ИП арендует помещение как оформить

Показано только начало документа. Для просмотра всего текста необходимо оформить подписку на журнал АМБ-Экспресс:

Учредитель предприятия регистрируется в качестве индивидуального предпринимателя на УСН доходы 6% (сдача нежилого помещения в аренду) и сдает это помещение предприятию, где он же является единственным учредителем. Какие будут последствия для бухгалтерии предприятия, где одно и то же лицо является и учредителем предприятия и ИП?

Несмотря на то, что собственники имущества являются учредителями организации (то есть на первый взгляд может показаться, что организация и ее учредители неразделимы), тем не менее с точки зрения гражданского и налогового законодательства организация и ее учредители – это совершенно самостоятельные, отдельные лица.

Одно лицо (ООО) может пользоваться имуществом другого лица — собственника имущества.

Такое пользование может быть возмездным (тогда между сторонами заключается договор аренды) или безвозмездным (тогда имеют место отношения по договору безвозмездного пользования имуществом (договору ссуды).

Договор аренды помещения под бизнес. Регистрация и как правильно это сделать.

По договору аренды арендодатель обязуется предоставить арендатору имущество за плату во временное владение и пользование или во временное пользование (ст. 606 Гражданского кодекса РФ).

В Вашем случае одной из сторон договора аренды является юридическое лицо. Поэтому в силу п. 1 ст.

609 ГК РФ этот договор должен быть заключен в письменной форме.

Кроме того, в Вашей ситуации письменная форма договора аренды (в виде одного документа, подписанного сторонами) необходима еще и потому, что в аренду передается помещение (часть здания), а п. 1 ст. 651 ГК РФ предусматривает заключение договоров аренды здания только в письменной форме.

При этом несоблюдение формы договора аренды здания влечет его недействительность.

Если договор аренды помещения в здании заключен на срок не менее года, то он подлежит государственной регистрации и считается заключенным с момента.

Данный раздел/документ открыт только зарегистрированным пользователям, которые оформили подписку на журнал АМБ-Экспресс!

Организация арендует имущество у своего владельца-физлица: какие доначисления грозят владельцу

Кроме того, индивидуальные предприниматели на ОСНО должны представлять налоговую декларацию по НДФЛ (п. 1 ст. НК РФ) и уплачивать авансовые платежи по этому налогу, исходя из предполагаемого дохода (п.
9 ст. НК РФ). В то же время, они не имеют права на применение имущественного налогового вычета при продаже объектов, которые использовалось в предпринимательской деятельности (подп.

4 п. 2 ст. НК РФ, п. 17.1 ст.

НК РФ). В этой связи важно знать, какие же признаки позволяют говорить о том, что физлицо занимается предпринимательской деятельностью.

Общие критерии, на основании которых можно разграничить деятельность физлица по сдаче в аренду личного имущества от предпринимательства,

Договор аренды: бухгалтерский учет и вопросы налогообложения

Если арендатор произвел за счет собственных средств и с согласия арендодателя неотделимые улучшения арендованного имущества, арендатор имеет право после прекращения договора на возмещение стоимости этих улучшений, если иное не предусмотрено договором аренды (п.

Ошибки аренды КОММЕРЧЕСКОЙ недвижимости. Юрист Смбат Алиханян

655 ГК РФ). При прекращении договора аренды арендованное здание или сооружение должно быть возвращено арендодателю с соблюдением правил, вытекающих из передачи здания или сооружения арендодателем арендатору.

ООО арендует у ИП

Здесь может быть два варианта – коммуналку оплачивает арендодатель или арендатор;

prednalog.ru

Это даст вам возможность убедиться в том, что арендодатель – действительно собственник имущества, и передаваемое помещение относится к нежилым. Если помещение жилое, налоговики обычно выбрасывают эти суммы из расходов по той причине, что помещение используется не по назначению. Организация может перечислить платежи за аренду со своего расчетного счета на счет арендодателя, если у него открыт какой-нибудь счет в банке (например, сберкнижка или карта оплаты).

Берем имущество в аренду у учредителя

Как видите, данные факты довольно обширны. А инспекторы только при наличии достаточных оснований могут посчитать, что в действиях гражданина есть признаки предпринимательской деятельности, и потребовать, чтобы он зарегистрировался как бизнесмен (письмо УФНС России по г. Москве от 27.09.2023 № То есть если гражданин один раз совершил какую-либо сделку, он не обязан становиться предпринимателем. Что касается именно сдачи недвижимости в аренду, то ФНС России выпустила письмо от 08.02.2023 № В нем сказано, что гражданин, предоставляющий в аренду принадлежащую ему квартиру или иное недвижимое имущество, может не регистрироваться как предприниматель. Но если ваш учредитель сдает в аренду сразу несколько объектов

Нужно ли организации на УСН платить налог на недвижимость при аренде у ИП

Организация арендует помещение у индивидуального предпринимателя, применяющего УСН

Кто заплатит налог на недвижимость?

1 ст. 184 НК. Во избежание разногласий с контролирующими органами и двойного налогообложения организации-арендатору следует помнить, что организации при заключении с физическим лицом договоров аренды капитального строения (здания, сооружения), его части, иного их возмездного и безвозмездного пользования в течение 30 дней с даты заключения таких договоров представляют в налоговые органы по месту постановки на учет копии этих договоров (часть четвертая). Вместе с тем было бы неплохо, чтобы законодатель в гл. 34 НК, регулирующей порядок исчисления налога при УСН, предусмотрел отсылочные нормы на, для того чтобы законодательство о налогах было понятным каждому плательщику*. ________________________ * Практика исчисления налога на недвижимость при сдаче в аренду, субаренду объектов недвижимости разъяснена в письме МНС РБ от 07.02.2023 № 2-2019/303 (см. «ГБ», 2023, № 9, с. 41-43)

Учет расходов при аренде недвижимости у физических лиц

1. арендодатель в качестве индивидуального предпринимателя не зарегистрирован;
2. арендодатель является индивидуальным предпринимателем.

Рассмотрим каждый из этих случаев подробно. Арендодатель в качестве индивидуального предпринимателя не зарегистрирован. Получаемые физическим лицом доходы от сдачи в аренду недвижимого имущества облагаются НДФЛ (подп.

4 п. 1 ст. 208 НК РФ).

Вопрос: Наша организация арендует нежилое помещение у индивидуального предпринимателя

Условиями договора закреплена обязанность арендатора проводить текущий ремонт помещения. Вправе ли мы учесть данные затраты в целях налогообложения прибыли?

• Похожие темы
• Задать бесплатный вопрос юристу

Похожие темы

1. Какая ответственность у директора ООО? У ООО имеются задолженности поставщикам (небольшие суммы), а также задолженность по аренде и ЖКХ, арендодатель закрыл из-за этого помещение и вести деятельность теперь невозможно. Какой выход из ситуации? ООО существует почти год, как поступить учредителю, какие последствия?

Отвечает ли он личным имуществом? Например единственным жильем? Счетами (зарплата+пенсия?) Что делать в такой ситуации?

1.1. Вы можете быть привлечены к субсидиарной ответственности. Субсидиарная ответственность – это ответственность директора и учредителей перед кредиторами и государством за долги фирмы.

Если юрлицо не может самостоятельно рассчитаться по своим обязательствам, то долг в полном финансовом объеме ложится на плечи лиц, привлеченных к субсидиарной ответственности.
Обращайтесь к юристу по месту жительства, с которым готовьте заявление в арбитражный суд о банкротстве ООО. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве)» от 26.10.2023 N 127-ФЗ. Статья 3. Признаки банкротства юридического лица. Юридическое лицо считается неспособным удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам, о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда лиц, работающих или работавших по трудовому договору, и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены.
Статья 7. Право на обращение в арбитражный суд. Правом на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом обладают должник, конкурсный кредитор, уполномоченные органы, а также работник, бывший работник должника, имеющие требования о выплате выходных пособий и (или) об оплате труда.

1.2. Если директор и учредитель в одном лице, тогда понятна Ваша тревога. Отвечает по долгам ООО, но согласно положениям закона о банкротстве ст.

61.10. Контролирующее должника лицо
(введена Федеральным законом от 29.07.2023 N 266-ФЗ ) вытекает следующее положение: Ст. 61.11. Субсидиарная ответственность.

1.3. Доброго дня банкротство очень долго и дорого, я бы советовал грамотно составить заявление в полицию, в этом деле кто первый обратится тот и прав, снования могут быть в том числе доведение до банкротства, мошенничество и т. п. в рамках дела можно будет подать гражданский иск, арест на единственное жилье допускается, все остальное только при визуализации ваших документов!

2. У нас в ООО три учредителя, я выиграл суды по договорам займа у нашего ООО (я один из учредителей).

У ООО есть участок в аренде у города до 2023 года и павильоны на нем. Могу ли я каким то образом обратить взыскание на участок или на право аренды участка тк он же в аренде.

2.1. Нет, это не собственность ООО. Только на собственность ООО можно обратить взыскание.
3. У нас в ООО три учредителя, я выиграл суды по договорам займа у нашего ООО (я один из учредителей).

У ООО есть участок в аренде у города до 2023 года и павильоны на нем. Могу ли я каким то образом обратить взыскание на участок или на право аренды участка тк он же в аренде.

3.1.
У вас есть копия устава вашего ООО? Варианты помочь есть, но нужна дополнительная информация.

4. У нас в ООО три учредителя, я выиграл суды по договорам займа у нашего ООО (я один из учредителей).
У ООО есть участок в аренде у города до 2023 года и павильоны на нем. Могу ли я каким то образом обратить взыскание на участок или на право аренды участка тк он же в аренде.

4.1. Можно попытаться это сделать.
4.2. Да можете но это консультация обратитесь в раздел личных сообщений.

5. Снт было зарегистрировано в 2023 г, земли в аренде у муниципалитета на 50 лет. Было пять учредителей. На сегодня в живых остался один, он тоже пожилой больной человек. Что будет после его смерти? Снт перестанет юридически существовать?

Что будут делать муниципалы? Часть участков люди приватизировали.

5.1. Все так и останется. Учредители — те же члены СНТ, просто на период организации юридического лица подписавшие учредительные документы.

По окончании организационного периода — никаких отличных от остальных участников СНТ прав у них нет, равно как и обязанностей.

6. Я являюсь одним из учредителей ООО, имею 25%акций. ООО имеет здание, которое сдает в аренду. Первый этаж, этого здания арендую я как ИП по договору, плачу аренду уже 25 лет. В этом году один из учредителей, у которого 50% акций и которому я плачу аренду, отказался продливать со мной договор, и объявил, что бы я сьехал.

На моем месте, он собирается открыть такую же фирму, как моя. Оформил ее на своего родственника. Пожалуйста подскажите, какие права у меня в этой ситуации?

6.1. Не очень понятно. Если Вы учредитель ООО, то причем тут акции и ИП? Ст.621 Гк РФ дает Вам преимущественное право заключения договора аренды на новый срок.

Если такой договор будет заключен с другим лицом, то можете в судебном порядке потребовать перевода на себя прав арендатора.

7. Работаю в автошколе автоиструктором, директор предлогает открыть ип и арендовать у него авто (ну чтобы налоги не платить).
Но у меня есть фирма, я являюсь единственнным собственником и учредителем, вот вопрос, как мне поступить, делать ИП или я как то могу через свою фирму предоставлять услуги автоинструктора и что лучше?

7.1. Добрый день, Максим!
Как поступить и что лучше решать Вам, а здесь дают юридические консультации.

Физлицо сдает в аренду нежилое помещение юрлицу где он же учредитель

При этом специалисты Минфина России и судьи исходят из того, что доход в виде безвозмездно полученного права пользования имуществом должен определяться в порядке, предусмотренном п. 8 ст. 250 НК РФ, то есть исходя из рыночных цен на аренду идентичного имущества. Таким образом, если организация в рассматриваемой ситуации решит не включать в расчет налогооблагаемой прибыли доход от безвозмездного пользования квартирой, то, скорее всего, свою позицию ей придется отстаивать в суде.

При этом мы не можем оценить перспективы судебного разбирательства в условиях противоречивой арбитражной практики. Арендная плата является доходом физического лица, и организация, выплачивающая этот доход (т. е. арендатор), как налоговый агент обязана удержать НДФЛ (13%) из причитающейся физическим лицам арендной платы и перечислить его в бюджет. Вопрос: физические лица приобрели в собственность помещение. Могут ли они, являясь учредителями организации, сдать этой организации это помещение в аренду.

Ответ: Законодательного запрета на заключение договора аренды между учредителем организации и самой организацией нет.

Физлицо собственник помещений сдает ооо помещения, где он же единственный учредитель и гендиректор

К договорам субаренды применяются правила о договорах аренды, если иное не установлено законом или иными правовыми актами. С ООО у собственика договор безв.

Пользования. Может ли ООО Сдавать помещение в субарену и получать плату находясь на УСН (дох-расз)?

3. Если арендатор пользуется имуществом не в соответствии с условиями договора аренды или назначением имущества, арендодатель имеет право потребовать расторжения договора и возмещения убытков.

Скрытый текст

— гражданин является собственником земельного участка и помещения на основании договора купли-продажи, согласно которому объект недвижимости приобретался как административное здание, не предназначенное для проживания либо иных личных нужд, а кроме того ранее уже сдавался тому же арендатору в аренду; Обращаю внимание, что под имуществом надо понимать не только недвижимость, которая находится у Вас в собственности, а также транспортные средства, оборудование, технику и т. д.

То есть в них учтены возможные риски, подлежащие учету при осуществлении предпринимательской деятельности.

Об операциях с недвижимостью читайте в следующих статьях:

• Уведомление при продаже доли в квартире сколько ждать
• Что делать если обманным путем подписан договор продажи квартиры
• Как лучше оформить квартиру дарение завещание или купля продажа
• Как предоставляются вычет при продаже и покупке квартиры
• Улучшение жилищных условия а в собственности есть дом в деревне

Источник: mydoc-info.ru

Как сдать в аренду нежилое помещение, принадлежащее мужу, если жена зарегистрирована как ИП: правовые аспекты и процедуры

Как я могу оформить правомерную сдачу нежилого помещения в аренду, если это имущество принадлежит моему мужу, но я являюсь ИП и имею доверенность на управление имуществом? Какие шаги необходимо сделать для оплаты налогов и регистрации договора аренды в ФРС?

| Андрей , Москва

Ответы юристов (2)

• Лихачёв Василий
• Артемьев Ярослав

Лихачёв Василий Юрист,
Москва На сайте: 1596 дня
Ответов: 7923 Рейтинг: 9.64

Да, вы можете сдать нежилое помещение в аренду от имени вашего ИП, получать от этого доход, платить налоги в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также зарегистрировать договор аренды в Федеральной налоговой службе. Но необходимо учитывать, что супруг является правообладателем помещения, и поэтому он также должен подписать договор аренды. Дополнительно, в зависимости от условий доверенности, необходимо удостовериться в том, что вы имеете право осуществлять данную деятельность от имени супруга.

#932707 2023-02-28 07:16:40
Лихачёв Василий Юрист,
Москва На сайте: 1596 дня
Ответов: 7923 Рейтинг: 9.64

Для решения данного вопроса вам понадобятся следующие документы:

1. Выписка из ЕГРН, подтверждающая, что ваш супруг является правообладателем нежилого помещения.
2. Доверенность от вашего супруга на право управления имуществом.
3. Документ, подтверждающий, что вы являетесь ИП.
4. Договор аренды помещения на ИП, заключаемый между вами и арендатором.
5. Также возможно потребуется согласие вашего супруга на сдачу в аренду данного помещения.

Ответ на ваш вопрос: Если у вас имеется документальное подтверждение того, что ваш супруг оформил вам доверенность на право управления имуществом, вы можете заключить договор аренды помещения на своего ИП и получать доход от сдачи в аренду, разумеется, в соответствии с Налоговым кодексом РФ и законодательством о ИП. При заключении договора аренды необходимо будет указать правообладателя помещения. Также при сдаче имущества в аренду следует учитывать срок и порядок уплаты налогов.

#1039238 2023-02-28 07:16:40
Лихачёв Василий Юрист,
Москва На сайте: 1596 дня
Ответов: 7923 Рейтинг: 9.64

Для решения данного вопроса Вам понадобится следующий перечень документов:

1. Доверенность на право управлять имуществом супруга;
2. Выписка из ЕГРН о праве супруга на нежилое помещение;
3. Свидетельство о регистрации ИП на Ваше имя;
4. Копия договора аренды нежилого помещения;
5. Документы, подтверждающие получение дохода от аренды;
6. Регистрационные документы для регистрации договора аренды в ФРС;
7. Документы, свидетельствующие об уплате налогов (НДФЛ и т.д.).

Если все документы в порядке и у Вас нет запретов сдавать в аренду данное имущество, Вы имеете право заключить договор аренды нежилого помещения на основании доверенности, организовать получение дохода от этого и уплату налогов как ИП. При этом необходимо соблюдать требования законодательства Российской Федерации в области аренды нежилых помещений и налогообложения.

#1040209 2023-02-28 07:16:40
Лихачёв Василий Юрист,
Москва На сайте: 1596 дня
Ответов: 7923 Рейтинг: 9.64

Для решения данного вопроса понадобятся следующие документы:

1. Документы подтверждающие право собственности на нежилое помещение, в том числе выписка из ЕГРН.
2. Доверенность на право управления имуществом, оформленная супругом ИП.
3. Документы, подтверждающие регистрацию ИП (ОГРН, Свидетельство ИНН).
4. Договор аренды помещения между ИП и арендатором.
5. Документы, подтверждающие оплату арендной платы и уплату налогов ИП.

Отвечая на заданный вопрос, можно сказать, что в соответствии с законодательством Российской Федерации, ИП может сдавать в аренду имущество, в том числе и нежилое помещение, если она является его собственностью или управляется им по доверенности. При этом ИП должен заключить договор аренды с арендатором, зарегистрировать его в Федеральной налоговой службе, выплачивать налоги с полученной арендной платы и вести учет доходов и расходов по своей деятельности в соответствии с законодательством. Однако, при наличии брачного контракта или иных документов, регулирующих имущественные отношения между супругами, необходимо учитывать их положения относительно прав на сдаваемое в аренду имущество.

#1043064 2023-02-28 07:16:40
Лихачёв Василий Юрист,
Москва На сайте: 1596 дня
Ответов: 7923 Рейтинг: 9.64

Статья 212 Гражданского кодекса Российской Федерации «Договор аренды». Статьи 187, 188, 189, 190, 191, 192, 193 Налогового кодекса Российской Федерации «Налог на прибыль организаций». Статьи 54, 55, 56 Федерального закона «О введении в действие части второй Гражданского кодекса Российской Федерации». Также могут применяться и другие нормативные акты РФ, в зависимости от конкретных обстоятельств.

#1143572 2023-02-28 07:16:40
Лихачёв Василий Юрист,
Москва На сайте: 1596 дня
Ответов: 7923 Рейтинг: 9.64

Статья 210 Гражданского кодекса Российской Федерации «Доверительное управление имуществом» и статья 702 Гражданского кодекса Российской Федерации «Аренда недвижимости и производственного оборудования».

#1144439 2023-02-28 07:16:40
Лихачёв Василий Юрист,
Москва На сайте: 1596 дня
Ответов: 7923 Рейтинг: 9.64

Статьи, которые применимы для решения данного вопроса, следующие:

• Гражданский кодекс РФ, статьи 309-316 (аренда недвижимости)
• Налоговый кодекс РФ, статьи 86-90 (налог на доходы физических лиц)
• Налоговый кодекс РФ, статьи 346.17-346.22, 346.48-346.51 (налог на прибыль организаций)
• Федеральный закон от 29.12.2004 № 189-ФЗ «О введении в действие Части второй Гражданского кодекса Российской Федерации» (порядок заключения договоров аренды)

Также могут применяться другие нормативные акты в соответствии с конкретной ситуацией.

Источник: prav.io

Как оформляется юридическим лицом сдача в аренду нежилого помещения?

Юридические лица часто содержат на своем балансе нежилые объекты недвижимости. Такие основные фонды у них появляются как при внесении учредителями в уставный фонд, так и при покупке, например, если оформляется ипотека на коммерческую недвижимость. Если компания не хочет иметь отношений с российскими банками, она может получить частный займ, во время оформления которого составляется договор целевого займа между физическим и юридическим лицом. Объекты коммерческой недвижимости, которые поставлены на баланс юридических лиц, могут использоваться ими для ведения хозяйственной деятельности, а могут передаваться в аренду.

В каких случаях необходимо составлять договор аренды нежилого помещения?

Каждый субъект предпринимательской деятельности имеет законное право передавать в аренду объекты коммерческой недвижимости, находящиеся у него на балансе. Сдача в аренду нежилого помещения юридическим лицом представляет собой юридическую процедуру, при оформлении которой сторонам необходимо соблюдать требования Федерального законодательства.

В соответствии с нормами Гражданского Кодекса России (статья 34), каждая компания или индивидуальный предприниматель могут использовать в работе нежилое помещение, которым они владеют либо по праву собственности, либо по праву аренды. Если в момент проведения проверки контролирующими органами у субъекта предпринимательской деятельности не будет правоустанавливающего документа, то к нему будут применены штрафные санкции.

У юридических лиц может возникнуть необходимость в праве аренды в следующих случаях: при подтверждении местонахождения, при создании компании (для отражения в уставной документации), при оформлении разрешительной документации (например, необходимой для открытия строительной фирмы).

Правила составления юридическим лицом договора аренды нежилого помещения

Сдача в аренду нежилого помещения юридическим лицом оформляется соглашением, составленным в письменном виде. В отличие от договоров на строительство дома между физическими и юридическими лицами, арендные операции, оформляемые между субъектами предпринимательской деятельности, регламентируются Гражданским Кодексом РФ.

В таком соглашении в обязательном порядке должны присутствовать следующие пункты:

1. Предмет аренды. В этом пункте следует описать нежилое помещение, указать все его технические характеристики, в частности, точную квадратуру. Также необходимо указать его назначение и точное местонахождение (статья 606 Гражданского Кодекса РФ).
2. Арендная плата. Здесь стороны должны указать точную сумму платежа, который арендатор обязан ежемесячно (или в соответствии с утвержденным графиком) вносить в кассу или перечислять на расчетный счет арендодателя (статья 654 Гражданского Кодекса РФ).
3. Права и обязанности. Этот пункт должен содержать информацию о правилах эксплуатации нежилого помещения, условиях, которые поставлены арендодателем перед арендатором и т.д.

Совет: если договор безвозмездной аренды жилого помещения не предусматривает денежных взаимоотношений сторон, то такое соглашение не является основанием для возникновения налоговых обязательств у арендодателя.

Какие требования арендодателя могут быть включены в договор?

Сдача в аренду нежилого помещения юридическим лицом представляет собой сделку коммерческого плана. Арендодатель, который передал арендатору во временное пользование объект недвижимости, может ставить ряд условий, которые в обязательном порядке должны отражаться в договоре:

1. Арендатор обязан поддерживать техническое состояние объекта нежилой недвижимости.
2. Арендодатель может контролировать арендатора в вопросах эксплуатации помещения по прямому назначению.
3. Арендатор обязан оплачивать не только арендную плату, но и нести все текущие расходы на обслуживание помещения.
4. Если арендатор за время эксплуатации объекта коммерческой недвижимости проведет улучшение или модернизацию его технического состояния, то он имеет право потребовать от арендодателя возмещения понесенных убытков.
5. В договоре может присутствовать пункт, описывающий процедуру передачи помещения в субаренду.

Совет: арендодатель перед подписанием соответствующего договора обязан предупредить арендатора обо всех существующих ограничениях, применимых к помещению.

После документального оформления сдачи в аренду нежилого помещения арендодатель принимает на себя ряд обязательств. Если в процессе эксплуатации объекта между сторонами возникнут разногласия, то арендодатель (или арендатор) может расторгнуть договор в одностороннем порядке (статьи 619–620 Гражданского Кодекса РФ). Пострадавшая сторона имеет право в судебном порядке потребовать возмещения ущерба, причиненного ей из-за нарушения условий договора.

Сохраните статью в 2 клика:

Сдача в аренду нежилого помещения юридическим лицом – процедура, при которой объект недвижимости передается во временное пользование на платной основе. Срок действия такого соглашения определяется сторонами сделки (если в документе конкретный срок не указан, то он считается бессрочным). После подписания договора между арендодателем и арендатором должен быть составлен акт приема-передачи, в котором описываются все особенности и нюансы объекта коммерческой недвижимости.

Источник: megaidei.ru