Индивидуальные предприниматели как субъекты несостоятельности

Несостоятельность (банкротство) субъектов предпринимательской деятельности

Как уже говорилось, предпринимательская деятельность неизбежно сопряжена с риском. Далеко не всегда она приносит ожидаемые результаты. Даже в благополучных странах ежегодно оказываются несостоятельными (банкротами) тысячи субъектов предпринимательской деятельности — индивидуальных предпринимателей и юридических лиц.

Несостоятельность (банкротство) любого субъекта предпринимательской деятельности всегда затрагивает интересы множества других лиц: работников субъекта предпринимательской деятельности, его контрагентов, муниципального образования, на территории которого он находится — особенно в случае, если таким субъектом является крупное градообразующее предприятие — а иногда и интересы государства (например, если речь идет о предприятиях, имеющих оборонное значение).

Поэтому во всех цивилизованных странах вопросы, связанные с несостоятельностью (банкротством) субъектов предпринимательской деятельности регулируются в законодательном порядке. В нашей стране эти вопросы регулируются Гражданским кодексом РФ и Федеральным законом «О несостоятельности (банкротстве)».

АБВГД Деньги. Выпуск #14: Индивидуальные предприниматели и микропредприниматели

Понятие и признаки несостоятельности (банкротства)

В соответствии с российским законодательством под несостоятельностью (банкротством) понимается признанная арбитражным судом или объявленная должником неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по гражданско-правовым денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей (налогов, сборов и т. п.) в бюджет либо во внебюджетные фонды.

При этом несостоятельными по российскому законодательству могут быть признаны:

• индивидуальные предприниматели, в том числе главы крестьянских (фермерских) хозяйств;
• коммерческие организации, за исключением казенных предприятий;
• некоммерческие организации, за исключением учреждений, политических партий и религиозных организаций.

Признание банкротом юридического лица влечет его ликвидацию, а индивидуального предпринимателя — аннулирование его государственной регистрации в качестве предпринимателя и невозможность такой регистрации в течение года со дня признания его банкротом, а также аннулирование выданных ему лицензий.

Как следует из приведенного выше определения, признаками несостоятельности (банкротства) являются:

неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по гражданско-правовым денежным обязательствам. Денежное обязательство представляет собой обязанность должника уплатить кредитору определенную денежную сумму. Основанием возникновения такого обязательства являются прежде всего возмездные договоры, по которым сторона в качестве встречного представления обязана уплатить денежные суммы, а также иные основания, предусмотренные законодательством (причинение вреда, неосновательное обогащение и т. п.);

Банкротство индивидуального предпринимателя: уйти чтобы вернуться.

неспособность должника исполнить обязанности по уплате обязательных платежей в бюджет или внебюджетные фонды. Здесь имеются в виду предусмотренные законодательством налоги и сборы в бюджеты различных уровней (федеральный, субъектов федерации, местные) и платежи во внебюджетные фонды (Пенсионный фонд и др.)

Любого из этих признаков достаточно для постановки вопроса о несостоятельности (банкротстве) должника. При этом должник считается неспособным исполнить соответствующие обязательства (обязанности), если они не исполнены им в течение трех месяцев после наступления даты их исполнения.

В том случае, если должником является индивидуальный предприниматель, для признания его неплатежеспособным необходимо еще одно условие: сумма соответствующих обязательств (обязанностей) должна превышать стоимость принадлежащего ему имущества. Состав и размер денежных обязательств определяются на дату обращения в арбитражный суд. При этом из кредиторской задолженности исключаются:

штрафы, пени и иные санкции, подлежащие уплате кредиторам или в бюджет (внебюджетные фонды) за неисполнение или ненадлежащее исполнение соответствующих обязательств. Учитывается лишь размер самих денежных обязательств;

задолженность по обязательствам, не относящимся к числу гражданско-правовых или финансовых. Например, не учитывается при определении неплатежеспособности должника его задолженность по заработной плате перед своими работниками;

задолженность по гражданско-правовым обязательствам, не являющимся денежными. Например, по обязательствам должника передать кредитору товар, выполнить работу или оказать услугу, возвратить взятую во временное пользование вещь;

задолженность по некоторым гражданско-правовым денежным обязательствам, указанным в законе.

Источник: isfic.info

Банкротство ИП: инструкция

Если у индивидуального предпринимателя нет денег, чтобы вернуть долги, он может объявить о своем банкротстве. Для этого необходимо обратиться в арбитражный суд с заявлением и набором документов, подтверждающих финансовую несостоятельность бизнесмена.

Однако есть много нюансов, которые важно учитывать при банкротстве ИП с долгами. О том, как лучше признавать неплатежеспособность, к каким последствиям для бизнесмена это может привести и в чем состоят особенности процедуры — смотрите далее.

Банкротство как ИП или как физлицо: что выбрать

Предприниматели еще до обращения с заявлением и документами в арбитражный суд могут закрыть бизнес и действовать в качестве обычных физических лиц. При банкротстве это позволяет избежать формальных трудностей и дает следующие преимущества:

• Не нужно направлять уведомления в Федеральный ресурс и кредиторам.

Индивидуальные предприниматели обязаны направить уведомление в Федресурс минимум за 15 дней до обращения в арбитражный суд. Дополнительно уведомления об объявлении финансовой несостоятельности направляются всем кредиторам.

• Убанкротасписываются не только «предпринимательские», но и «личные долги».

Если оформлять банкротство в статусе физлица, получится списать как личные (плата за жилищно-коммунальные услуги, штрафы ГИБДД), так и предпринимательские долги (перед банками, поставщиками, контрагентами).

Последствия банкротства со статусом ИП

Еще одна причина подавать на банкротство в качестве физического лица — последствия для ИП. Дело в том, что для предпринимателей они более серьезны (ст. 216 ФЗ-127). Давайте посмотрим, к чему нужно быть готовым, если оформлять банкротство в качестве ИП:

• Нельзя вести бизнес следующие 5 лет после признания неплатежеспособности. Во-первых, человек не сможет зарегистрироваться в ФНС. Во-вторых, он может быть привлечен к ответственности за нарушение запрета;
• Нельзя занимать руководящие должности. Речь идет об управлении организациями. Бывшие предприниматели, признавшие финансовую несостоятельность, еще 5 лет не могут занимать руководящие должности в компаниях;
• Уведомление потенциальных кредиторов. Предприниматель обязан предупреждать возможных кредиторов (например, банк, в который обращается за кредитом) о том, что ранее он был признан банкротом. Обязанность по уведомлению действует 5 лет после завершения процедуры.

Комментарий юриста:

«Если вы — индивидуальный предприниматель и планируете обанкротиться, рекомендуем сначала закрыть ИП, а уже потом направлять заявление о признании финансовой несостоятельности в суд.

Вам не придется уведомлять каждого кредитора, делать публикацию на Федресурсе, и, главное, вы в любое время после банкротства сможете заново начать свое дело. Стать банкротом в качестве обычного физлица гораздо выгоднее. Если заранее подготовиться к процедуре, то последствия будут минимальными».

Окладников Илья Викторович
Руководитель юридического департамента по банкротству

Пошаговая инструкция по банкротству ИП

Первое, что нужно для банкротства индивидуального предпринимателя — обратиться за юридической помощью. Если вы, несмотря на сложности и последствия, решили оформлять банкротство как бизнесмен, а не как физическое лицо, то не рискуйте и обязательно обратитесь к юристам.

Шаг 1. Уведомление в Федеральный ресурс

Не менее чем за 15 дней до обращения в арбитражный суд индивидуальные предприниматели обязаны подать уведомление через Федресурс. Оно необходимо, чтобы известить кредиторов о предстоящем банкротстве. Опубликовать уведомление можно самостоятельно (при наличии электронной подписи) или через нотариуса, что гораздо проще и удобнее.

Шаг 2. Обращение в суд

• Заявление о признании финансовой несостоятельности. Оно составляется в свободной форме, но в нем отражаются фактические обстоятельства дела и причины невозможности рассчитаться по обязательствам с кредиторами (банками, поставщиками и так далее).

На заметку!

В заявлении обязательно указывается наименование СРО, из участников которой будет назначен управляющий по делу.

• Документы. К заявлению прилагается набор документов, подтверждающих наличие долга (например, кредитный договор или долговая расписка), а также выписка из ЕГРИП, опись имущества должника и другие.

Чтобы заявление быстро приняли к рассмотрению, доверяйте сбор документов опытным юристам. Мы знаем, какие бумаги подготовить в каждом отдельном случае, чтобы заявление точно признали обоснованным и ввели одну из процедур банкротства ИП.

Шаг 3. Реструктуризация долга или реализация имущества

Арбитражный суд проводит первое судебное заседание, на котором проверяет обоснованность требований, указанных в заявлении о признании индивидуального предпринимателя банкротом, утверждает арбитражного управляющего, а затем вводит одну из процедур банкротства:

• Реструктуризация долга. Это оздоровительная процедура, направленная на восстановление платежеспособности предпринимателя. Реструктуризация подразумевает изменение первоначальных договорных отношений с кредиторами (например, вычитаются проценты, меняется размер ежемесячных платежей и так далее). Подробнее о процедуре

• Реализация имущества. В отличие от реструктуризации, эта процедура позволяет полностью списать долги. Однако первоначально проводятся расчеты с кредиторами: для этого используются средства, вырученные от продажи имущества должника. Если этих денег не хватает, долги просто списываются.

Шаг 4. Завершение банкротства

В 9 из 10 случаев реализация имущества удобнее и выгоднее для предпринимателей, чем реструктуризация долгов. Однако решение всегда принимается индивидуально. Если по определенным причинам вы хотите реструктуризировать задолженность и рассчитаться с кредиторами, наши юристы сделают для этого все необходимое.

Другое дело — реализация имущества. Она завершается списанием долгов и окончанием дела о признании финансовой несостоятельности. Должник к этому моменту уже утрачивает статус индивидуального предпринимателя, а ранее выданные ему лицензии аннулируются. Не забывайте, что в течение следующих 5 лет открыть бизнес не получится.

Рассказываем, что нужно знать при банкротстве ИП

Главное при списании долгов по ИП — доверить дело профессионалам. Наши юристы готовы взять на себя ведение процедуры банкротства любой сложности, вне зависимости от количества кредиторов и размера задолженности. Рассказываем, о чем нужно знать при банкротстве в статусе индивидуального предпринимателя.

• Не нужно ждать, пока долг вырастет до 500 000 рублей.

ИП могут оформлять банкротство, не дожидаясь, пока задолженность вырастет до полумиллиона рублей, а просрочка достигнет 3 месяцев. Это правило актуально для кредиторов, если они захотят признать неплатежеспособность бизнесмена.

• Инициировать банкротство — не только право, но и обязанность предпринимателя.

В случае если долг все-таки превысил 500 000 рублей, то предприниматель обязан обратиться в суд с заявлением. До наступления указанных условий это его право.

• Банкротство не означает запрет на осуществление предпринимательской деятельности.

Если вы заранее прекратите деятельность в качестве ИП, то будете оформлять банкротство как обычное физическое лицо. В этом случае вы сможете списать все долги и хоть на следующий день после признания финансовой несостоятельности снова открыть бизнес.

Оно заключается между должником с одной стороны, и кредиторами — с другой. В мировом соглашении указывается, как и на каких условиях участники дела могут договориться и прекратить процедуру. Однако мы в любом случае не рекомендуем завершать уже начатое производство, а довести его до конца.

Доверяйте профессионалам. Посоветуйтесь с нашими юристами, как лучше оформить банкротство, и узнайте, получится ли списать долги, признав неплатежеспособность. Мы поможем составить заявление, подать уведомление через Федресурс, и выбрать СРО арбитражных управляющих. Также возьмем на себя решение всех вопросов, соберем необходимые документы и будем представлять ваши интересы в суде.

Источник: fpa.ru

Банкротство ИП: особенности

Учитывая действующее законодательство Российской Федерации, особенности банкротства индивидуального предпринимателя неразрывно связаны с аналогичными для физических лиц, поскольку субъекты предпринимательской деятельности в данной форме регистрации не являются юридическими лицами. Отсюда можно сделать вывод, что большинство процедур и механизмов не имеет различий.

Однако некоторые особенности всё же наблюдаются. И о них обязательно нужно знать, если вы планируете инициировать присвоение статуса несостоятельности в роли должника или кредитора.

Ключевые тонкости банкротства индивидуальных предпринимателей

Несмотря на то, что субъекты предпринимательской деятельности причисляются к физическим лицам, минимальный размер задолженности, который обязан быть при получении статуса банкрота, составляет 500 тысяч рублей, а не 10, как в случаях с гражданскими займами. То есть если ваш долг составляет меньшую сумму, стать несостоятельным не удастся, равно как и реализовать имущество на электронных торгах в счёт долговых обязательств.

Второе важное условие – время просрочки. Согласно ФЗ №127, неплатёжным гражданином (индивидуальным предпринимателем) признаётся только то лицо, которое не возвращает заём не менее трёх месяцев. Во всех остальных случаях механизмы банкротства не работают.

Разделение имущества

Интересная ситуация наблюдается в сфере разграничения имущества физического лица в качестве обычного гражданина и предпринимателя. В случае с юридическими лицами всё понятно. Здесь есть:

• Уставной фонд.
• Активы.
• Дополнительные источники финансирования.
• Имущество предприятия и т.д.

А вот с ИП всё не так просто. Имущество гражданина и индивидуального предпринимателя объединяется в одну группу и не имеет разграничений. Соответственно, предъявление претензий со стороны кредиторов может касаться как профессиональной деятельности, так и гражданской сферы. И в этой ситуации должник не застрахован от потери нажитых благ.

Процедуры банкротства: доступные способы

Современная судебная практика знает несколько процедур, которые применяются в отношении ответчика во время банкротства. Каждая из них направлена на удовлетворение исковых заявлений конкурсных кредиторов в той или иной мере с применением различных инструментов. Итак:

1. Реструктуризация долга. Данный процесс является самым приемлемым для ответчика, так как подразумевает установление более лояльных условий погашения долговых обязательств. Однако реструктуризация может быть назначена только в том случае, если у должника появился реальный источник дохода, а подсчёты показывают, что он сможет рассчитаться со своими обязательствами в течение ближайших трёх лет. Для банков и других кредитных организаций подобный сценарий является нежелательным, и они стремятся любыми способами обойти его стороной.
2. Конкурсное производство. Это самая распространённая процедура, которая встречается в современной судебной практике Арбитражных судов. Конкурсное производство представляет собой создание конкурсной массы, состоящей из имущества ответчика, к которому применим статус банкрота. Это имущество продаётся на специальном электронном аукционе по сходной цене. Средства, вырученные от реализации, распределяются между конкурсными кредиторами в зависимости от степени причинённого ущерба.
3. Мировое соглашение – процедура, подразумевающая достижение устных или письменных договорённостей, подтверждённых в суде, при которых стороны идут на определённые уступки и самостоятельно устанавливают план дальнейших действий по разрешению конфликтной ситуации.

Деятельность арбитражных управляющих

Стоит отметить одну из ключевых ролей арбитражных управляющих в процессе присвоения индивидуальному предпринимателю статуса банкрота. Они наделяются правами представлять интересы стороны истца и ответчика, распоряжаться имуществом должника с целью максимально эффективной его реализации, осуществлять рассылку уведомлений, вести протоколы заседаний, формировать списки конкурсных кредиторов и т.д.

Примечательно, что с момента подачи заявления о банкротстве только финансовые управляющие имеют право проводить любые сделки с конкурсной массой должника. Сам он лишается такой возможности, а на все его материальные блага накладывается арест до закрытия дела.

Последствия банкротства для ИП

Многие расценивают банкротство как хороший выход из сложной финансовой ситуации. Действительно, используя официальные механизмы, можно совершенно законно избавиться от долгов с минимальными потерями. Однако негативные последствия у банкротства также имеются.

К примеру, после присвоения статуса несостоятельности автоматически аннулируется государственная регистрация ИП. Вместе с ней утрачивают свою силу всевозможные лицензии и разрешения на осуществление определённых видов деятельности. В течение следующего года человек не имеет права подавать документы на повторную регистрацию. И ещё 5 лет он не сможет занимать руководящие должности в компаниях и на предприятиях.

1. Банкротство ИП с задолженностями: процедура и особенности
2. Фиктивное банкротство: особенности и ответственность
3. Преднамеренное банкротство: особенности и ответственность
4. Банкротство компании: особенности процедуры

• Сальдовка
• Регистрация бизнеса
• Банкротство предприятия или ИП

Источник: saldovka.com