ИП арендует помещение у ИП кто платит НДФЛ

С ИП заключен договор аренды помещения, оплата за аренду производилась на счет ИП

То есть документом, достаточным для подтверждения статуса ИП, является выписка из ЕГРИП. Отметим также, что иметь такую выписку в распечатанном виде (хранить ее, прикладывать к первичным документам и т.д.) не нужно. Действующее налоговое законодательство не возлагает на покупателя товара, работ и услуг подобных обязанностей, а налоговый инспектор в случае, если ему понадобятся сведения из ЕГРИП, всегда имеет возможность обратиться к ЕГРИП самостоятельно.

Таким образом, оказание услуг за вознаграждение (или выполнение работ за вознаграждение) не разово, а на систематической основе является ПД. То есть уже наличие у организации, сотрудничающей с ИП, договора, предусматривающего оказание услуг на систематической основе, говорит о том, что вознаграждения по данному договору физическое лицо — исполнитель получает именно от ПД.

PRO новостройку 7 (499) 703-51-68 (Москва)

1. Подтверждение права собственности на объект, передаваемый в аренду. И данные, позволяющие его идентифицировать.
2. Свидетельство для подтверждения права собственности, либо письменное согласие владельца объекта на передачу.
3. Организационного устава, с заверением от нотариуса.
4. Документов для подтверждения соответствующих полномочий, личности самого представителя.

• Покупка нескольких нежилых объектов, когда цель ставится аналогичная.
• Регулярное совершение сделок примерно в одно и то же время.
• Приобретение недвижимости с целью получения прибыли, либо её реализации в процессе пользования.
• Устойчивые связи со съёмщиками, на постоянной основе.
• Оформление учётных документов по сделкам и операциям.
• Получение денежной выручки на регулярной основе в результате использования объекта недвижимости.

Как составить договор аренды нежилого помещения между физическим лицом и ИП, образец, а также пошаговая инструкция по договору между ИП и ИП

Инструкция выше, описывающая процесс заключения и подписания договора аренды нежилой недвижимости, будет аналогичной для подобного договора аренды нежилого помещения ИП с физическим лицом. Разница состоит только в том, что в этом случае одна из сторон будет записана в договор не как ИП, а как физическое лицо, и предъявлять нужно будет на документ о регистрации, а паспорт.

Как законно получать деньги за аренду? НПД, НДФЛ, ИП на УСН доходы 6% или на ПСН. Бизнес и налоги.

1. чтобы арендовать нежилое помещение у ИП, сначала найдите заинтересованного собственника.
2. Следом обдумайте детали сделки, включая оплату ЖКХ, срок и возможность субаренды.
3. Следующим шагом для вас будет составление договора. Составляется он в вольной форме, есть только несколько формальных требований, которые мы разберем в следующем разделе.
4. После подписания договора его можно отнести в Росреестр для фиксирования факта сделки. Само право аренды регистрации не подлежит. Сделка начнет действовать с момента формальной регистрации в государственном учреждении.

Рекомендуем прочесть: Накопительная часть после смерти

Налогообложение доходов от сдачи в аренду нежилого помещения ИП

Таким образом, временное неиспользование имущества в предпринимательской деятельности в течение налогового периода, в частности, отсутствие договоров аренды, ремонт помещения и т.п., а также использование имущества (его части) для управленческих нужд индивидуального предпринимателя, само по себе не может рассматриваться как использование этого имущества в целях, отличных от предпринимательской деятельности.

Налоги на доход от сдачи недвижимости в аренду. Как грамотно заплатить?

При этом согласно абз. 2 п. 17.1 ст. 217 НК РФ положения указанного пункта не распространяются на доходы, получаемые физическими лицами от продажи имущества, непосредственно используемого индивидуальными предпринимателями в предпринимательской деятельности.

Договор аренды нежилого помещения между ИП

• Реквизиты обеих сторон сделки.
• Параметры сдаваемого в аренду имущества: площадь, назначение, кадастровый номер и т.д.
• Установленная стоимость аренды. Если она не указана, то договор считается недействительным.
• Срок действия сделки. Если он не обозначен, то считается, что она заключена на неопределенный срок, т.к. надолго: в некоторых случаях он может достигать 50 лет.
• Права и обязанности обеих сторон: кто будет выполнять капитальный или срочный ремонт, имеет ли право арендодатель проверять состояние помещения каждый месяц, кто отвечает за работу систем жизнеобеспечения (подачу воды, канализацию, газовое оборудование и т.д.).
• Платежи и расчеты: здесь указывается срок, в который арендатор обязан вносить плату за пользование площадью, а также обязанность по оплате услуг ЖКХ и на какой срок устанавливается размер арендной платы.
• Ответственность сторон: имеет ли право владелец помещения требовать пеню за просрочку арендной платы, каков ее размер.
• Заключительные положения: невозможность одностороннего отказа от выполнения обязательств, обязанность по оповещению сторон друг друга в случае изменения юридического адреса и других данных, с какого момента договор вступает в законную силу.

Перед заполнением документа об аренде необходимо оформить передаточный акт, т.к. оно должно передаваться арендатору вместе с ключами и всеми документами. Только после этого можно приступить к заключительному этапу – подписанию договора, который должен содержать следующее:

Какой платить налог с аренды помещения для ИП

Для того чтобы честно делать платежи в бюджет и не иметь проблем с законом, нужно заключить договор найма. Если официально не заключено соглашение найма и не платятся отчисления государству, то собственник помещения действует на свой страх и риск. В случае порчи недвижимого имущества он не может обратиться в суд и требовать компенсации. В случае выявления неуплаты налогов физическими лицами за получение платы за сдачу имущества внаем такие лица привлекаются к административной ответственности, с них взимается штраф.

В таком случае следует проинформировать фискальную службу о том, что недвижимость используется для извлечения прибыли: предоставить копию договора найма и приложить сопроводительное письмо произвольной формы с пояснениями, что налог с аренды помещения для ИП составит 6%.

Оплата аренды нежилого помещения у ип

Система налогообложения, при которой применяется ставка налога в 6%, причем при расчете налога расходы не учитываются. Удобно применять, когда расходы совсем небольшие или их невозможно задокументировать.С января 2019 года закон по этому режиму видоизменился: теперь размер ставки по налогам зависит от решения региональных властей.

Рекомендуем прочесть: Как Купить Квартиру Менее 3 Лет В Собственности

Ответ подготовил:Эксперт службы Правового консалтинга ГАРАНТпрофессиональный бухгалтер Молчанов Валерий Ответ прошел контроль качества 18 августа 2019 г. Материал подготовлен на основе индивидуальной письменной консультации, оказанной в рамках услуги Правовой консалтинг.

Как сдать ИП в аренду собственного нежилого помещения

Обратите внимание! Если предприниматель выбирает сдачу в аренду своих нежилых помещений в качестве основного (либо дополнительного) вида деятельности, тогда он не сможет без соответствующей лицензии и патента осуществлять аренду площадей за деньги. Ему потребуется обзавестись лицензией или патентом на аренду нежилого помещения.

1. В «шапке» прописывается название документа с кратким обозначением, город, где совершается сделка и дата.
2. Код ОКВЭД для ИП – коды видов деятельности, которые ведет бизнесмен, выдаваемые Росстатом.
3. Сроки действия настоящего контракта.
4. Персональные сведения индивидуального предпринимателя.
5. Сведения о второй стороне сделки – если физическое лицо, то – персональные данные, место регистрации и контакты, если это юридические лица, то – указываются свидетельство о регистрации из ЕГРЮЛ и полное название предприятия.
6. Характеристики из технического паспорта по нежилому помещению.
7. Кадастровый номер помещения.
8. Сумма договора – арендная оплата и стоимость помещения (если требуется заключать сделку с последующим выкупом помещения).
9. Способы оплаты арендатором за временное пользование помещением.
10. Детали, особенности сделки, условия эксплуатации, ремонта и другое.
11. Заканчивается договор аренды нежилых помещений реквизитами сторон (счета в банке, реквизиты юридические, телефоны, адреса), их подписями.
12. Если есть у индивидуального предпринимателя печать, тогда следует поставить мокрый ее оттиск.

Бизнес форум

Здравствуйте, владельцы помещения — ТСЖ(жилой дом). Они пока не в курсе, тк надо сначала подготовить аргументы чтобы согласились, иначе зачем пугать людей трудностями) За ваш способ спасибо, попробую договориться предварительным соглашением. Будущий договор аренды, наверно, надо будет добавить как приложение к соглашению, чтобы условия сохранились.

Скажите, вот если деятельность попадает под лицензируемую, то ИП разрешат получить еще пока без лицензии (ее дольше и проблемной получать)? Если допустим начал даже работать в качестве ИП только ПОКА без лицензии, то все же меньше санкций будет в случае чего

НДФЛ при аренде помещения у ИП

Наша фирма заключила договор аренды с ИП, по истечении времени оказалось, что свидетельство о собственности оформлено не на ИП, а на частное лицо, на которое зарегистрировано ИП. Вопрос: можно ли оставить все как есть и расходы по аренде проводить от ИП или сделать корректировку, начислить НДФЛ 13% за все время (2013 и 2014г.г.)

Источник: exjurist.ru

ИП сдает в аренду свою квартиру: как с дохода правильно заплатить налог

В отличие от ООО, где учредители не отвечают за деятельность предприятия своим имуществом, у ИП такого нет. Поэтому, если лицо, которое имеет статус индивидуального предпринимателя, хочет сдавать в аренду свою квартиру, возникает вопрос налогообложения: платить как физлицо или как ИП? С этим вопросом дальше и разберемся.

• 1 Какой налог надо платить?
• 2 Налоги для ИП со сдачи квартиры при УСН «Доходы»
• 3 Если ИП на патенте
• 4 Если ИП на ОСНО
• 5 Если ИП сдает квартиру как физическое лицо
• 6 А что, если не заплатить?

Какой налог надо платить?

Тут все зависит от того, какие коды ОКВЭД есть у ИП на момент сдачи жилья в аренду. Если в перечне он указал 68.2.1, который отвечает за сдачу в аренду жилого помещения, то платить налог с этого дохода нужно как ИП. Сумма налога зависит уже от того, на какой системе налогообложения ИП ведет деятельность. Но, НДС применяться не будет.

Если у ИП вышеуказанного кода ОКВЭД не указано, то платить налог с полученного за аренду дохода не нужно. В таком случае ставкой налогообложения будет НДФЛ, то есть 13%, поскольку для налоговой арендодатель физическое лицо.

ИП может выбрать, что ему выгоднее: платить налог с дохода как предприниматель или как физическое лицо. Если окажется, что выгоднее второе, то нужно убрать из своих ОКВЭД тот, который отвечает за аренду. Для этого нужно подать заявление в ФНС по форме Р24001.

Налоги для ИП со сдачи квартиры при УСН «Доходы»

С каждой суммы, которую ИП получить от нанимателей нужно заплатить 6% налога. Так что будьте внимательны, что касается уплаты коммунальных услуг: если наниматели сами будут платить, то как доход ИП это не учтется. А если ИП будет брать от них деньги и платить ЖКУ сам, то придется заплатить налог и с этого, что невыгодно вообще ни разу.

Если ИП надумает продать квартиру, то НДФЛ заплатить придется, только если в собственности она была меньше пяти лет. А если квартира перешла по наследству или договору дарения от близких родственников, то минимальный срок владения три года, а не пять. Декларация 3-НДФЛ так же подавать не надо.

Дополнительный налог ИП с продажи квартиры платить не будет, так как это жилая недвижимость. А вот если бы шла речь о коммерческом помещении, то ставка налогообложения будет уже иной.

Обратите внимание: некоторые ИП специально перед продажей квартиры убирают из ОКВЭД код аренды недвижимости, чтобы не платить налог. Но, в ФНС работают не глупцы – они поймут, что это было сделано специально и налог могут доначислить.

Если ИП на патенте

В таком случае у ИП должен быть оформлен патент на этот вид деятельности. Цена патента зависит от региона, в котором находится недвижимость и срока его действия.

Купить патент можно минимум на месяц, максимум на один год.

Что касается продажи квартиры, то если выдержать минимальный срок владения (три года или пять лет), то платить НДФЛ от продажи не надо. Так же не надо будет и декларацию по форме 3-НДФЛ подавать.

Если ИП на ОСНО

На общей системе налогообложения доход от сдачи в аренду квартиры облагается ставкой 13%. Доходом будет считаться не только арендная плата нанимателей, но и коммунальные услуги, которые начисляются без счетчиков.

Важный момент: индивидуальный предприниматель на ОСНО может учесть расходы на предпринимательскую деятельность, то есть уменьшить полученные доходы на понесенные расходы.

Кроме НДФЛ в этом случае владелец квартиры еще должен будет заплатить налог на имущество, который ФНС начисляет каждый год вместе с транспортным налогом.

С продажей квартиры все так само, как и при других системах налогообложения – если выдержать минимальный срок владения, то не придется платить НДФЛ с продажи.

НДС при продаже квартиры ИП то же платить не будет, так как по закону он не удерживается с дохода, полученного с продажи любого жилого помещения или доли в нем. А вот подавать декларацию НДС все равно нужно.

Если ИП сдает квартиру как физическое лицо

В таком случае с каждого арендного платежа нужно будет отдать в казну государства 13% — это НДФЛ. Но, каждый месяц платить этот налог не надо. Нужно будет посчитать сумму дохода от сдачи квартиры за весь год, вычесть из нее 13% и уплатить до 15 июля следующего года. А до 30 апреля следующего года нужно подать декларацию по форме 3-НДФЛ. Ну и налог на имущество то же нужно будет заплатить – налоговая осенью рассылает уведомления с начисленной суммой.

А что, если не заплатить?

Если не уплатить налог как физическое лицо, и не подать декларацию (то есть получать доход в темную), то произойдет вот что:

• ФНС начислит штраф за неуплаченный налог, это 40% от суммы долга.
• За неподанную декларацию то же начислят штраф – около 20% от суммы долга.
• За каждый день неуплаченного налога будет насчитываться пеня.
• В итоге налог все равно придется заплатить, только уже сумма будет в разы больше.

Если не оплатить все это добровольно, ФНС позовет на помощь ФССП, и задолженность будет выплачена в принудительной форме – приставы арестуют банковские счета и изымут с них сумму долга, плюс еще госпошлину за свою работу. Так что выгоднее честно заплатить НДФЛ.

Источник: estatelegal.ru