Благодаря этому можно избежать проблем с налоговым органом. Все без исключения предприниматели в обязательном порядке должны вести бухгалтерию.
В 2020 году ИП может обращаться за помощью к специализированным компаниям, но это несет за собой немалые финансовые затраты. Из-за этого они предпочитают самостоятельно вести бухгалтерию.
Что нужно знать
Частные предприниматели имеют право:
- использовать онлайн сервисы для ведения бухгалтерии;
- обращать за помощью к специализированным компаниям;
- принимать решение своими силами вести свою бухгалтерию.
Для экономии своего личного бюджета рекомендуется все-таки самостоятельно заниматься вопросами по бухгалтерии.
Сложно ли вести бухгалтерию ИП? Если знать все имеющиеся нюансы и со всей серьезности подойти к этому вопросу, то ничего сложного в этом нет.
Обязан ли индивидуальный предприниматель вести бухгалтерский учёт, если в соответствии с законодател
Основные понятия
Возможность самостоятельного ведения бухгалтерии позволяет существенно экономить денежные средства индивидуального предпринимателя, но при этом нужно затратить немало своего времени.
Многие предприниматели предпочитают использовать именно такой вариант, поскольку многочисленные онлайн-сервисы, программное обеспечение и обучающие курсы могут свести к минимальному числу знаний для успешного ведения бухгалтерии.
Перед рассмотрением основного вопроса изначально рекомендуется ознакомиться с основными понятиями.
Под определением “учетная документация” – это документы, в которых отображается предпринимательская деятельность компании.
Основными ее направлениями принято считать:
| Управление | Это анализ финансовых документов, на базе чего принимается решение по различным управленческим вопросам организации бизнеса |
| Налоги | Это денежные взносы и одновременно документы, с помощью которых можно с легкостью заполнить необходимую декларацию с целью предоставления в налоговую инспекцию |
| Бухгалтерия | Подразумевается учет финансовой документации, механизм которой регулируется российским законодательством |
Зная и понимая указанную терминологию можно избежать проблем с налоговым и иным контролирующим органом.
Если говорить о том, где вести бухгалтерию, то отмечают:
- программное обеспечение 1С;
- онлайн сервис “Мое дело”.
Предприниматель, который ведет бухгалтерию вправе выбрать наиболее подходящую для себя программу либо сервис.
Каковы ее цели
Ключевой работой предпринимателя является фиксация всех без исключения хозяйственных операций, которым было место.
Информация должна быть указана в учетной документации самостоятельно и применяется с целью:
- принятия различных управленческих решений;
- формирования отчета с целью передачи в налоговый орган;
- с целью проведения различных бухгалтерских операций.
Своевременно выявленные проблемы в документообороте позволят минимизировать риски получения штрафа от налоговых органов.
Одновременно с этим, основная цель в ведении бухгалтерии предпринимателем является существенная экономия бюджета.
К примеру, если говорить о том, сколько стоит вести бухгалтерию ИП на УСН, то цена зависит от региона проживания. Цена может достигать 100 тысяч рублей.
Правовые аспекты
Основным законодательным актом, который регулирует бизнес, и бухгалтерский учет по нему принято считать Федеральный закон № 402 “О ведении бухгалтерского учета”. Согласно закону, с января 2013 года в обязательном порядке ведут бухучет.
К сведению — предприниматели, которые выбрали упрощенный вариант налогообложения (УСН) попадают под действия правила, на основании которого они не должны вести бухучет, но при этом у них возникает необходимость в ведении налогового учета – на основании ст. 346.24 Налогового Кодекса РФ.
Пошаговая инструкция того, как вести бухгалтерию ИП самостоятельно в 2023 году
Начинающим бизнесменом при самостоятельном велении бухгалтерии необходимо знать о тонкостях этапов:
- выбора режима налогообложения;
- формирования календаря;
- использования наемного штата сотрудников.
Зная имеющиеся нюансы можно с легкостью минимизировать риски возникновения различных проблем с налоговым и иным контролирующим органом недоразумений.
Выбор системы налогообложения
Немало зависит от данного этапа, поскольку размер налога различается в 2 и больше раз. От того, в пользу какой системы налогообложения будет сделан выбор, различают и формы отчетности, которые нужно будет сдавать контролирующим органам.
На сегодня имеются:
| ОСНО (именуется как общая система налогообложения) | Она стандартно присваивается вновь зарегистрированному частному предпринимателю. он является наиболее сложным в процессе ведения бухгалтерского учета |
| УСН | При упрощенном режиме налогообложения предприниматели без работников должны отчитываться перед налоговым органом только 1 раз в календарный год, не позднее 30 апреля |
| ЕНВД | Предприниматели обязаны вести КУДиР, но и при этом налог самостоятельно рассчитать весьма сложно |
Размер составляет 13% от полученного дохода. Дополнительно при общем режиме нужно делать отчисления НДС в размере 18%.
Декларация формирует ежеквартально, а сам налог должен быть уплачен не позднее 20-го числа первого месяца, следующего за отчетным кварталом.
Для определения размера НДС, следует обязательно вести КУДиР закупок, реализации, счета-фактуры.
Предпринимателям, которые работают с наличкой дополнительно необходимо вести кассовую книгу и приходно—расходные ордера.
Помимо этого в обязательном порядке нужно отчитаться по налогу на имущество. К примеру, на ЕНВД и УСН в этом нет необходимости.
При выборе ЕНВД бизнесмены должны фиксировать исключительно физические параметры сферы трудовой деятельности, площади помещения и так далее.
Достаточно только регулярно уведомлять обо всех корректировках. Взносы фиксированные.
Размер налога определяется на основании базовой прибыли, которая утверждена государственной службой для каждой отдельно взятой разновидности предпринимательской деятельности и разных коэффициентов.
Бизнесмены при выборе ЕНВД должны отчитываться за каждую разновидность деятельности по отдельности.
Про коды классификатора ОКФС по ИНН смотрите в статье: коды классификатора ОКФС.
Как заполнить квитанцию на оплату госпошлины за регистрацию ИП, читайте здесь.
Отчетность при подлежит сдаче поквартально, не позднее 20-го числа следующего за отчетным. Налог подлежит оплате не позднее 25-го числа.
Наемные сотрудники
Вести бухучет самому будет сложно при использовании наемного штата сотрудников. Став непосредственным работодателем, предприниматель получает статус налогового агента.
С этого момента он обязан делать расчеты и удерживать с каждого принятого официально рабочего положенный налог, в том числе и вносить за них положенные взносы в различные государственные и негосударственные фонды.
Если говорить об отчетности, то к хлопотам частных предпринимателей добавляются:
| Куда именно | Что передавать | До какого времени |
| ИФНС | Сведения о среднем числе наемного штата сотрудников | Не позднее 20 января |
| ИФНС | Сведения о прибыли работников по форме 2-НДФЛ | Не позднее 1 апреля |
| ФСС | Документ по форме ФСС-4 | Каждый год и поквартально – не позднее 15 числа того месяца, который идет за отчетным |
| ФОМС и ПФР | Документ по форме РСВ-1 | Также |
Своими силами осуществлять контроль за всеми кадровыми вопросами, и одновременно вести предпринимательскую деятельность весьма трудно.
По этой причине многие специалисты отдают предпочтение обращаться за помощью к квалифицированным лицам.
В общей сложности, за наемных сотрудников индивидуальные предприниматели должны составлять и сдавать уполномоченному органу 7 разновидностей отчетности, в том числе вести и хранить необходимую кадровую документацию.
Составление календаря
Формирование соответствующего календаря является заключительным этапом подготовки к самостоятельному ведению бухучета.
В частности это касается ознакомлению с разновидностью отчетов на выбранной системе налогообложения и периодов их сдачи.
Современное программное обеспечение оказывает помощь в этом, и напоминают о приближении к дате отчетности, но знать об установленных датах все-таки необходимо.
| Режим налогообложения | Период сдачи отчетов и выплаты налогов | Также | Также |
| Общая система налогообложения | Отчетность по налогу на доходы до 25.04 (оплата до 25.06); 25.07 (оплата до 25.09); 25.10 (оплата до 25.12); 25.01 (оплата до 25.03) | Авансовые платежи по НДФЛ не позднее 15 июля; 15 октября | Окончательная отчетность по НДФЛ до 30.04, сама уплата до 15.07 |
| Упрощенка | Внесение аванса до 25.04; 25.07; 25.10 | Окончательная отчетность и уплата годового налогообложения до 2.05 | — |
| ЕНВД | Поквартальная отчетность до 20.04; 20.07; 20.10; 20.01 | Уплата поквартального налогообложения до 25.04; 25.07; 25.10; 25.01 | — |
Документальное оформление
Для гарантии собственной безопасности от возникновения недопонимания с контролирующими органами, предприниматели должны со всей ответственностью подходить ко всей документации.
Видео: как вести бухгалтерию ИП без бухгалтера
Налоговый орган вправе провести проверку предпринимателя даже спустя 3 года после его закрытия.
К примеру, в бухгалтерии магазина в обязательном порядке должны храниться:
- соглашения с поставщиками продукции либо услуг (техобслуживание оборудования, предоставление интернет-услуг), арендодателями, постоянными оптовиками и так далее;
- соглашения с финансовыми учреждениями и различные выписки;
- первичная документация;
- кадровая документация – если используется труд наемных работников;
- кассовая документация.
В зависимости от того, в какой именно сфере работает предприниматель, перечень документации может изменяться.
Советы для начинающих
Многие эксперты рекомендуют начинающим предпринимателям:
| Использовать в работе специализированные онлайн-сервисы | Это позволяет не только сэкономить бюджет, но и гарантирует сохранность документов (к примеру, бумажная форма может потеряться, испортиться и так далее). С помощью онлайн-бухгалтерии предприниматель не привязан к одному ПК, что автоматически влечет за собой комфорт и удобство |
| Обязательно нужно хранить и систематизировать бумажную форму документации | Необходимость отыскать один из документов в общей стопке бумаг может забрать много времени. Наиболее оптимальным вариантом станет сортировка документации по папкам либо файлам (в зависимости от числа документооборота) |
| Обязательны сверки с налоговой инспекцией | Подтвердить отсутствия долговых обязательств можно спустя неделю после внесения уплаты налогового сбора. Это можно сделать с помощью онлайн-бухгалтерии либо же в персональном кабинете на портале Налог.ру |
| Обязательно нужно задавать интересующие вопросы | Необходимую консультацию можно получить везде — в интернете, нотариальном органе и так далее |
| Слежка за календарем | Это необходимо с целью минимизации рисков возникновения просрочки по сдаче отчета либо уплаты налога |
Указанные советы позволят молодому предпринимателю существенно минимизировать риски возникновения различных проблем с налоговым органом.
Особенности на упрощенка (УСН)
Предприниматель вправе выбирать один из способов “упрощенки”, а именно:
| УСН доходы | Брать во внимание можно исключительно прибыль, с которой нудно делать отчисления в размере 6%. Авансовые платежи осуществляются 1 раз в квартал, но берутся во внимание при определении размера по завершению календарного года |
| УСН доходы минус расходы | Основная сложность заключается в том, что предпринимателям необходимо фиксировать и подтверждать все свои затраты, а обосновать их не всегда легко |
Бухгалтерия частного предпринимателя при УСН в обязательном порядке сопровождается книгой учета прибыли и финансовых затрат. При ее отсутствии нужно будет уплатить штраф в размере до 30 тысяч рублей.
Порядок регистрации в ПФР ИП без сотрудников узнайте из статьи: регистрация ИП в ПФР.
Про регистрацию ИП в ФСС в качестве работодателя в 2023 году, читайте здесь.
Как проводится регистрации ИП в личном кабинете ИФНС, смотрите здесь.
В завершении можно сказать — вести бухучет при УСН 6 % без наемного штата работников весьма легко и доступно даже начинающим предпринимателям. На сегодня это наиболее оптимальный вариант режима налогообложения.
Благодаря легкости упрощенка является наиболее популярной системой налогообложения среди предпринимателей.
Источник: jurist-protect.ru
Как правильно вести бухгалтерский учет самостоятельно и сколько это устоит у специалистов в 2022 году?
Ведение бухгалтерского учета индивидуального предпринимателя необходимо с целью анализа эффективности деятельности, возможности последующей сдачи достоверной информации в налоговые органы, а также соблюдения законодательных норм, предписывающих составление и последующее хранение определенного перечня документации.
[contents]
Структурные компоненты, цели и задачи
Функционирование ИП предполагает ведение трех видов учета, каждый из которых имеет свои функциональные особенности и предназначение:
- управленческий – необходим ИП для планирования и возможности организации дальнейшей деятельности;
- налоговый учет – это предоставление отчетности в органы налоговой службы. Фактически, каждый предприниматель подает документацию за отчетный период и на основании данных и произведенных расчетов оплачивает налоги;
- бухгалтерский учет.
Важным моментом является то, что ведение бухгалтерской отчетности для организаций и предприятий не является обязательным – такое положение регламентируется Федеральным законом «О бухгалтерском учете» от 6 декабря 2011 года с текущими поправками. С другой стороны некоторые формы отчета все же являются необходимыми и, к тому же, они помогают собирать данные для налоговой.
Таким образом зависимости от выбранной формы налогообложения и вида осуществляемой деятельности (определяемой кодом ОКВЭД) ИП может определить перечень документации, которая подлежит составлению и хранению в течение определенного количества времени (как правило от 3-5 лет).
Бухгалтерский учет своим наличием решает следующие задачи:
- контроль бизнеса и возможность оценки его рентабельности;
- возможность увеличения эффективности бизнеса путем внедрения или усиления тех сторон деятельности, которые, судя по отчетности, приносят больше дохода;
- осуществление контроля над трудовыми ресурсами в процессе работы;
- распределение финансовых потоков более рационально с учетом данных предыдущих отчетов;
- наличие реальной картины бизнеса – в том случае, если он перестает приносить прибыль, предприниматель имеет возможность изменить профили или, в случае необходимости, закрыть, чтобы не нести убытки.
ИП может вести учет следующим образом:
- самостоятельно. Такое ведение возможно только в том случае, если предприниматель имеет некоторые понятия о бухгалтерии или находится на упрощенной системе налогообложения. С другой стороны, наличие онлайн-программ дает возможность вести бухгалтерию даже на общей системе;
- при помощи наемного бухгалтера. Такой вариант позволяет обратиться к квалифицированному специалисту, но, с другой стороны, многие предприниматели отмечают возникновение проблем по причине ошибок в отчетности и недобросовестности некоторых бухгалтеров;
- заключением договора с аутсорсинговой компанией. Такой способ является наиболее затратным, но, с другой стороны, он позволяет совершенно не вникать в бухгалтерские дела и практически не переживать, что будет допущена ошибка, которая впоследствии может обернуться штрафными санкциями.
Самостоятельное ведение бухучета
Ведение бухгалтерского учета ИП осуществляется с пошаговым выполнением следующих действий:
- Предварительное вычисление оборота бизнеса, а также доходов и расходов (лучшим вариантом будет взять период в течение одного месяца). Это связано с тем, что разные суммы годового оборота могут накладывать ограничение на выбор системы обложения налогами. Кроме того, некоторые виды ОКВЭДа дают возможность находиться только на общей системе.
- Выбор налогового режима. Это может быть стандартная система, предполагающая ежемесячную сдачу отчетности, которая заключается в отражении оборота за месяц, прибыли, расходов, отчета по наемным работникам и т.д. Кроме него могут применяться и упрощенные – УСН, ЕНВД, ЕСХН, ПСН. К выбору системы стоит подходить очень внимательно, поскольку от нее будет зависеть и та сумма, которую придется выплачивать в виде налогов.
- Получение информации по налоговой отчетности. Такую информацию можно увидеть как на сайте налоговой службы, так и узнать у инспектора территориального отделения, в котором предприниматель получал свидетельство о регистрации.
- Определение того, будут ли у организации наемные сотрудники. В том случае, если работники будут, то к общей отчетности прибавляется еще некоторая документация, которую потребуется сдавать в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и налоговую инспекцию.
Кроме того, следует учитывать, что вся кадровая документация обязательно должна храниться в течение определенного количества времени.
Наиболее распространенными формами отчетности является общая система и упрощенная. Ведение бухгалтерской отчетности при нахождении на общей системе может быть затруднено в том случае, если предприниматель никогда не сталкивался с такими процессами и не имеет никакого понятия о бухгалтерских и кассовых документах.
В таких случаях все же лучшим вариантом будет обращение в аутсорсинговую компанию или наем стороннего бухгалтера.
Ведение отчетности на УСН достаточно простое даже для неопытных бизнесменов – декларацию потребуется сдавать только один раз в год (при отсутствии наемных работников такое действие необходимо выполнить до 30 апреля).
Оплата налоговых взносов также должна осуществиться до этого срока. Упрощенная система заключается в указании полученных доходов от ведения деятельности (налоговая ставка в таком случае равна 6%).
Если же предприниматель выбирает УСН «доходы-расходы» (по ставке 15%), то потребуется отдельно отражать все статьи затрат по ИП. При указании расходов, которые могут приниматься во внимание, необходимо учитывать, что они должны попадать в перечень, указанный в статье 346.16 налогового кодекса РФ.
Автоматизированные программы
Самостоятельное ведение бухгалтерии можно осуществлять, записывая данные и производя расчеты на бумажных носителях, но гораздо удобнее осуществлять весь процесс в автоматизированных программах.
Применение автоматизированных программ предоставляет следующие возможности:
- рассчитывать налоговые сумм в зависимости от выбранной системы налогообложения;
- подготавливать декларации для сдачи их в налоговую;
- оформлять банковскую документацию;
- контролировать производимые выплаты сотрудникам ИП и те, которые осуществляются по отдельным счетам;
- анализировать деятельность ИП (оборота средств, общей прибыли и расходов за определенный период) – появляется возможность повышения эффективности предпринимательской деятельности или корректировки статей расходов.
Использование автоматизированных программ возможно как при подключении к интернету (бесплатные онлайн-сервисы с некоторыми ограничениями), так при установке платных лицензионных программ, обладающих расширенными опциями и не требующими постоянного присутствия сети.
Среди бесплатных сервисов составления отчетности можно выделить следующие:
- «Налогоплательщик ЮЛ». Позволяет вести сразу несколько ИП, формируя документы для бухгалтерской и налоговой отчетности. Многие формы заполняются автоматически после ввода определенных данных, и при наличии ошибок они сразу высвечиваются программой.
- «Инфо-предприятие». Используется преимущественно для составления отчетности по фирмам, в которых количество сотрудников до 100 человек. Программа дает возможность изменения настроек в зависимости от вида деятельности, а также получения новых форм отчетности и принципов расчета при помощи постоянных обновлений.
- «Инфо-бухгалтер». Применяют ИП на системе УСН и ОРН, а также предприятия малой мощности. Программа позволяет вести складской учет, кадровый и выдаваемой заработной платы.
- «Учет расчетов и денежных средств». Может использоваться небольшими организациями и ИП на УСН.
- «Бизнес Пак». Популярная программа, при помощи которой можно формировать и распечатывать первичную бухгалтерскую документацию.
- «Упрощенка». Используется для расчета единичного налога юр. и физ. лиц. Декларации формируются автоматически и параллельно создаются квитанции для оплаты в банке.
Среди бесплатных программ можно выделить:
- 1С-Бухгалтерия. Одна из наиболее популярных программ, которая позволяет вести учет и сопровождение финансовых операций. Особенностью данной программы является возможность настройки определенных параметров по особенностям деятельности конкретной фирмы, но при строгом выполнении действующего законодательства. Среди ее недостатков отмечают некоторую сложность в освоении и трудности с переносом данных.
- «Парус-Предприятие». Программа лучше всего подходит малым фирмам и позволяет осуществить формирование бухгалтерского, складского и кадрового учета. Данная система может быть установлена на нескольких устройствах, таким образом создавая локальную сеть;
- «Галактика ERP». Дает возможность формировать отчетность по международным стандартам, при этом программа обновляется автоматически с вступлением в силу каких-либо изменений законодательства.
- «Босс-бухгалтер». Позволяет вести налоговой и бухучет и создавать отчеты по текущим требованиям законодательства.
Стоимость услуг
Стоимость бухгалтерских услуг может варьироваться в зависимости от следующих факторов:
- расценок бухгалтера или аутсорсинговой компании. Как правило, чем известнее компания и чем больше о ней положительных отзывов, тем дороже могут быть и услуги;
- региона деятельности ИП;
- системы налогообложения ИП;
- количества документов (первичной документации), которые необходимо будет обрабатывать в процессе составления отчетности;
- перечня услуг, которые будет оказывать бухгалтер (включая дополнительные);
- количества оформленных сотрудников.
Если за отчетный период понадобится обработать менее 20 документов и система налогообложения ИП – УСН, составление отчетности может обойтись в 2000 рублей, при таком же количестве документов, но уже ведение по ОСНО цена будет в пределах 3500-4000 рублей.
В случае необходимости обработки до 100 документов ведение ИП по УСН обойдется в сумму 4500-5000 рублей, общая система будет стоить до 8000 рублей. При большом количестве первичной документации стоимость оказания услуг ведения бухучета обговаривается в зависимости от прочих факторов.
Правила ведения КУДиР
Порядок оформления «Книги учета дохода и расходов», а также ее типовая форма, в которой содержатся данные (независимо от того, вносятся ли они на бумажный носитель или распечатываются из учетной программы) утверждены Приказом Минфина России от 31.12.2008 г № 154 н.
Согласно Налоговому Кодексу РФ отражать в такой книге необходимо только те моменты, которые непосредственно влияют на оплату единого взноса. Прочие виды полученного дохода и понесенных затрат, которые не берутся во внимание при оплате налоговых взносов, можно не указывать.
Книга может вестись на бумажном или электронном носителе, но с электронного носителя по окончании каждого отчетного периода она обязательно распечатывается. Бумажная книга в первую очередь заполняется с титульного листа, затем нумеруются все страницы сквозным способом, книга прошнуровывается и заверяется подписью руководителя и печатью (если она имеется).
В том случае, если после проверки в КУДиР будут обнаружены ошибки, то на ИП могут наложить штраф, достигающий 10 тысяч рублей.
КУДиР включает в себя четыре раздела и в них вносят следующую информацию по ИП:
- доход от оказания услуг (в рамках разрешенного вида деятельности);
- затраты по закупке товара, материалов, основных средств;
- расходы на производство продукции (оказание услуги);
- общую сумму выручки от реализации товара или услуги;
- количество продукции, которая была реализована за данный период.
Пакет отчетности
Пакет отчетов, который потребуется к формированию по бухгалтерии ИП, зависит от формы налогообложения. Согласно календарю предоставления документации каждый предприниматель обязан подать до определенного срока необходимые отчеты в налоговую, а также ФСС и ПФР.
Так, в Пенсионный фонд предоставляется отчет по форме СЗВМ не позже, чем 15 число следующего месяца. В ФСС отчеты подают каждый квартал (не позднее 20 числа в бумажной форме и до 25 в электронной).
Отчеты, предназначенные для налоговой, сдаются в такие сроки (не позднее):
| УСН | Авансовый платеж (АП) 25 апреля | АП 25 июля | АП 25 октября | Годовая декларация 30 апреля |
| ЕНВД | Декларация | |||
| 20 апреля, налог 25 апреля | 20 июля, налог 25 июля | 20 октября, налог 25 октября | 20 января, налог 25 января | |
| Общая | НДС – 24 апреля, налог 25 июня | НДС – 25 июля, налог 25 сентября | НДС – 25 октября, налог 25 декабря | НДС – 25 января, налог 25 марта |
| АП по НДФЛ 15 июля | АП 15 октября | АП 30 апреля | ||
Таким образом, независимо от уровня знаний в бухгалтерии, ИП обязан вести учет и при этом предприниматель уже самостоятельно определяет, что для него выгоднее и приемлемее – самостоятельно постигнуть принципы формирования документации или понести некоторые расходы на оплату услуг квалифицированного бухгалтера.
При выборе способа ведения отчетности не стоит забывать о возможных суммах штрафов, которые могут ожидать предпринимателя в случае ошибок в предоставленных данных – такое действие может быть определено как попытка скрыть доходы и уклониться от уплаты налогов.
Источник: oprave.com
Ведение бухгалтерского учета ИП. Вопросы и ответы
В новом обзоре мы собрали самые часто задаваемые вопросы, связанные с ведением бухгалтерского учета ИП и дали на них развернутые ответы. Надеемся, эта информация будет вам полезна!
Если вы не нашли ответ на интересующий вас вопрос, задать вопрос юристам бесплатно вы можете здесь. Ответ будет готов уже через 15 минут после отправки вопроса!
Обязан ли ИП вести бухгалтерский учет?
В соответствии с п. 1 ч. 2 ст. 6 Федерального закона «О бухгалтерском учете», индивидуальные предприниматели, которые используют упрощенную систему налогообложения, либо платят единый налог на вмененный доход, могут не вести бухгалтерский учет.
Определенных правил ведения бухучета у ИП не существует, так как все зависит от выбранной системы налогообложения. Однако, можно выделить два основных момента, которые характерны для всех индивидуальных предпринимателей. Так, все ИП, вне зависимости от выбранной системы налогообложения, обязаны вести книгу учета доходов и расходов и уплачивать взносы в Пенсионный фонд.
Нужен ли ИП бухгалтерский учет?
Хотя ведение бухучета и необязательно, но оно все равно является необходимой составляющей предпринимательской деятельности. Прежде всего, бухгалтерский учет помогает контролировать доходы и расходы, а также помогает видеть результаты хозяйственной деятельности ИП.
Какой способ ведения бухгалтерского учета выбрать ИП?
Чаще всего индивидуальные предприниматели в России выбирают самостоятельное ведение бухгалтерского учета. Прежде всего это связано с тем, что ведение учета и отчетности при льготной системе налогообложения не составляет особой сложности. Таким образом, если вы выбрали льготную систему налогообложения и у вас есть время на ведение бухгалтерского учета, то этот способ вам подходит идеально.
Еще одним распространенным способом является приглашение внештатного бухгалтера. У этого способа ведения бухгалтерского учета есть как плюсы, так и минусы. С одной стороны, услуги бухгалтеров-фрилансеров на ведение бухучета стоят не слишком дорого, а с другой, найти профессионального, грамотного ответственного специалиста не так уж и просто.
И, наконец, третий способ — это заключение договора на бухгалтерское сопровождение со специализированной фирмой. Это наиболее затратный способ, однако он полностью снимает обязанность по ведению бухучета с ИП.
Какие взносы обязан платить ИП?
В связи с тем, что индивидуальные предприниматели не платят сами себе зарплату, страховые взносы в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования они обязаны выплачивать самостоятельно.
Сумма страховых взносов для ИП не фиксирована и зависит от дохода индивидуального предпринимателя.
Как оформить больничный для ИП?
Так как обязанность выплаты по больничном листе лежит на Фонде социального страхования, то индивидуальный предприниматель должен заключить с ФСС договор о добровольном внесении страховых взносов. Размер страховых взносов в этом случае не фиксирован и зависит от размера МРОТ. Таким образом, если у индивидуального предпринимателя заключен договор с ФСС, по которому регулярно делаются выплаты, то больничный выплачивается из средств Фонда, на основании больничного листа.
Для того чтобы получить больничный лист, ИП необходимо обратиться в поликлинику по месту жительства и открыть листок временной нетрудоспособности.
Как ИП получить декретные выплаты?
Если индивидуальный предприниматель планирует уйти в декрет и получить положенные выплаты от государства, то позаботиться об этом вопросе следует заранее. Дело в том, что ИП не входят в перечень лиц, указанных в Законе «Об обязательном социальном страховании» и поэтому они лишены на получение некоторых выплат по беременности и родам. В том случае, если вы хотите получить пособие по беременности, вам необходимо вносить регулярные добровольные соцвзносы в ФСС, в соответствии с программой добровольного страхования. Размер взносов не фиксирован и зависит от уровня минимальной зарплаты в регионе.
Какую систему налогообложения выбрать ИП?
На сегодняшний день в России самыми популярными формами налогообложения остаются ОСНО (общая система налогообложения), УСН (упрощенная система налогообложения) и ЕНВД (единый налог на вмененный доход).
При выборе общей системы налогообложения, индивидуальный предприниматель обязан в полной мере вести бухгалтерский учет, а также платить все общие налоги (НДС, НДФЛ, налог на имущество и т.д.).
Выбор упрощенной системы налогообложения позволяет существенно снизить финансовые затраты, так как индивидуальный предприниматель обязан уплачивать только единый налог один раз в квартал. Кроме этого, существует возможность уменьшить сумму налога за счет стразовых взносов. Таким образом, вы можете сэкономить до 50%, однако такой способ подходит только в том случае, если у вас есть наемные работники.
Единый налог на вмененный доход подходит только для лиц, перечисленных в п. 2 ст. 246.26 НК РФ. При выборе ЕНВД вы должны уплачивать налог ежеквартально. Размер налога рассчитывается индивидуально и зависит от дохода ИП, размера торговой территории, наличия сотрудников и т.д.
Какую систему налогообложения выбрать? Самыми выгодными формами являются упрощенная система налогообложения и ЕНВД. Однако, из-за того, что единый налог на вмененный доход подходит не для всех индивидуальных предпринимателей, мы рекомендуем остановиться на УСН, как на самой простой и финансово привлекательной системе налогообложения.
08.2023
Последнее обновление: 17.08.2023
Источник: centersoveta.ru