Штат ИП – определённый состав сотрудников, выполняющих работу соответственно должностной инструкции, разработанной ИП. Все сотрудники заняты трудовой деятельностью и представляют собой некую совокупность трудовых ресурсов. В штат сотрудников входят даже те лица, которые находятся на балансе предприятия: находящиеся в отпуске, на сессии, временно нетрудоспособные. Штат индивидуального предпринимателя он набирает самостоятельно, исходя из потребностей своего бизнеса.
Законодательством закреплено право ИП работать самостоятельно, то есть быть единственным сотрудником компании. Но также не запрещено принимать на работу необходимых работников. ИП имеет право содержать штат не боле 100 человек, а в случае превышения этой нормы он может потерять прав на использование некоторых систем налогообложения. Используя патент, предприниматель и вовсе вынужден ограничиваться количеством сотрудников в пять человек.
Экономически более выгодно заключать с лицами договора при выполнении ими каких-либо работ или услуг, но это не всегда возможно технически. Некоторая деятельность, например, производственная требует приёма на работу лиц по трудовому, а не гражданско-правовому договору.
Штат индивидуального предпринимателя, даже если он состоит из одного работника, должен быть оформлен на работу в соответствии с действующим законодательством. В первую очередь предприниматель заключает с новым сотрудником трудовой договор. Далее, он обязан поставить работника или нескольких на учёт в ПФ и ФСС для произведения дальнейших страховых платежей за данных сотрудников. Если заключается трудовой договор, а не гражданско-правовой, ИП оформляет документацию о приёме работника в штат. Фонд страхования и Пенсионный фонд ИП посещает только при приёме в штат первого сотрудника.
При приёме в штат новый сотрудник предоставляет предпринимателю заявление с просьбой о приёме на работу. Далее, с сотрудников заключается в трёх экземплярах договор. По одному экземпляру оставляет у себя работодатель в лице ИП и сотрудник. Третий договор ИП предоставляет в центр занятости для постановки лица на учёт. Заключение договора обязательно во всех случаях: если ИП принимает работника на вакантную должность, на временную работу по замещению постоянного сотрудника или на испытательный срок. В тексте договора прописывается следующая информация:
-ФИО сотрудника и его паспортные данные;
-ФИО представителя ИП, который уполномочен заключать подобные договоры, например, сотрудник отдела кадров;
-дата и место, где был заключён указанный договор.
В тексте договора прописываются условия труда: место работы, длительность рабочего дня, указание квалификации сотрудника, характер выполняемой работы, гарантии компенсации при выполнении тех работ, когда предусмотрена компенсация и прочие нюансы функционирования сотрудника. В целях экономии многие ИП предпочитают заключение гражданско-правового договора трудовому. Но, надо отметить, что ИП идёт на риск. Если работник в случае неурегулированного спора подаст иск в судебную инстанцию, суд может признать отношения с сотрудником трудовыми. В такой ситуации предпринимателя обяжут внести все полагающиеся по закону взносы и налоги за своего работника.
При приёме на работу сотрудника, ИП должен верно оформить трудовую книжку лица. Если работник будет трудиться по совместительству, книжка не нужна. Если ИП – первое место работы лица, то предприниматель самостоятельно заводит ТК и оформляет страховое свидетельство. Сотрудник считается принятым на работу после подписания ИП приказа о приёме на работу. Также оформляется карточка сотрудника формы Т-2, хотя это и не является обязательным условием.
Штат индивидуального предпринимателя может подвергнуться увольнению. Наиболее распространёнными формулировками при увольнении работников принято считать:
-расторжение договора с подачи работодателя или работника (по собственному желанию);
-перевод работника на другой вид работы;
-окончание срока действия трудового договора.
При закрытии бизнеса у предпринимателя также встаёт вопрос об увольнении своих работников. За две недели до прекращения хозяйственной деятельности ИП обязан сообщить о каждом, подлежащем сокращению сотруднике, в центр занятости. Далее, издаётся приказ об увольнении на каждого работника в отдельности.
При закрытии ИП увольнение касается сотрудников, находящихся в отпуске, на больничном. Увольнение штата работников должно быть окончено до того момента, когда поступят сведения о закрытии в ЕГРИП. Размеры и сроки выплаты компенсации при увольнении должны быть заранее оговорены в тексте трудового договора. Если этого сделано не было, компенсацию уволенный работник может и не получить.
Источник: ipregistr.ru
Может ли ИП нанимать работников и как это делается
До того, как ИП нанять работника, обычно он какое-то время работает один, занимаясь постепенной раскруткой бизнеса. Когда рук на все уже не хватает, приходит пора подумать о наемных кадрах. Важно подготовиться к этому шагу, так как переход в статус работодателя влечет за собой немало новых обязанностей, невыполнение которых чревато штрафами.
Только изучив все аспекты найма, можно решить, нужно ли ИП нанимать работников, или лучше воспользоваться услугами других предпринимателей или компаний.
Запускаете бизнес?
Подготовьте пакет документов для регистрации ИП или ООО за 5 минут и без ошибок. Это бесплатно.
Когда ИП может нанимать сотрудников
Если ИП хочет нанять работников, нужно убедиться в том, что у него оформлен юридический статус предпринимателя. С 2020 года практически по всей России заниматься предпринимательской деятельностью можно без регистрации ИП, оставаясь в статусе самозанятого. В этом случае наемную рабочую силу использовать нельзя. Необходимо встать на учет в ФНС как ИП, о чем сделают запись в ЕГРИП. Официально зарегистрированный ИП нанимать персонал может в любой момент деятельности, хоть при открытии.
Обратите внимание
Индивидуальный предприниматель имеет право нанимать сотрудников. Сколько сотрудников может нанять ИП, зависит от принятого режима налогообложения. В зависимости от того, кого и на основании какого договора ИП принимает на работу, возникают определенные обязательства перед работниками, по сдаче отчетности в контролирующие органы, уплате налогов и взносов в Фонды.
Работая без наемных сотрудников, предприниматель платит страховые взносы за себя. Однако надо учитывать, что отчисления в Фонды и налоговую, документооборот и отчетность возрастут на порядок, как только в штате окажется первый сотрудник.
Перед тем, как ИП нанять работника и заключить трудовой договор, надо решить вопрос с бухгалтерией. Кто будет вести документы, начислять налоги, зарплату? Возможно, первым наемным работником должен стать бухгалтер. Существуют и другие варианты, например, заключение договора с аутсорсинговой бухгалтерской компанией.
Предприниматель не платит сам себе заработную плату. Весь доход от бизнеса он может тратить по своему усмотрению, важно только вовремя заплатить налоги и взносы. Наемному работнику работодатель обязан регулярно выдавать зарплату. Кроме того, обязательно нужно уплатить за него страховые взносы и НДФЛ. За неисполнение этих обязательств в российском законодательстве предусмотрена ответственность.
Проблемы в бизнесе не освобождают от обязательств по отношению к наемным работникам. Перед тем, как решить, может ли ИП нанимать сотрудников, важно оценить материальные возможности.
Только после того, как решены административные, бухгалтерские и финансовые вопросы, следует принимать решение, может ли ИП нанимать людей и брать на себя обязательства.
Бесплатная консультация корпоративного юриста
Профессиональные юристы готовы проконсультировать вас, а также подготовить любые документы для бизнеса.
Ограничения по штату наемных сотрудников
Каждый индивидуальный предприниматель вправе принимать на работу сотрудников. Сколько работников может нанять ИП, зависит от выбранного режима налогообложения:
- На УСН штат сотрудников ограничен 100 сотрудниками. В 2021 году введен переходный период, позволяющий оставаться на упрощенке даже если коллектив вырос до 130 человек. Правда, за превышение придется платить налог на доход по повышенной ставке.
- На ПСН имеет ли право ИП нанимать работников, зависит от того, сколько человек у него уже занято в деятельности по патенту. По каждому патенту не может работать более 15 сотрудников. Предпринимателю необходимо вести отдельную отчетность по разным патентам или по ПСН и другому режиму налогообложения.
- Сколько человек может нанять ИП на ОСН, законом не ограничено.
Обратите внимание
Можно ли ИП нанимать работников, зависит и от того, имеет ли значение для него принадлежность к малому бизнесу. Это бывает важным для получения льгот и другой помощи от государства. Микропредприятие может иметь до 15 сотрудников. Малый бизнес ограничен приемом на работу 100 человек.
Документы для регистрации ИП за 5 минут
Подготовьте пакетов документов для открытия ИП с помощью удобного конструктора. Это бесплатно.
Кого ИП может нанимать на работу
ИП имеет право нанимать работников как работодатель, подрядчик или обычный клиент другого субъекта бизнеса. То есть, чтобы выполнить разовую работу или передать ведение определенных дел на постоянной основе, ИП может пользоваться услугами другого предпринимателя, самозанятого, компании или физлица.
Подписав договор с другим предпринимателем, физлицом по договору ГПХ или компанией, ИП можно избежать необходимости вести лишнюю бухгалтерию, платить налоги и взносы, а также нести дополнительную ответственность.
Может ли ИП нанимать работников-физлиц?
Физлицо – это обычный человек, у которого нет статуса самозанятого или ИП. Предприниматель может взять на работу физическое лицо на основании следующих договоров:
- трудового;
- гражданско-правового характера или ГПХ;
- совместительства.
В зависимости от того, как ИП нанять сотрудника на работу, возникают разные обязательства перед работником. Нередко по трудовому договору работник обходится значительно дороже. Например, взять в штат опытного высококвалифицированного бухгалтера стоит очень дорого. Если этот же человек работает в другом месте, а у ИП выполняет определенные работы по договору совместительства, это обходится значительно дешевле, при этом качество остается таким же высоким.
Может ли ИП нанимать самозанятых?
Самозанятый – новый статус, позволяющий любому гражданину обеспечивать себе рабочее место и доход без образования ИП или юридического лица. Заключать договор с таким исполнителем выгодно: налоги он платит за себя сам.
Как ИП нанять самозанятого работника, зависит от вида деятельности. Выполнять обязанности самозанятый может на постоянно, сдавая определенный объем работ ежемесячно, или разово. При этом между ИП и самозанятым заключается договор на выполнение работ или услуг, в котором точно прописаны их объем и стоимость.
Обратите внимание
В привлечении самозанятых есть один нюанс: государство внимательно следит, чтобы таким образом работодатели не уходили от налогов. Чтобы без риска сотрудничать с самозанятыми, необходимо убедиться, что у них есть и другие контрагенты. Если у самозанятого только один источник дохода, это обязательно привлечет внимание налоговой.
Может ли ИП нанимать других ИП?
Предприниматель для выполнения каких-либо работ или получения услуг может воспользоваться помощью другого предпринимателя. Вовсе не обязательно покупать собственный автомобиль и нанимать водителя, если можно заказывать транспортные услуги у ИП, специализирующегося на грузоперевозках.
При такой организации рабочего процесса, налоги за работающего человека уплачивать не нужно, ему платятся деньги за предоставленную услугу или выполненную работу. Кроме того, траты можно отнести к расходам, что снижает налоговую базу при некоторых системах налогообложения. Важно правильно оформлять документы, подтверждающие получение услуги или выполнение работы, чтобы у ФНС не возникало претензий и вопросов.
Может ли ИП пользоваться услугами компаний?
Предприниматель имеет право пользоваться любыми услугами юридических лиц как разово, так и на постоянной основе. Например, он может пользоваться бухгалтерскими, юридическими, консалтинговыми услугами фирм. Отношения обязательно сопровождаются заключением договора и оформлением полного пакета бухгалтерских документов.
Может ли ИП нанять директора?
Не всегда вести бизнес самостоятельно предпринимателю удобно. Когда дело достаточно выросло, может возникнуть необходимость передать его управление квалифицированному топ-менеджеру – директору. Однако официально сделать это предприниматель не имеет права.
Статус ИП не подразумевает юридического лица. Какого бы размера не достиг бизнес, предприниматель остается физическим лицом. Генерального директора у физического лица быть не может. Может ли ИП нанимать на работу специалиста, зависит от названия должности. Можно брать управляющих, начальников направлений и других помощников в ведении дел.
Как оформить работника ИП
Порядок оформления работника предпринимателем не отличается от того, которому следуют компании. Для самого работника никаких отличий: льгот или неудобств при устройстве на работу к ИП не возникает.
Как нанять сотрудника в ИП, порядок действий:
- В двух экземплярах подписывается трудовой договор, один остается у ИП, другой передается работнику.
- Работнику выдается должностная инструкция. Под роспись его знакомят со всеми действующими правилами и актами.
- О приеме издается приказ, в трудовой книжке делается соответствующая запись.
- Сдается отчет СЗВ-ТД в ПФР на следующий день после заключения трудового договора.
- После приема на работу первого сотрудника в течение 30 дней надо встать на учет в ФСС.
В ФНС специально вставать на учет не нужно, туда сдается отчетность в рабочем порядке.
Перечень дальнейших отчетов в контролирующие органы и выплат в налоговую и Фонды зависят от формы договорных отношений работника и работодателя.
Какой договор заключить с работником
От формы договора ИП и работника зависит:
- Количество налогов и взносов, которые необходимо уплачивать в ФНС и Фонды.
- Перечень отчетов, сдаваемых в контролирующие органы.
- Обязанности ИП как работодателя перед работником.
Трудовой договор – документ, полностью регламентирующий отношения сторон: работника и работодателя. На его основании работник выполняет должностные обязанности, а работодатель выплачивает заработную плату и обеспечивает работой. В трудовой книжке делают соответствующую запись. За работника ИП платит страховые взносы и НДФЛ.
Договор гражданско-правового характера ГПХ – документ, не влекущий вступление в трудовые отношения. На его основании одна сторона заказывает выполнение работы или услуги, а другая исполняет их. В трудовой книжке запись не делают. Заказчик удерживает НДФЛ, уплачивает взносы на ОПС и ОМС. Обязательств перед работником у работодателя не возникает.
Обязанности ИП как работодателя при заключении трудового договора
Определенные обязательства в соответствии с законодательством появляются, если ИП нанимает работников по трудовому договору. Интересы работников защищает, прежде всего, Трудовой кодекс РФ. Ответственность за сотрудников работодатель также несет перед налоговой инспекцией, Пенсионным и страховыми фондами.
Когда ИП нанимает работников, что надо сделать, установлено в законодательном порядке:
- Вести трудовые книжки и кадровую документацию.
- Платить зарплату минимум дважды в месяц.
- Предоставлять работнику оплачиваемый отпуск каждый год.
- Вовремя платить НДФЛ и страховые взносы, сдавать соответствующую отчетность.
- Заключать с работниками письменные трудовые договоры, предоставить должностные инструкции, ознакомить с прочими локальными трудовыми актами.
- Обеспечивать безопасное рабочее место для исполнения должностных обязанностей.
Обратите внимание
Если по какой-то причине ИП прекращает деятельность, он обязан должным образом уведомить сотрудников. В случае, если остановка временная, и он намерен сохранить штат, обязанности работодателя не прекращаются. Он по-прежнему должен платить зарплату и сдавать отчетность. Прекращаются выплаты и оформляется нулевая отчетность только в том случае, если работники находятся в неоплачиваемом отпуске.
Источник: dokia.ru
Сколько может быть работников у ИП — ограничения по налоговым режимам
Каждый бизнесмен знает, кадры – один из важнейших ресурсов бизнеса. И каждый рано или поздно приходит к необходимости найма сотрудников, ведь становится тяжеловато вести дела в одиночку. В статье я расскажу о том, вправе ли индивидуальный предприниматель нанимать работников, сколько сотрудников может быть у ИП и есть ли здесь какие-то условия.
Может ли предприниматель нанимать работников
Выступать работодателем в трудовых отношениях может как юридическое, так и физическое лицо. Поэтому индивидуальный предприниматель может спокойно нанимать сотрудников.
Однако нужно помнить о лимитах, которые предусмотрены на вашем налоговом режиме. Некоторые из них вводят ограничения по количеству сотрудников.
Сколько работников может быть у ИП
Количество сотрудников, которых может нанять ИП, зависит от выбранной им системы налогообложения.
Если предприниматель совмещает несколько режимов, предусматривающих разные ограничения по количеству наемных работников, необходимо вести раздельный учет сотрудников. А также следить за тем, чтобы не выйти за рамки лимитов.
На УСН
Упрощенка предусматривает среднее число работников в количестве 100 человек. Это основной лимит, оставаясь в рамках которого, ИП сохраняет льготные налоговые ставки.
Но немного превысить лимит, не потеряв возможность пользоваться режимом, все-таки можно. Если количество ваших сотрудников уже перевалило за 100, но остается в пределах 130, вы остаетесь на УСН.
Однако придется уплачивать в бюджет повышенную налоговую ставку – 8% вместо 6% на упрощенке «Доходы» и 20% вместо 15% на упрощенке «Доходы минус расходы».
На АУСН
Автоматизированный режим разрешает ИП нанимать не более пяти человек в месяц. В счет идут и сотрудники по трудовому договору и внешние сотрудники, и физические лица, с которыми заключен ГПХ. Кроме того, режим обязывает предпринимателя нанимать только налоговых резидентов РФ.
НПД
Режим, который подразумевает уплату налога на профессиональную деятельность (самозанятость), запрещает предпринимателю нанимать сотрудников в рамках трудового договора (ФЗ № 422 от 27.11.2018). Но это не означает, что при использовании НПД всегда придется вести трудовую деятельность в одиночку.
Плательщику НПД не запрещено нанимать подрядчиков, то есть заказывать работу или услугу единоразово, заключая при этом договор ГПХ. Например, веб-разработчик нанимает дизайнера для оформления сайта.
Второй стороной по договору в этом случае может стать другое физическое лицо, организация, индивидуальный предприниматель или самозанятый. Ограничений по количеству такого рода помощников нет. Единственное, если вы планируете работать с физическим лицом, придется встать на учет в качестве плательщика страховых взносов и уплатить эти взносы за нанятого подрядчика по договору ГПХ.
Патент
На патентной системе ИП может нанять до 15 сотрудников. Если работников станет больше, то право на ПСН владелец бизнеса потеряет. Налоги за прошлый период придется пересчитать по УСН или ОСНО. А это может влететь в копеечку.
ОСНО
Если предприниматель применяет общую систему налогообложения, число сотрудников, задействованных в его бизнесе, может быть любым. Напомню только, что за возможность работать без ограничений придется и заплатить больше. ОСНО предусматривает самую большую налоговую ставку и самую большую нагрузку по отчетности.
ЕСХН
По общим правилам для применения единого сельскохозяйственного налога нет ограничений по количеству сотрудников.
Однако есть дополнительное условие для тех, кто работает в сфере рыбного хозяйства. В этом случае предельное число работников не должно превышать 300 человек.
Как правильно считать количество сотрудников
Лимиты по сотрудникам на всех налоговых режимах подразумевают их среднюю численность. Этот показатель предусматривает учет сотрудников без распределения по видам деятельности и видам договоров, заключенных с ними. То есть в среднюю численность включают:
- среднесписочную численность работников (тех, кто работает по трудовому договору);
- среднюю численность внешних совместителей (это работники, которые работают у другого работодателя по второму трудовому договору в свободное от основной работы время, то есть по совместительству);
- работников по гражданско-правовому договору.
Есть несколько правил учета среднесписочной численности:
- Считается на основании численности по списку работников на определенную дату, например, в последний день месяца.
- В списочную численность включаются работники, которые работают по трудовому договору, выполняющие постоянную временную или сезонные работы один день или больше.
- Исчисляется путем сложения списочной численности работников за каждый день и деления полученной суммы на число календарных дней месяца.
Средняя численность исчисляется так – сотрудники учитываются за каждый календарный день в течение всего периода действия договора.
При подсчете средней численности сотрудников не учитываются:
- женщины, которые находятся в отпуске по беременности и родам;
- сотрудники, которые обучаются в образовательных учреждениях и находившиеся в дополнительном отпуске без сохранения заработной платы.
Какой тип договора можно заключить
В первую очередь при найме сотрудника работодатель подписывает с ним договор сторон. А вот какой договор лучше заключить ИП с работником, зависит от целей и продолжительности сотрудничества.
Трудовой договор подразумевает, что сотрудник берется на «постоянку» и будет систематически выполнять работу по своей должности.
Сотрудник по ГПХ – это чаще всего работник для выполнения разовой или ограниченной по времени задачи. Например, сотрудник, который нанимается на время проведения рекламной акции.
Обязательства работодателя отличаются в зависимости от того, в какой форме он оформил трудовые отношения с сотрудником.
Какие обязанности появляются у предпринимателя при заключении ГПХ
Отношения по договору ГПХ относятся к гражданской области права. В этом случае на предпринимателя ложатся следующие обязательства:
- взносы на пенсионное страхование за сотрудника;
- взносы на налоговое страхование;
- взносы в ФСС на травматизм.
Договор ГПХ может предусматривать дополнительные обязательства, если о них договорятся стороны во время заключения.
Какие обязанности появляются у ИП при заключении ТД
Отношения по трудовому договору относятся к трудовой области права. В этом случае на предпринимателя ложатся следующие обязательства:
- взносы на пенсионное страхование за сотрудника;
- взносы на медицинское страхование;
- взносы на нетрудоспособность;
- взносы в ФСС на травматизм;
- регулярная выплата заработной платы.
- выплата заработной платы в соответствии с МРОТ.
- предоставление отпусков и их оплаты.
- выплата больничных и пособий.
- компенсации при увольнении.
⛔️ Некоторые работодатели стремятся сэкономить и оформляют сотрудников по договору ГПХ даже, если отношения между ними больше походят на трудовые – сотрудник фактически работает постоянно. Такие действия чреваты неприятными последствиями. Например, органы контроля или работник самостоятельно обратится в суд, где ваш гражданско-правовой договор признают трудовым. А за этим последуют штрафы, отчисления взносов и выполнение иных требований трудового законодательства.
Как оформить работника по трудовому договору
Оформление сотрудника происходит в несколько шагов:
- Принять у сотрудника кадровые документы и заявление о приеме на работу (не обязательно).
- Ознакомить сотрудника с внутренними трудовыми актами и правилами распорядка.
- Оформить и подписать трудовой договор.
- Оформить приказ о приеме на работу.
- Внести запись в трудовую книжку. Оформление в 2023 году уже не требует обязательной печати предпринимателя, но если ИП ее использует, то можно проставить штамп.
- Оформить личную карточку работника (желательно, но не обязательно).
- Если это первый сотрудник по трудовому договору, то в течение 30 дней после его заключения нужно встать на учет в ФСС, как работодатель.
- Не позже следующего рабочего дня после выхода приказа или подписания договора, нужно заполнить специальную форму на нового работника и отправить её в фонд пенсионного страхования.
Вот и все, теперь вы официально работодатель. Не забывайте про обязательства – отчеты, взносы в фонды и налоговую (если эти платежи предусматривает ваш налоговый режим).
Стоит не забывать о том, что соблюдение норм трудового права контролируется законодательством довольно жестко, а их нарушение строго наказывается. Например, если бизнес имеет сотрудников без трудового договора, помимо денежного взыскания предпринимателю может грозить временная блокировка деятельности, лишение права коммерческой деятельности и даже уголовная ответственность в отдельных случаях.
Видео
Видео формат статьи:
Расширяем кругозор о предпринимательской деятельности:
- Единый налоговый платеж (ЕНП);
- Что делать ИП при смене прописки;
- Можно ли переоформить ИП на другого человека;
- Инструкция, как открыть ИП самостоятельно;
- Особенности регистрации статуса через МФЦ;
- Коды ОКТМО, ОКОПФ;
- Запрещенные виды деятельности;
- Идет ли стаж для пенсии;
- Можно ли официально работать и быть предпринимателем;
- Сколько нужно хранить документы.
Источник: sorokin.club