дополнительного бонусов при регистрации самозанятого в период с 1 июня 2020 года по 31 декабря 2020 года составит 22 130 рублей = 10 000 + 12 130. Если основной вычет был уже частично использован ранее, суммарный бонус будет равен его остатку, увеличенному на 12 130 рублей.
В данный период общая сумма бонусов (основной+дополнительный) может быть полностью использована для уплаты начисленного налога, задолженности по налогу или пени.
В Госдуме предложили ввести налоговый вычет за услуги самозанятых
Перечень оснований предоставления россиянам налогового вычета необходимо расширить, предусмотрев такую возможность и при получении услуг от самозанятых. Такое мнение высказал «Парламентской газете» член Комитета Госдумы по бюджету и налогам Айрат Фаррахов.
Как пояснил депутат, сегодня налоговый вычет можно получить лишь с тех услуг, предоставленных репетиторами, которые открыли ИП. Но по разным причинам многие специалисты регистрируются как самозанятые, и здесь, по мнению Фаррахова, имеется серьёзный потенциал «для обеления рынка».
«Ведь подобные услуги очень востребованы, — уточнил он. — Граждане, получая образовательные или медицинские услуги у официально зарегистрированных специалистов, смогут возвращать себе часть денег. Тем самым эти услуги фактически будут удешевляться».
Также, по словам Айрата Фаррахова, необходимо заняться вопросами в сфере здравоохранения. Сегодня налоговый вычет можно получить по многим медицинским услугам, а также с покупки лекарств или медицинских товаров, но воспользовались такой возможностью менее половины граждан, которые обращались за медицинской помощью.
«Понимая, что огромное количество граждан не использует социальный налоговый вычет, нам очень важно разобраться в причинах. Первая причина, безусловно, бюрократия, но она снимается инициативами Правительства. А второе — в части медицинских и образовательных услуг — важно рассмотреть иные причины, которые делают систему налоговых вычетов неэффективной», — заключил Айрат Фаррахов.
Отметим, что сегодня претендовать на вычет за медуслуги может любой гражданин России, получающий доходы, облагаемые налогом по ставке 13 процентов. Причём эти услуги могут быть оказаны не только ему, — но также близким родственникам и детям, в том числе усыновлённым. Важное условие: организация, оказавшая медуслуги, должна иметь российскую лицензию на осуществление медицинской деятельности.
Напомним также, что Министерство финансов РФ разработало законопроект, который упростит получение россиянами налогового вычета, то есть возврата части потраченных на различные услуги или товары денег. Это касается расходов на обучение и лечение, а также покупки недвижимости или открытия индивидуального инвестиционного счёта. Документ уже опубликован на портале проектов нормативных правовых актов.
Согласно поправкам в Налоговый кодекс, гражданам больше не нужно будет подавать декларацию по форме 3-НДФЛ и прочие подтверждающие документы, содержащие многочисленные сложные коды. Теперь достаточно будет подать заявление в налоговую службу — причём сделать это можно будет как лично, так и дистанционно, через личный кабинет. К тому же втрое сокращается срок рассмотрения: вместо действующих сейчас трёх месяцев сотрудники должны будут дать ответ в течение 30 дней.
Депутат уверен, что парламентарии поддержат документ, когда он поступит в Госдуму, поскольку правительственная инициатива очень правильная и своевременная. Однако, по его мнению, законопроект можно доработать, чтобы эффективность вносимых изменений существенно выросла.
6009
Источник: www.pnp.ru