С 1 января этого года вступили в силу изменения в Налоговый кодекс, исключающие возможность применения УСН в 2016 году организациями и ИП, которые торгуют через интернет-магазины, и организациями и ИП, оказывающими услуги интернет-площадок. Несмотря на достаточно четкое закрепление условий применения УСН ряд субъектов хозяйствования выражали надежду на толкование норм НК с учетом интересов бизнеса.
Точка по большинству острых вопросов была поставлена письмом МНС.
УСН и интернет-площадки
В законодательстве нет термина «интернет-площадка», поэтому при определении возможности применения УСН в 2016 году нужно руководствоваться только нормами НК, не занимаясь при этом поисками регулирования «интернет-площадок» в законодательстве о торговле и других отраслях законодательства.
Согласно подп. 5.1.2-4 НК в 2016 году не вправе применять УСН организации и индивидуальные предприниматели, оказывающие (предоставляющие) субъектам торговли посредством информационного ресурса в Интернет услуги (права), связанные с размещением на информационном ресурсе информации о продаже товаров субъектом торговли и (или) субъекте торговли, содержащей доменное имя сайта интернет-магазина, зарегистрированного субъектом торговли в Торговом реестре Республики Беларусь, и (или) адресации (гиперссылки) на зарегистрированный субъектом торговли в Торговом реестре Республики Беларусь интернет — магазин.
Сэкономили 550 тыс. руб. на УСН интернет-магазину. Бизнес и налоги.
Исходя из этой нормы в 2016 году не вправе применять УСН организации и ИП, оказывающие (предоставляющие) субъектам торговли посредством информационного ресурса в Интернет услуги (права),
1) связанные с размещением на информационном ресурсе информации о продаже товаров субъектом торговли и (или) субъекте торговли, содержащей доменное имя сайта интернет-магазина;
2) связанные с размещением на информационном ресурсе информации о продаже товаров субъектом торговли и (или) субъекте торговли, содержащей доменное имя сайта интернет-магазина и адресации (гиперссылки) на зарегистрированный интернет-магазин;
3) связанные с размещением на информационном ресурсе информации о продаже товаров субъектом торговли и (или) субъекте торговли, содержащей адресации (гиперссылки) на зарегистрированный интернет-магазин.
Нововведение, как подчеркнуто Письмом, распространяется как на организации и индивидуальных предпринимателей, оказывающих соответствующие виды услуг, так и на организации и индивидуальных предпринимателей, предоставляющих право размещать на интернет-сайте соответствующую информацию.
Таким образом, норма распространяется как на владельцев информационного ресурса (владельцев сайта), так и на организации и индивидуальных предпринимателей, оказывающих соответствующие услуги, но не являющимися владельцами сайтов (рекламные агентства). Закрепление подобного подхода — шаг, направленный на противодействие оптимизации структуры группы компаний.
Заметим, что при размещении на информационном ресурсе ссылки на интернет-сайт, не являющийся зарегистрированным в Торговом реестре интернет-магазином, право на применение УСН сохраняется. А вот при предоставлении владельцем сайта права на размещение на интернет-сайте рекламных блоков Яндекс.Директ, Google AdSense право на применении УСН утрачивается.
1.2. ОСН, УСН или ЕНВД. Какую систему налогообложения выбрать для магазина | Курс «Интернет-магазин»
Какие интернет-площадки вправе продолжить применение УСН в 2016 году?
Право на применение УСН сохраняют те организации и ИП, дата окончания оказания услуг (предоставления прав) которыми приходится на период
до 1 января 2016 года. При этом окончанием оказания услуг (предоставления прав) признается истечение срока действия соответствующего договора и удаление с сайта информации о продаже товаров.
УСН и интернет-магазины
Согласно принятым изменениям в НК не вправе применять УСН организации и индивидуальные предприниматели, осуществляющие розничную торговлю через интернет-магазин.
При этом одним из наиболее острых вопросов для владельцев интернет-магазинов на протяжении января 2016 года был следующий.
Компания (либо индивидуальный предприниматель) имеет зарегистрированный в Торговом реестре интернет-магазин. Продажи через интернет-магазин по объективно сложившимся причинам не осуществляются, что может быть подтверждено соответствующими документами субъекта хозяйствования. В такой ситуации большинство организаций и индивидуальных предпринимателей надеялись, что они не будут признаваться «осуществляющими деятельности» и, соответственно, сохранят право на применение УСН в 2016 году даже при наличии сведений об интернет-магазинах в Торговом реестре.
Однако Письмом был подтвержден установленный в НК принцип, согласно которому определяющий критерий — наличие в Торговом реестре сведений об интернет-магазине.
Это означает, что если сведения об интернет-магазине содержатся (содержались в 2016 году) в Торговом реестре, то независимо от осуществления либо неосуществления торговли через интернет-магазин право на применение УСН утрачивается.
Источник: revera.legal
Какую систему налогообложения выбрать: УСН или вмененку, если занимаюсь продажей (интернет-магазином) и услугами?
Ведение бизнеса в современном мире требует не только хорошего понимания своей ниши, но и учета налоговых обязательств. Особенно важно правильно выбрать систему налогообложения для своего предприятия. Как правило, выбор стоит между упрощенной системой налогообложения (УСН) и системой налогового учета в виде вмененного дохода (вмененка). В данной статье мы рассмотрим, какую из этих систем выбрать, если ваш бизнес включает продажу товаров (через интернет-магазин) и предоставление услуг.
Упрощенная система налогообложения (УСН)
УСН является одной из популярных систем налогообложения для предпринимателей в России. Она предназначена для упрощения ведения учета и уплаты налогов, особенно для малых и средних предприятий. По УСН предприниматель уплачивает налоги с учетом фиксированных ставок в зависимости от вида деятельности и величины доходов.
Переводя это на практику, если ваш интернет-магазин генерирует доходы, которые не превышают установленные лимиты, установленные законодательством, УСН может быть хорошим выбором. Она позволяет избежать сложностей бухгалтерского учета и дает возможность уплатить налоги по упрощенным правилам.
Однако следует учитывать, что УСН имеет ряд ограничений и недостатков. Например, у таких предприятий есть ограничение по суммарному объему доходов. Поэтому, если ваш интернет-магазин имеет высокий объем продаж или предоставления услуг, уплатить налоги по УСН может стать не выгодным.
Система налогового учета в виде вмененного дохода (вмененка)
Система вмененного дохода является более сложной и специализированной системой налогообложения, и в большинстве случаев она подходит для определенных видов деятельности, включая торговлю и предоставление услуг. По сути, вмененка предполагает уплату налогов на основе фиксированных показателей дохода, установленных государством для определенных видов деятельности.
Если ваш интернет-магазин предлагает услуги или товары, которые попадают под категории вмененки, и у вас есть возможность осуществлять деятельность в соответствии с требованиями этой системы налогообложения, она может быть более выгодной для вас. Вмененка может предоставить определенные льготы, когда речь идет о ведении учета и уплате налогов.
Однако, стоит учитывать, что вмененка также имеет свои ограничения и требует точного соблюдения законодательства. Для того чтобы определить, подходит ли эта система налогообложения для вашего интернет-магазина, рекомендуется обратиться к профессиональному налоговому консультанту или бухгалтеру.
Вывод
Выбор между УСН и вмененкой зависит от специфики вашего бизнеса — объема продаж и предоставления услуг, требований законодательства и ваших предпочтений ведения учета и уплаты налогов. Рекомендуется обратиться за консультацией к специалистам, чтобы принять оптимальное решение.
Имейте в виду, что налогообложение может меняться с течением времени или в зависимости от изменений в бизнесе, поэтому важно поддерживать взаимодействие с бухгалтером или налоговым консультантом, чтобы быть в курсе изменений и принимать своевременные меры.
- Главная причина падения мощи Западной Римской империи
- Подскажите, что открыть — ИП или ООО?
- Как фотку поставить вместо этой грёбаной буквы?
- Потянет ли мой компьютер видеокарту PCI-E Zotac GeForce GTX 550 Ti AMP 1024MB 192bit GDDR5 DVI HDMI Display?
- Если я попаду в рай, что там буду делать?
- Почему не всегда выходит подстроиться под другого человека? У кого-то есть такое, скажем, гибкое качество
- У каждого есть свое место в Плане, если он достаточно квалифицирован, чтобы делать нужное дело. Что же это?
- Мне в последнее время не приходят ни комментарии, ни ответы на вопросы, ни уведомления об оценках.
Источник: robo-hamster.ru
Бухгалтерия для интернет-магазина ИП: как вести учет + онлайн-сервисы
В статье рассмотрим, как ИП вести бухгалтерский учет по интернет-магазину. Разберем особенности для предпринимателей на ОСНО, УСН и ЕНВД, а также мы расскажем об онлайн-сервисах бухгалтерии — «Мое дело» и Контур.Эльба.
Онлайн-бухгалтерия для ИП
Автоматизация учета
Электронная отчетность
Снижение налогов
Как вести бухгалтерию интернет-магазина ИП
Преимуществ при ведении бизнеса через интернет много: нет необходимости в аренде или покупке помещения для торговли, не нужно набирать большое количество сотрудников, пользоваться услугами посредников, нет расходов на заработную плату работникам. Все это позволяет предпринимателю установить реальные, приемлемые цены на товары и значительно упростить работу по ведению бухгалтерии.
Сайт магазина, через который клиент делает заказ, должен содержать полную информацию о наименовании продавца, месте его нахождения, потребительских свойствах товара, цене, гарантиях, сроках годности, способах оплаты, доставки и возврата.
Несмотря на всю простоту торговли через интернет-магазин, у ИП могут быть сложности с ведением бухгалтерии. Предприниматели часто задают вопросы: «Можно ли не выбивать чек» и «Есть ли необходимость в покупке кассового аппарата». Все зависит от способа оплаты товара.
Когда покупатели приобретают товары за наличные или по карте через курьера, чек нужно отдать сразу после оплаты. То есть выдача чека, напечатанного кассовым аппаратом, даже на 5 минут раньше расчета не допускается.
Если клиент расплачивается удаленно (вводит реквизиты карты на сайте), можно не выдавать бумажный чек. Но вы обязаны отправить чек в электронном виде на емайл или на номер телефона.
ИП на ОСНО
Если после регистрации ИП не написать заявление о переходе на спецрежим, вы автоматически будете на ОСНО. Но для небольшого интернет-магазина эта система не совсем подходит.
ОСНО следует выбрать, если магазин реализует товары на сумму свыше 150 млн р. в год, имеет в штате более 100 сотрудников или занимается ввозом товаров из-за границы. Отчетность составить на данном режиме сложнее, лучше воспользоваться услугами бухгалтера.
ИП на УСН
Система УСН — самый простая система налогообложения для предпринимателей. По сравнению с ОСНО на данном режиме нет дополнительной налоговой нагрузки. Главное — выбрать объект налогообложения.
Объект «Доходы минус расходы» (15%) следует выбирать, если доля расходов (на связь, доставку, оплату интернета) превышает 65% от выручки. В остальных случаях выбирайте объект налогообложения «Доходы» и платите 6% от оборота.
ИП на ЕНВД
Такой вид деятельности, как интернет-магазин, не подходит для применения ЕНВД. Но переход на данный режим возможен. Вы можете встать на учет в качестве плательщика ЕНВД, если розничная торговля товарами на сайте осуществляется через стационарную торговую точку.
А также должен быть соблюден ряд условий для перехода на спецрежим. Например, нельзя перейти на ЕНВД, если в штате больше 100 сотрудников или площадь помещения для розничной торговли превышает 150 кв. метров.
С помощью каких программ можно вести учет
Для упрощения ведения учета ИП есть разные сервисы. Например, программа «Мое дело». Вы можете быть уверены в правильности данных, так как сами ведете бухгалтерский и налоговый учет — без бухгалтера. Большая часть документов формируется автоматически. В сервисе есть налоговый календарь для ИП — он подскажет, в какие сроки сдать тот или иной документ в контролирующие органы, чтобы не получить штраф.
Отчеты можно отправлять через интернет. Создание и передача документов не требует особых знаний или доверенности на отправку. А если возникнут сложности в работе или вопросы, вы сможете обратиться в техподдержку сервиса.
Вести бухгалтерию интернет-магазина можно также через программу Контур.Эльба. Сервис не нуждается в частом обновлении, все бланки соответствуют текущему законодательству. Справочная служба работает круглосуточно, а помимо помощи оператора, можно получить консультацию бухгалтера или юриста.
Через программу вы сможете отправлять отчетность в ФНС с помощью электронной подписи. Контур.Эльба работает даже на телефоне или планшете через приложение — у вас будет доступ к учету не только в офисе.
Сколько стоит бухгалтерия для интернет-магазина ИП
В вышеупомянутых сервисах разные тарифы на бухгалтерию. В программе «Мое дело» есть 3 тарифа:
- «Эконом» обойдется в 833 рубля в месяц для ИП на УСН, ЕНВД и патенте. Но есть ограничения, например, по начислению зарплаты работникам и передаче отчетов по ним.
- Тариф «Базовый» стоит 1000 рублей в месяц для ИП на УСН, ЕНВД и патенте.
- Тариф «Премиум» от 2500 рублей в месяц — для ИП на УСН, ЕНВД, патенте и ОСНО без ограничений.
В сервисе Контур.Эльба 4 тарифных плана, которые различаются по стоимости в квартал:
- «Эконом» — от 1900 руб., для ИП без сотрудников, нельзя работать с документами.
- «Бизнес» — от 4500 руб., для предпринимателя на УСН и ЕНВД без работников.
- «Премиум» — от 6000 руб., тоже для ИП без штата, много функций для удобной работы с документами.
- «Супер Премиум» — от 9900 руб., для предпринимателей с сотрудниками, включены консультации экспертов, при оплате на год будет скидка в 6000 руб.
Если вы не хотите вести бухгалтерию по интернет-магазину самостоятельно, можно нанять специалиста. Такой бухгалтер обычно приходит время от времени, чтобы составить отчеты (либо делает это дистанционно). Арендовывать для этого офис не нужно. Специалист будет запрашивать необходимую информацию тогда, когда нужно сдать какую-либо отчетность. Услуги бухгалтера стоят от 1000 рублей в месяц.
Источник: otkroem-ip.ru
