Для новостей малого бизнеса мы запустили специальный канал в Telegram
и группы во Вконтакте. Присоединяйтесь! Даже Твиттер есть.
Продажи через интернет-магазин — коммерческая деятельность и некоторые владельцы осуществляют ее без оформления в налоговом органе, для избежания налогов и страховых взносов. Такой подход может привести к неприятным последствиям. Далее в статье вы узнаете, законно ли продавать через интернет-магазин без регистрации ИП, какие взыскания предусмотрены, а также какие продажи разрешены без регистрации в налоговом органе.
Интернет магазин без регистрации ИП или ООО: законно ли?
Продажи через интернет-магазин являются инструментом получения прибыли для его владельца и если это происходит без регистрации ИП или ООО — это нарушение закона, коммерческая деятельность разрешена только после оформления в налоговом органе.
В России многие интернет-магазины работают без регистрации ИП или ООО, таким образом они избегают:
- Уплаты налогов на доход;
- Уплаты страховых взносов в ПФР и ОМС;
- Ведения регламентного учета и сдачи налоговой отчетности.
Но налоговой службе, после введения онлайн-касс, стало гораздо проще осуществлять контрольные закупки для вычисления незарегистрированных бизнесменов.
Серый импорт. Как не попасть на налоги, продавая через Instagram? 115 ФЗ. Бизнес и налоги.
Подключите облачную кассу
к интернет-магазину за 1 день!
Облачная касса
для интернет-магазина
за 1 день!
- Интеграция с большинством платежных систем
- Самые отзывчивые специалисты
технической поддержки - Бесплатная отправка чеков по SMS
Оформи заявку сейчас
и получи ОФД на весь срок в подарок!
Онлайн-сервис для управления интернет-магазином от Class365. Организуйте полноценную работу по подготовке ассортимента к продажам, импортируйте товарные позиции и прайс-листы, управляйте ценами и прямо из сервиса отправляйте заказы поставщикам. Попробуйте прямо сейчас товароучетный сервис от Class365 >>
Какие варианты интернет продаж возможны без ИП
Есть несколько вариантов деятельности, осуществление которой возможно без регистрации ИП.
Часть заработка получаемого с помощью интернета, можно отнести к «самозанятости», которая подразумевает периодическую деятельность, которая осуществляется путём оказания услуг или продажи товаров сделанных самостоятельно.
К самозанятости относятся:
- Изделия созданные самостоятельно;
- Массовая продажа личных вещей;
- Оказание рекламных услуг.
Интернет магазин хэндмейда без ИП
Продажа изделий изготовленных самостоятельно подходит под понятие «самозанятый» и мастера могут открывать свои Интернет-магазины, без опасений, что их деятельность незаконна. Перечень хэндмейд изделий, подходящих к «самозанятости»:
- Гончарные изделия;
- Роспись одежды или предметов интерьера;
- Создание бижутерии;
- Кондитерство;
- Шитье, вязание.
Любые изделия изготовленные самостоятельно и приносящие периодический, а не систематический доход, можно считать самозанятостью.
Налоговая требует документы на закупку товара, а их нет. Налоговый юрист и проверки. Бизнес и налоги
Продажи вещей на авито
Продажа личных вещей, не считается осуществлением предпринимательской деятельности, если это делается без открытия интернет-магазина.
Например: молодая мама продает одежду из которой ее ребенок вырос с помощью сервисов «Юла» или «Авито», даже если она продаёт их дороже, чем купила с учетом скидки, регистрация ИП не нужна, т.к. на территории РФ продажа б/у вещей не является предпринимательской деятельностью.
Дропшиппинг без ИП (по агентскому договору с физлицом)
Производители, осуществляющие сотрудничество по дропшиппингу не всегда готовы работать по агентскому договору с физлицом. Предпочтение отдаётся официально зарегистрированным предпринимателям.
Если вы сможете найти производителя, который готов сотрудничать по агентскому договору, то осуществление такой деятельности будет законным, т.к. фактически вы будете являться представителем услуг продвижения.
Какие штрафы предусмотрены за осуществление продаж в интернет-магазине без регистрации ИП
Осуществляя незаконную предпринимательскую деятельность, вы можете получить следующие взыскания:
- Административная ответственность, подразумевает штраф в размере от 500 до 2000 рублей, за ведение предпринимательской деятельности без регистрации, на основании ст. 14.1 КОАП РФ;
- Уголовная ответственность, подразумевает штраф до 300 000 рублей, при получении дохода в особо крупных размерах или лишение свободы сроком до 6 месяцев, на основании ст. 171 УК РФ;
- Налоговая ответственность, подразумевает штраф в размере 10% от суммы дохода, которую смогли доказать налоговые инспекторы, но не более 40 000 рублей, на основании п.2 ст.116 НК РФ.
Онлайн-касса
для интернет магазина
+ Полное техническое сопровождение
- Можно купить в рассрочку
- Все популярные модели Атол и Эвотор
- Сделаем все “под ключ”
- Доставим DHL за 1 день
Оформи заявку и получи бесплатную настройку!
Какую форму выбрать для интернет-магазина: ИП или ООО
Оформление ИП и ООО несколько отличается, рассмотрим основные моменты.
Главным отличием этих форм, является долговая ответственность, ИП будет отвечать личным имуществом, а ООО уставным капиталом.
Также ИП гораздо проще оформить, достаточно заявления, копии паспорта и оплаченной госпошлины.
Для регистрации ООО необходимо иметь уставной капитал не менее 10 тысяч рублей, получить согласие всех участников, оплата госпошлины, также необходимо заблаговременно определиться с видом осуществляемой деятельности и системой налогообложения.
Облачная касса с
бесплатной
отправкой
чеков клиентам по SMS
- Подключайтесь сегодня, чтобы не платить за чеки по SMS
- Интеграция со всеми платежными
системами - Подключим к любому интернет-магазину или сайту
Укажите номер телефона,
и мы расскажем все подробности!
Для новостей малого бизнеса мы запустили специальный канал в Telegram
и группы во Вконтакте. Присоединяйтесь! Даже Твиттер есть.
Источник: class365.ru
Юридические аспекты инфобизнеса
Что такое инфобизнес? Полагаю, если Вы – хоть сколько-нибудь активный пользователь Интернета, то Вы без труда ответите на этот вопрос. Инфобизнес давно перестал быть просто продажей информации. Сегодня под этим словом подразумеваются всевозможные курсы, тренинги, программы обучения, семинары и онлайн школы.
Суть инфобизнеса в том, что некое лицо (или группа лиц), достигшее определенного положительного результата в какой-либо области, за деньги делится своим опытом с другими лицами, желающими достичь такого же результата.
К сожалению, мода на инфобизнес привела к тому, что хорошую задумку (как это обычно бывает) стали портить. Начали, как грибы после дождя, появляться школы успешных миллионеров, продвинутых бизнесменов, перспективных предпринимателей и чего вообще только нет.
На самом же деле, зачастую оказывается так, что красноречивый молоденький коуч-миллионер сам этого миллиона-то в глаза никогда не видел. Или видел, но исключительно в папином бумажнике; а все демонстрируемые последователям спортивные машины и особняки купили папа и мама, поднявшие в 90-е года нормальные деньги и легализовавшиеся сейчас в строительстве или добыче полезных ископаемых. Бывало и такое. Так что при выборе курсов надо быть очень внимательным.
Мне повезло – я в своей практике работал только с профессионалами. Те из моих клиентов, кто имеет онлайн школу или проводят личное обучение, практикуют в какой-либо узкой профессиональной области и учат своих слушателей именно профессиональным навыкам и секретам какого-то конкретного дела.
Хорошо построенный инфобизнес может приносить неплохой доход. К тому же, этот бизнес достаточно безопасен с юридической точки зрения, правовые риски тут минимальны; если правильно всё построить с точки зрения закона и договорной базы. Об этом и будем сегодня говорить.
Инфобизнес в нашей стране обычно строится по двум основным схемам:
1) Коуч, обладающий знаниями и готовый ими поделиться, обращается к некому лицу, которое обеспечит продвижение программы и имени коуча на рынке, сделает продажи и привлечет слушателей (назовем условно такое лицо продюсером).
2) Коуч самостоятельно организует весь процесс продвижения своего информационного продукта, выполняя роль и организатора и непосредственного исполнителя-докладчика.
В первом случае отправной точкой является закрепление отношений коуча и продюсера. Важно понимать, кто является инициатором этой деятельности, кто какие функции выполняет и как распределяются доходы. В зависимости от этих договоренностей необходимо составить и заключить соответствующий договор.
Если коуч нанимает продюсера, то из договора должно четко следовать кто заказчик, а кто исполнитель. Функции продюсера должны быть четко описаны и установлена ответственность.
Если продюсер привлекает коуча, то обеим сторонам надо минимизировать свои риски, связанные с интеллектуальными правами, детально описать программы, информационные продукты и степень участия коуча.
Если же коуч действует сам, то должна быть подготовлена соответствующая договорная база, которая будет использоваться для привлечение вспомогательного персонала (дизайнеры, рекламщики, операторы и т.п.)
Приведенные выше договоры между коучем и продюсером не поименованы в Гражданском кодексе, но по своей природе они вполне могут сойти за договоры возмездного оказания услуг с элементами некоторых других правоотношений.
Следующей важной вехой в отношениях коуча и продюсера является определение того, как будут строиться отношения с потребителями. На первом этапе они уже определили, от чьего имени будут оказываться информационные услуги. Теперь время подумать, как правильно выстроить работу со слушателями.
Если Ваш инфобизнес работает в секторе B2B (нацелен на потребление предпринимателями и юридическими лицами), то тут всё достаточно просто. В этом случае то лицо, от имени которого организуется мероприятие, заключает с клиентом договор возмездного оказания услуг. Не рекомендуется называть эти услуги образовательными или обучением, т.к. эта деятельность является лицензируемой и четко регламентируется Законом об образовании.
Если Ваш инфобизнес работает в секторе B2C (нацелен на потребление физическими лицами), то Вам необходимо обеспечить выполнение требований законодательства, направленных на регулирование отношений с гражданами. В частности, позаботиться о наличии кассового аппарата, подключить эквайринг. Также не стоит забывать, что если Вашими клиентами являются граждане, то Ваша деятельность должна соответствовать требованиям Закона о защите прав потребителей. А когда Вы делаете себе рекламу (и для B2B и для B2C) следует соблюдать нормы законодательства о рекламе.
Часто возникает вопрос: если коуч действует полностью самостоятельно, то может ли он осуществлять такую деятельность без регистрации в качестве ИП или юридического лица?
Тут необходимо вспомнить, что именно признается предпринимательской деятельностью. Согласно ст.2. ГК РФ, предпринимательской является самостоятельная, осуществляемая на свой риск деятельность, направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи товаров, выполнения работ или оказания услуг.
Ключевые слова тут – систематическое получение прибыли. Каких-либо критериев систематичности в законе нет. То есть в принципе любому дееспособному гражданину можно заниматься законной деятельностью и заключать с другими лицами любые договоры (в том числе возмездные) без специальной регистрации. Главное, чтобы такая деятельность не была систематической. В противном случае может наступить ответственность за незаконное предпринимательство.
Конечно, если мы говорим о полномасштабном инфобизнесе, то рекомендуется регистрироваться как ИП или открывать юридическое лицо. Если же Ваши семинары носят разовый характер, а слушателями являются физические лица, то возможно провести 2-3 Ваших мероприятия и без регистрации, заключив с каждым клиентом отдельный договор. Такой подход допустим в самом начале Вашего пути в качестве инфобизнесмена. Но в любом случае вопрос о систематичности в случае привлечения Вас к ответственности будет решаться соответствующим должностным лицом.
Если Вы ведете свой бизнес в формате онлайн-школы, то Вам необходимо позаботиться о правильном договоре-оферте. Оферта хороша тем, что процесс заключения максимально упрощен, а факт заключения договора может подтверждаться простым конклюдентным действием (например, предоплатой). Причем такой подход подойдет не только при работе с физическими лицами, но и с юридическими. В некоторых случаях я целенаправленно рекомендую своим клиентам из сектора B2B использовать оферту счет.
Наконец, стоит задуматься и об авторских правах. Грамотная, уникальная авторская методика, положенная в основу инфобизнеса – фундамент успеха. Многие тренеры и лекторы обращаются к юристам с просьбой зарегистрировать и защитить каким-либо образом их методики. Мы – юристы – зачастую вынуждены их разочаровывать.
Во-первых, известно, что согласно п.4. ст.1259 ГК РФ, авторские права не подлежат какой-либо регистрации. Во-вторых (и это самое главное), согласно п.5. той же статьи, авторские права не распространяются на методы, идеи, концепции, принципы, способы. Методика – это обычно способ проведения обучения; метод передачи опыта, концепция ведения мероприятия и т.д. Такие объекты охране не подлежат.
Также часто просят «запатентовать идею». Например, приходит человек и говорит, что придумал открыть курсы по обучению рисованию вином и зеленкой. И никто кроме него так рисовать не умеет, и только он хочет этому обучать и просит защитить его идею, чтобы быть монополистом.
И забывает он при этом, что монополистическая деятельность пресекается и не допускается действующим законодательством; в том числе, поэтому и изъяты перечисленные выше объекты из списка охраняемых. В некоторых случаях, правда, возможно патентование способов. Но для этого способ должен отвечать требованиям, установленным патентным правом. Отвечает Ваш результат интеллектуальной деятельности этим требования или нет – поможет разобраться патентовед или патентный поверенный.
Если же говорить именно об авторском праве (не о патентном), то в рамках инфобизнеса могут охраняться другие объекты. Например, уникальные иллюстрации или видео уроки. Может также охраняться и сам текст Вашей методики или текст занятий, проводимых Вами. Но на практике такая защита и охрана именно текста принесет мало толка. Если кто-то решит скопировать Ваш материал, достаточно будет изложить Ваши идеи другими словами и никакого нарушения уже не возникнет.
Из заблуждений, касающихся возможности защиты идей, вытекают и частые ошибки при намерении продвигать свой инфобизнес по франшизе. Подробно о франчайзинге мы говорили в другой статье. Скажем лишь кратко: важная особенность договора коммерческой концессии (франчайзинга) — это присутствие среди передаваемых прав в обязательном порядке права использования товарного знака. Если в Вашем комплексе прав товарного знака нет, то о договоре коммерческой концессии (в полноценном его понимании) можно забыть, и придется заменять его рядом лицензионных договоров. Но часто такое положение дел является даже преимуществом, т.к. лицензионные договоры не подлежат регистрации и вообще более гибкие.
Источник: zakon.ru
Особенности налогообложения интернет-бизнеса 2019-2020
Интернет-бизнес – понятие широкое. Огромное количество услуг, товаров продается и покупается в электронном пространстве. Виртуальная торговля приносит продавцам реальную прибыль. Давайте разберемся, что же происходит с налогообложением этой прибыли. Сколько платят в бюджет участники виртуальной торговли?
Как они могут оптимизировать свои затраты?
Доступные налоговые режимы
В 2019-2020 годах всего в РФ действует пять систем налогообложения. Четыре из них являются специальными. Рассмотрим на примере самой популярной виртуальной торговли в формате интернет-магазина, какие из режимов могут применять юрлица и предприниматели. По сути, деятельность магазина в электронном пространстве мало отличается от таковой «на земле».
Но некоторая специфика имеется, и ее необходимо учитывать при выборе режима налогообложения. Итак, для торговли в общем доступны все пять режимов: ПСН, ЕНВД, ЕСХН, УСН (15% или 6%) и ОСНО. В первых двух случаях размер налога от реально получаемого дохода не зависит. Зато имеет значение площадь торговой точки.
Логика законодателей проста: больше масштаб бизнеса, больше продаж – выше прибыль и, соответственно, налоги. Практике такая логика часто противоречит, но не будем об этом. Почему продавцы выбирают ЕНВД и ПСН? Все просто: в малом бизнесе реальный доход часто выше предполагаемого, который учитывается при расчете налога. А площадь торговой точки при этом невелика.
Так зачем платить больше? Доступны ли спецрежимы для интернет-бизнеса? С одной стороны, Минфин, ссылаясь на НК РФ (ст. 346), говорит о том, что дистанционная торговля под действие ЕНВД и ПСН не попадает. Не удивительно, ведь фактически торговая площадь, учитываемая при налогообложении, отсутствует.
С другой стороны, согласно письму того же Минфина (№03-11-11/77, 07.03.2012), спецрежимы могут применяться, если товары реализуются через оффлайновый магазин, но с размещением информации об ассортименте в интернете. То есть интернет-бизнес на патенте и вмененке возможен при определенных условиях. Одно из них – отсутствие возможности принимать заказы через сайт.
Другое и не менее важное – выдача товара в реальной торговой точке и оплата товара исключительно в ней же (при получении). Доставка на дом под запретом. Если интернет-бизнес предусматривает реализацию товаров оптом, указанные спецрежимы недоступны. Придется выбирать ОСНО или упрощенку. Хотите торговать через интернет и использовать ПСН?
Используйте сайт только как каталог или витрину. Покупку делать клиент должен только в оффлайн-точке!
Как выбрать режим налогообложения?
- вид торговых операций (розница, опт);
- торговый оборот (предполагаемый);
- количество сотрудников;
- доля расходов;
- наличие ВЭД (экспорт/импорт);
- способ приобретения товаров для перепродажи (наличие бухгалтерской первички, подтверждающей финансово-хозяйственные операции).
С чего начать? Рекомендуем объективно оценить предполагаемый оборот. Если укладываетесь в 150 млн. рублей в год, рассматривайте УСН как перспективный режим налогообложения.
Упрощенка предусматривает две налоговые ставки 6% от доходов и 15% от суммы за вычетом расходов. Какой режим будет оптимальным? Оцените долю расходов в обороте. Если она превышает 65 %, выбирайте ставку 15%. Правда, отметим важный нюанс: все расходы должны быть обоснованными и документально подтвержденными.
В состав расходов входят закупка товаров, обработка заказов, транспортировка, зарплата сотрудникам, услуги по созданию, продвижению, техподдержке сайтов и т.п. Если часть расходов невозможно подтвердить или общая их доля меньше 60%, выгоднее работать с 6% ставкой.
Налогообложение дропшиппинга
Прямые продажи от производителя – популярная форма интернет-бизнеса. Магазин фактическим продавцом не является, оказывая лишь посреднические услуги. Особых расходов он при осуществлении такой деятельности не несет. За услуги магазин получает агентское вознаграждение. Его сумма укладывается в годовое ограничение по обороту для применения УСН.
Для дропшиппинга оптимальным выбором является УСН с 6% ставкой и налогообложением доходов без учета расходов.
Важный момент: не имеет значение, каким образом производится оплата товаров покупателями. Средства могут перечисляться на счет производителя (основного продавца). В этом случае магазину перечисляется вознаграждение после оплаты товара покупателем. Другой вариант оплаты – непосредственно на счет посредника. В этом случае магазин перечисляет основному продавцу сумму заказа за вычетом агентского вознаграждения.
Касса и налоги
При интернет-торговле особое значение имеет кассовый учет. Как налоговая контролирует операции купли-продажи? Ответ очевиден: посредством онлайн-касс. Но как быть с продавцами, не ведущими кассовый учет и не использующими ККТ?
Прежде всего следует отметить, чем рискует такой интернет-бизнес. Во-первых, это деньги. И речь не только о риске проведения контрольной закупки, об отслеживании поступлений на счет физлица, о доначислении налогов и начислении пеней, штрафов. Есть еще упущенная прибыль.
Большинство клиентов выбирает официальные торговые точки, выдающие кассовые чеки и работающие с нормальными реквизитами. Платить ИП и юрлицам безопаснее. В случае неудовлетворенности заказом клиент может воспользоваться правом на возврат денег по закону о защите прав потребителей.
Применять ли ККТ сегодня? Ответ однозначный – да. Ведение бизнеса в электронном пространстве не освобождает предпринимателя от обязательств налогоплательщика. Продавец обязан вести кассовый учет, применять ККТ, если он работает на ОСНО или УСН, ПСН или ЕНВД, принимает наличную и безналичную оплату, электронные средства платежа.
Много вопросов возникает по использованию одной контрольно-кассовой техники при совершении оффлайн и онлайн операций. Минфин отвечает однозначно: одной онлайн-кассы вполне достаточно, если магазин совмещает торговлю в интернет-пространстве и обычной торговой точке. Действующее законодательство, в частности ФЗ №54, не запрещает применение единицы оборудования одновременно для проведения и учета платежей из разных секторов бизнеса.
Сделать такой учет возможным позволяет использование соответствующей модели контрольно-кассовой техники. Касса должна позволять запускать две независимые смены одновременно.
Если же интернет-бизнес действует только в онлайн-пространстве, достаточно кассы, которая сохраняет и выдает электронные чеки. Такое оборудование обойдется дешевле печатающего бумажные первичные документы.
Сомневаетесь в выборе оптимального режима налогообложения для нового интернет-бизнеса? Хотите сэкономить средства при покупке онлайн-кассы? Боитесь ошибиться при регистрации и фискализации кассовой техники? Обратитесь к специалистам! Бухгалтерское обслуживание интернет-торговли на старте и в процессе развития – это выгодно, удобно и надежно.
Источник: xn--80abgj3a5ames.xn--p1ai
