Бенефициар – это физическое лицо, принимающее участие в юридическом лице. Размер этого преобладающего участия составляет более 25%. Это же лицо имеет полномочия по контролю над действиями ЮЛ. Значение рассматриваемого понятия зависит от конкретной сферы.
Бенефициарным владельцем могут являться эти лица:
- Арендодатели.
- Держатели счетов.
- Клиенты трастовых фирм, которые отдали свою собственность на условиях доверительного управления.
- Владельцы документарных аккредитивов.
- Реальные владельцы фирм.
Часто сведения о бенефициарном владельце скрываются. Делается это для обеспечения безопасности деятельности компании, а также для предупреждения претензий со стороны государственных структур.
Бенефициарный владелец.
Как общества осуществляют учет и раскрытие информации о бенефициарах?
Законодательная база
Термин «бенефициар» дан в ФЗ №115 (абзац 13 статья 3). Закон этот регулирует область противодействия отмыванию средств. ФЗ №115 обязывает финансовые учреждения устанавливать бенефициарных владельцев. Там же даны критерии для их выявления. Поправка к ФЗ дана в законе №215. В положении содержатся нюансы обнародования соответствующих сведений ЮЛ.
ФЗ обязывает юридических лиц заносить в базы данных информацию о бенефициарах. Сведения должны обновляться раз в год.
Есть ли у некоммерческой организации бенефициарный владелец?
Определение бенефициаров позволяет увеличить «прозрачность» работы фирм, предотвратить легализацию доходов, добытых преступным путем. Отношения с этими лицами регулируются Положением ЦБ №499. Это Положение содержит следующую информацию:
- Критерии установления бенефициаров.
- Перечень документов для определения скрытых владельцев.
- Правила ведения досье.
- Прочие пункты.
Дополнительная информация раскрывается в письмах Центробанка. Эти письма содержат различные пояснения, разбор исключительных случаев.
Идентификация конечного бенефициара
Обязательным условием сотрудничества предприятия с государственными заказчиками и кредитными организациями является предоставление информации о его бенефициарах, которая включает:
Информация о бенефициарах компании (1 ч.)
- паспортные данные;
- адрес официальной регистрации и фактический адрес проживания;
- ИНН;
- иные сведения, перечень которых зависит от организации, в которую они представляются.
С целью совершенствования законодательных механизмов, направленных на получение сведений о конечных бенефициарах, Банком России было издано положение «Об идентификации…» от 15.10.2015 № 499-П, устанавливающее:
- критерии определения наличия у физического/юридического лица признаков бенефициара;
- перечень документов, которые могут быть запрошены кредитной организацией с целью установления степени соответствия клиента указанным критериям;
- правила ведения личного дела каждого клиента и пр.
Как определить бенефициара
Бенефициарами могут быть как один, так и несколько фактических владельцев фирмы. Отличительный признак таких собственников – наличие возможности различной степени влияния на деятельность компании. Установить бенефициаров, как правило, сложно. Дело в том, что информация о таких владельцах может вовсе не фигурировать в документах фирмы. Также сведения о собственниках могут содержаться в официальных бумагах, но степень их участия может быть занижена. Отсутствие информации о бенефициарах может быть связано с этими причинами:
- Наличие оффшоров.
- Уклонение от налоговых платежей.
- Легализация денег, полученных преступным путем (отмывание).
Для сокрытия бенефициаров используются различные схемы. Для установления скрытых владельцев нужно знать все эти схемы. Как правило, для сокрытия сведений используется особый метод оформления имущества и правоустанавливающих документов. К примеру, лицо получает доступ к счетам фирмы по доверенности. Доверенность предоставляется «подставным» руководителем.
В итоге бенефициар фактически наделяется правом собственности на акции на предъявителя. Вместо «подставного» директора могут фигурировать номинальные владельцы ценных бумаг.
ВАЖНО! Существует также термин «конечный бенефициар». Что он обозначает? В процессе установления фактических владельцев выявляется цепочка выгодоприобретателей. Данная цепочка завершается основным получателем выгоды – конечным бенефициаром.
Это лицо, получающее доход от работы фирмы.
Кто запрашивает сведения о бенефициарах
По логике закона сведения о бенефициарах запрашивают банки и ФНС. Но часто эта информация требуется и другим организациям, среди них:
- ФАС РФ запросит эти сведения, если ей направлено ходатайство о согласовании сделок по слиянию или присоединению
- государственная компания попросит предоставить эти данных в пакете документов, необходимых для участия в тендере
- правоохранительные органы поинтересуются этим вопросом, при расследовании преступлений
- службы финансового мониторинга – для решения своих вопросов
Предоставление данных необходимо для решения задач финансовой безопасности страны. Истребование сведений призвано решать такие важные для государства вопросы, как противодействие:
- легализации доходов, полученных криминальным путем
- финансированию терроризма, кибер-терроризма, иной преступной деятельности
- сознательному сокрытию налогооблагаемой базы, уклонению от уплаты налогов, агрессивным способам налогового планирования
- выводу средств за пределы РФ
Сведения, переданные компетентным органам, не могут быть разглашены третьи лицам. Если это происходит, это может стать основанием для судебного иска.
Государственные компании часто включают все свои договоры в требования к контрагентам указывать владельцев и своевременно обновлять сведения при их изменении. Нарушение этого условия может стать основанием для расторжения договора.
Кому нужны данные о бенефициарных владельцах
Информация запрашивается для противодействия следующим правонарушениям:
- Легализация денег, приобретенных незаконным путем.
- Финансирование террористических структур, преступных группировок.
- Неправомерный вывод денег на иностранные счета.
Информация может запрашиваться также частными ЮЛ. К примеру, это могут быть финансовые учреждения, предоставляющие кредиты. Для выдачи займа учреждение запрашивает информацию о бенефициарах. Эти сведения позволяют оценить репутацию фирмы, а также проанализировать риски кредитования. Финансовые компании, в свою очередь, предоставляют соответствующую информацию Росфинмониторингу. Под финансовыми компаниями понимаются следующие субъекты:
- Представители рынка ценных бумаг.
- Страховые организации.
- Ломбарды.
- Лизинговые фирмы.
- Кредитные учреждения.
Информация о бенефициарах должна передаваться следующим структурам:
- Уполномоченные органы.
- Налоговые структуры.
- Федеральные подразделения исполнительной власти.
- Различные государственные и муниципальные структуры.
- Коммерческие фирмы, связанные с государственными структурами.
Если фирмы отказываются предоставить нужные сведения, на них накладывается штраф. Данные о бенефициарном владельце запрашиваются при заключении контрактов, касающихся государственных закупок. Фирма в ответ на запрос должна отправить документ, включающий в себя информацию о собственниках, в том числе физических лицах, которые считаются учредителями.
Права бенефициаров
Бенефициарный владелец получает права только в том случае, если отношения с ними оформлены официально. Рассмотрим права бенефициаров:
- Распоряжение своей долей в фирме. К примеру, лицо может продавать свою долю.
- Контроль над исполнением обязанностей руководителем фирмы.
- Назначение на должность и увольнение гендиректора.
- Участие в различных собраниях: акционерных, учредительных.
- Получение прибыли от работы фирмы в объеме дивидендов.
Точный перечень прав зависит от того, в какой именно области работает бенефициарный владелец.
Конечный бенефициар юридического лица
В число собственников предприятия могут входить не только физические, но и юридические лица, которые имеют одного или нескольких владельцев. В особо сложных случаях количество звеньев в такой цепочке может достигать нескольких десятков. Чтобы установить, кто на самом деле является владельцем предприятия, обладающего полномочиями, которые позволяют контролировать и регулировать его деятельность, необходимо найти конечного бенефициара. Конечный бенефициар — это лицо (или группа лиц), которое реализует свое право осуществления контроля над деятельностью предприятия косвенно, с привлечением третьих лиц, номинально наделяя их полномочиями по принятию стратегически важных решений.
Подпишитесь на рассылку
Яндекс.Дзен ВКонтакте Telegram
В том случае, если конечный бенефициар намеренно скрывает сведения о себе, создает видимость передачи права управления третьему лицу, регистрируя на него крупные банковские счета и заключая от его имени серьезные сделки, в дело вступают правоохранительные органы. Их основной задачей является изучение принадлежащих компании счетов и формирование цепочки их владельцев, которая в итоге должна привести к истинному собственнику юридического лица. Подобный подход позволяет снизить объемы легализации средств, полученных преступным путем, а также обеспечить прозрачность иных сделок, в том числе проводимых с привлечением крупных государственных и частных компаний.
Защита прав бенефициара
Права бенефициарного владельца часто нарушаются. Рассмотрим самые распространенные правонарушения:
- Несоблюдение достигнутых ранее соглашений.
- Сокращение возможности контроля над деятельностью фирмы.
- Ограничение доступа к сведениям о фактическом положении дел.
- Ограничение возможности получать доход.
ВАЖНО! Для предупреждения нарушения прав рекомендуется оформлять соглашения в письменном виде. В договоре нужно прописать положения, устанавливающие контроль над организацией. В них можно вписать пункты о необходимости неразглашения информации, возмещения ущерба от неправомерных или непрофессиональных действий.
Может ли компания существовать без бенефициаров?
Компании, в состав которых не входят бенефициарные владельцы, – это, как правило, некоммерческие субъекты. То есть целью их деятельности не является извлечение прибыли. Если это коммерческий субъект, всегда будут лица, которые являются конечными получателями дохода. Однако часто определить конечного бенефициара почти невозможно.
К СВЕДЕНИЮ! Несмотря на то что государственные структуры пытаются установить бенефициарного владельца, в результате редко возможно получить всю нужную информацию. Связано это с тем, что существует неограниченное число схем, служащих для сокрытия личности бенефициара.
Кто такие бенефициары
Согласно федеральным законодательным нормативам №115-ФЗ и №215-ФЗ, определение бенефициарного владельца звучит так: физлицо, прямой или косвенный владелец юрлица, либо физлицо, способное непосредственно контролировать его деятельность. Под термином владения юрлицом подразумевают материальное участие в капиталовложениях, доля которого составляет от 25% и выше.
Согласно федеральному законодательству, а конкретно акту №134-ФЗ, банковские и финансовые структуры обязаны проводить установление бенефициарных владельцев — юрлиц и физлиц, владеющих имуществом, приносящим доход в результате его использования. Таким образом, кредитные структуры несут на себе нагрузку по выявлению бенефициаров своих клиентов.
Определение бенефициарного владельца и связанные с ним нюансы выявления зависят от того, кто является получателем дохода — физлицо или юрлицо.
Бенефициарные владельцы юридических лиц – кто это?
Среди получателей выгоды от деятельности организации, которые составляют цепочку лиц, как физических, так и юридических, бенефициарный владелец представляет собой окончание этой цепочки. Такое лицо называется конечным бенефициаром. Это понятие можно сформулировать так: конечным бенефициаром юрлица является физлицо, получающее итоговый доход от деятельности этого юрлица либо управления его имуществом.
Источник: forum-izpp.ru
Бенефициар что это такое простыми словами — кто таковым является
Бенефициар – это понятие, которое появляется нечасто в повседневном общении. Часто это слово заменяется, например, на выгодоприобретателя. Тем не менее на самом деле это понятие появляется во многих сделках, мы даже можем не задумываться, что много раз уже были бенефициарами.
- Оглавление
- Бенефициар банка
- Бенефициар в платежном поручении
- Причины отнесения к бенефициарным владельцам
- Бенефициарный банк
- Что такое бенефициары
- Защита прав бенефициров
Бенефициар банка
Бенефициаром банка могут бы совершенно различные лица. Бенефициар – это довольно широкое понятие, под ним по сути понимается любое лицо, которое получает выгоду от какой-нибудь коммерческой сделки. Бывают и такие сделки, когда обе стороны получают выгоду, часто такие сделки называют взаимными и возмездными, но стоит учитывать, что это не как правило. В договоре купли-продажи, например, нет бенефициаров, так как это по сути обмен денег на товар, хотя фактически по сути бенефициаром выступает покупатель, если он выгодно продал товар.
Но не зря бенефициары появляются именно в банках. Здесь это понятие встречается довольно часто. Выше мы говорили, что бенефициарами могут быть совершенно различные субъекты, разберем, какие из них.
Итак, предположим, что мы идем в банк, чтобы получить кредит. Мы берем, например, 100 тысяч рублей под 10 % на год. В итоге мы должны банку 110 тысяч рублей через год. Получается, что банк бенефициар, так как именно он получает выгоду по этой сделке, а мы просто используем деньги банка определенный период.
Но есть и обратная ситуация, когда, например, мы делаем вклад в банк. Здесь бенефициар совершенно меняется. Если в первом случае мы отдавали проценты банку, то сейчас, наоборот, нам банк отдает проценты. Получается, что здесь как раз мы и являемся бенефициаром.
Но далеко не всегда бенефициары – это просто участники кредитных отношений. Как мы уже говорили, бенефициаром может быть абсолютно любое лицо. Так, например, лиц может взять кредит в пользу другого лица. То есть в отношении участвует три лица, плательщик кредита, получатель кредита и банк. Формально здесь бенефициаром будет получатель кредита, однако, фактически их здесь два, так как банк тоже будет бенефициаром.
Бенефициар в платежном поручении
Платежное поручение – это, наверное, наиболее распространенный документ, в котором всегда присутствуют бенефициары. То есть здесь всегда есть выгодоприобретатель, так как идет оплата товаров или услуг. Продала какая-то компания товар – она выгодоприобретатель, оказала какая-то компания услугу – опять-таки, она выгодоприобретатель.
В платежном поручении как правил участвует две стороны, плательщик и получатель. То есть один из них оплачивает какой-либо счет, а другой получает выгоду. В платежке всегда указывается две стороны, их счета и реквизиты.
Строго говоря, в платежке участвует сразу 4 лица. У лиц нет каких-либо своих обособленных счетов, все счета находятся в банках. Поэтому, по сути отправитель имеет свой счет в банке, через который отправляет платеж получателю, который получает деньги на свой счет в банке.
Итак, разберемся, кто есть, кто. Предположим, что индивидуальный предприниматель А. решил расплатиться за поставку с компанией ООО «Компания». Он использует свой расчетный счет для перевода денежных средств на расчетный счет компании ООО «Компания».
Получается, что у гражданина появляется решение о том, чтобы перевести деньги, далее деньги переводятся на счет ООО «Компания» и компания становится выгодоприобретателем, то есть бенефициаром. В данных банковских отношениях банк получатель тоже будет бенефициаром, то есть бенефициарным банком именно в данных правоотношениях. О том, что такое бенефициарный банк мы разберемся ниже.
В документах обычно не пишется, кто бенефициар, а кто нет, обычно это понятно из сущности самого платежного документа. Очевидно, что бенефициар, это тот, кто получит выгоду, а значит таковым является получатель.
Причины отнесения к бенефициарным владельцам
Обычно принято выделить конечных бенефициаров, то есть бенефициарных владельцев. В одной большой сделке бенефициаров может быть несколько и они могут быть последовательными. Например, производитель продает поставщику определенное количество товара, а поставщик перепродает этот товар третьим лицам. Бенефициаром первого уровня будет поставщик, так как он получил выгоду с произведенной продукции, конечным же бенефициаром будет производитель.
Также бенифициарным владельцем обычно называют владельцев компании. В одном большом публичном акционерном обществе может быть огромное количество бенефициаров, стоить взять хотя бы даже держателей акций, которые не имеют контрольного пакета. Они являются бенефициарами по акциям, потому что получают дивиденды.
В то же время существуют и владельцы с контрольными пакетами, то есть они имеют права управления данной организацией. В итоге они и будут бенефициарными владельцами, так как по сути они и есть держатели выгоды компании. От них зависит какую прибыль получит компания, сколько уйдет на дивиденды, какова будет дальнейшая политика компании.
Бенефициарный владелец — это по сути держатель выгоды. То есть от него зависит сама эта выгода. Если бенефициарный владелец не получит выгоды, то вряд ли получат и остальные бенефициары, которые были прямо зависимы от принятых решений владельцем данной компании.
Бенефициарный банк
Итак, выше мы разговаривали про платежные документы, и как вообще осуществляются платежи. Мы пришли к выводу о том, что банк, в котором расположен расчетный счет получателя, является бенифицарным. По сути банк не приобретает какую-то выгоду в прямом смысле, так как деньги по сути не его, а получателя, тем не менее так он представляет интересы получателя он является бенифициарным.
Строго говоря, банк хоть не прямую, но все же выгоду имеет. Банки всегда зависят от количества денежных средств, находящихся на счетах его клиентов. В банках деньги никогда не лежат на одном месте, они постоянно находятся в круговороте, и когда кто-то снимает денежные средства они, образно говоря «выдергиваются» из круговорота. Так, деньги которые вы положили и деньги, которые вы сняли по сути являются разными деньгами, так как на ваши деньги уже были выданы кредиты, произведены инвестиции и т. д. В то же время, банк отдает вам денежные средства, которые находятся у него в распоряжении.
Банк называется бенефициарным именно в таком случае. Тем не менее сегодня по вашему счету он может быть бенефициаром, а завтра отправителем. Бенефициар это статус по одному контракту, полностью бенефициарных организаций сложно придумать. Даже фонды, которые получают денежные средства от людей, во многих сделках не являются бенефициарами, когда, например, оплачивают расходы на благотворительность.
Что такое бенефициары
В отношениях коммерческих предприятий предусматривается, что обе стороны получат выгоду, поэтому концепция обычно рассматривается в контексте одного контракта. Если речь идет о договорах между организацией и частным лицом, в разных ситуациях, на разных этапах реализации договора, обе стороны считаются выгодоприобретателями.
Бенефициар является ключевым лицом в договорных отношениях.
Бенефициаров бывает огромное количество в самых различных сферах. Так, например, при застрахованной машине по ОСАГО бенефициаром будет тот, кто получает страховую выплату, то есть тот, который является потерпевшим в ДТП. Иногда по некоторым сделкам бенефициар не очевиден, то есть каждая компания получает какую-то прибыль, но кто является главным бенефициаром неизвестно, так как компания может заниматься полулегальной деятельностью.
Список можно продолжить. Везде ключом является наличие конкретного лица или организации и определенных условий, когда есть выгоды от ранее заключенного договора (иногда с законным вступлением в наследство, когда может быть создана целая цепочка бенефициаров).
В повседневной жизни люди часто используют такие слова, как владелец, основатель бизнеса и другие источники, которые максимизируют источник прибыли. Одним из типичных бенефициаров являются банки — организации, которые выдают кредиты, принимая депозиты исключительно на основе получения выгод от всех текущих финансовых операций.
Выделите цепочку владельцев, включая бенефициаров, для выявления лиц, которые имеют определенные права и обязанности. Со стороны государства они получат защиту только в том случае, если будут зарегистрированы в качестве реальных владельцев бизнеса или его акций.
Права и обязанности бенефициара определяются договором.
Основные права бенефициара:
- Распоряжаться акциями компании, в которой он является соучредителем, включая право продавать, жертвовать, обменивать собственные активы без согласия других владельцев компании.
- Назначать, увольнять и контролировать действия генерального директора.
- Голосовать при принятии решений на собрании учредителей / директоров пропорционально их доле в бизнесе.
- Получать доход в зависимости от вашего участия в общем бизнесе.
В этот же список входит возможность назначения номинального владельца компании, представляющего интересы конечного бенефициара внутри компании. Но все обязанности не могут быть возложены на него. Таким образом, истинный владелец бизнеса обязан платить налоги со всей прибыли, не перекладывая ответственность на номинальных сотрудников.
В перечень обязанностей входит необходимость предоставления реальной информации о себе (по запросу органов власти, банков, других финансовых учреждений). И эта услуга начинается с требования о государственной регистрации. Желание остаться в тени для бенефициара может быть чревато. Такие нарушения предполагают наложение административного штрафа в размере до 500 тысяч рублей.
В системе страхования выгодоприобретателем могут стать как страхователь, так и лицо, указанное в договоре или приобретающее такое право в соответствии с законом. По выбору застрахованного выгодоприобретателем становится как минимум физическое лицо, как минимум организация. Трудностей с определением выгодоприобретателя в случае страховых случаев обычно не возникает, иногда приходится сталкиваться с нежеланием страховщика выплатить требуемую компенсацию.
При оформлении страхового полиса договор определяет выгодоприобретателя.
- Требовать неразглашения полученной от него информации.
- Обращайтесь к защите своих интересов к условиям договора, указанным в полисе.
- Требовать возмещения ущерба пропорционально страховой сумме.
- отказаться от своих прав, в том числе получить компенсацию от страховщика в случае утраты или смерти застрахованного имущества.
Оставить свои права без изменений можно будет только при выполнении обязательств по страховому полису. Типичные условия обычно включают необходимость совершать ряд разовых / регулярных платежей, чтобы немедленно информировать страховщика об изменениях во всех существенных условиях эксплуатации застрахованного имущества. В обязанности также входит передача необходимых страховщику документов в виде доказательства наступления страхового случая, подтверждение отсутствия вины выгодоприобретателя.
Наиболее спорные вопросы возникают при реализации права на наследование активов. Здесь потенциальные бенефициары часто сталкиваются с множеством проблем, целые цепочки бенефициаров, выстраивающиеся в линию, противоречат их интересам. Их обычно нужно защищать в суде.
Есть явные причины, почему найти конечного бенефициара при наследственных отношений так сложно. При жизни лицо могло перенаправлять свое имущество на сторонних лиц, чтобы в рамках коммерческой деятельности платить меньше налогов, либо не показывать свои активы по каким-либо другим причинам. Кроме того, при наличии огромного количества наследников, особенно когда имущество довольно ценное, не исключены факты подлога документации. Бывает, что имущество находилось не только в собственности умершего, а это значит, что будут проблемы при разрешении вопросов, кому какая доля должна быть направлена.
Стоит понимать, что у бенефициаров тоже есть риски. В одном случае они связаны с обычным предпринимательским риском, когда выгода может быть уменьшена из-за каких-то просчетов издержек. В других случаях, например, в случае наследства риски могут уменьшены, если наследодатель заранее подготовил документы, которые разрешат вопрос о наследстве. Но и здесь не исключены споры, так как есть наследники, которым в любом случае должно полагаться определенное имущество.
Защита прав бенефициров
Защита прав бенефициаров проходит также как любая другая защита прав в гражданском праве. Стоит понимать, что ситуации, которые рассматриваются в гражданском праве довольно часто связаны с бенефициарами, поэтому сложно эти права выделить в отдельную группу. Так, например, если бы мы говорили договоре мены, по которой нет бенефициаров (формально), защита прав будет проходить также, как и если бы это был договор с бенефициаром. Однако, стоит понимать, что бенефициары бывает разные, и например, владельцы акций будут свои права защищать одним способом, а бенефициар по договору совершенно иным способом.
Естественно, в защиту таких прав по таким делам идут предъявление договор, подача претензий и обращение в суд. Здесь опять-таки процедурность моментов примерно остается традиционной. Если лицо не получили выгоду, которую должно было получить, то очевидно, что оно принудить к этому законными способами.
Типичные случаи, с которыми властям приходится иметь дело:
- Компания, осуществляющая незаконную деятельность, в том числе отсутствие лицензий, других разрешений, грозит крупными штрафами и приостановлением деятельности компании на длительное время.
- Значительное сокращение прав соучредителя в совете директоров.
- Сокрытие реальной прибыли, уровня производства с целью уменьшения начисленного дохода по ценным бумагам, доли в бизнесе.
- Умышленное молчание о внешних факторах, которые приводят к затруднениям при осуществлении основной деятельности компании (климатические, технологические, законодательные мероприятия).
Единственными исключениями во всей системе идентификации бенефициаров являются некоммерческие организации (НКО). По закону им запрещается заниматься деятельностью, связанной с бизнесом, то есть они не могут получать выгоду от своей работы. Цели и задачи таких организаций обычно заключаются в общественных мероприятиях и создании различных ассоциаций, союзов, направленных на благотворительные, научные, социальные цели.
Но, несмотря на фактическое наличие дохода, бенефициар по определению не может быть в нем. Все деньги, полученные от деятельности компании, должны использоваться для поддержки работы, оплаты труда работников и оплаты услуг сторонних фирм. Когда появляются «излишки», надзорные органы могут принудительно закрыть компанию из-за нарушения ключевого принципа — отсутствия коммерческой деятельности.
Частично бенефициарами могут считаться работники, работающие на заработную плату, которую они получают. Но они не такие по закону, потому что прибыль тратится на целевые мероприятия, а выплата вознаграждения за труд является необходимым следствием.
По сути защита прав бенефициаров, это ничто иное как защита прав одной сторон определенной сделки. Зачастую бенефициару могут, например, не выплатить денежные средства, то есть выгодоприобретатель по сути не получил свою выгоду с данной сделки по каким-либо причинам. В связи с этим неудивительно появление судебных процессов.
Источник: bankis.ru
Кто такой бенефициарный владелец ИП
Сан Саныч
Мне друг сказал, что есть такая штука выгодная, чтобы меньше платить налогов, как бенефициарный владелец. Что это такое?
30.08.2017, 18:02
Команда сайта Ligabiznesa
Здравствуйте. Бенефициарным владельцем является физическое лицо, обладающее прямо и опосредованно клиентом или имеющее возможность координировать работу клиента. Превалирующая часть БВ в капитале — 25%. Что касается бенефициарного владельца физического лица (ИП), то в данном варианте им является это же лицо, исключая ситуации, когда есть основания, который указывают, что БВ является другой человек. Зачастую информация о БВ указывается в учредительных документах.
30.08.2017, 18:02
Источник: ligabiznesa.ru