ИП банкротство от какой суммы задолженности

Банкротство ИП с долгами по налогам имеет ряд особенностей. Задолженности по налогам являются основанием для инициации процедуры банкротства. Узнайте, как оформить банкротство, последствия для должника.

(кликните, чтобы открыть)

1. Основные условия для судебного дела по банкротству ИП с долгами
2. Общие данные о процедуре банкротства для ИП
3. Как писать заявление на банкротство
4. Можно ли закрыть ИП без банкротства
5. Пошаговая инструкция банкротства физических лиц и индивидуальных предпринимателей
6. Как оформить банкротство физического лица: первые шаги
7. Стадии банкротства бизнесменов
8. Банкротство с налоговыми долгами
9. Что является реализуемым имуществом для оплаты долгов
10. Срок процедуры обанкрочивания
11. Как остановить процедуру банкротства
12. Последствия признания несостоятельности для должника
13. Видео — Последствия банкротства ИП
14. Возможные нарушения со стороны предпринимателя
15. Подведение итогов
16. Список источников

Даже наличие продуманного бизнес-плана не снижает непредвиденные риски в процессе коммерческой деятельности. Банкротство ИП с долгами по налогам — единственный выход. Закрыть ИП несложно, но бизнесмену, обременённому долговыми обязательствами перед банками, кредиторами и государством, выгоднее сделать это, объявив о банкротстве предприятия. Чтобы это сделать, необходимо собрать определённый пакет документов, соответствовать требованиям, обозначенным буквой закона, а затем обратиться в суд.

До какой суммы долга можно подать на банкротство?

Основные условия для судебного дела по банкротству ИП с долгами

Простой вариант закрыть компанию – подать заявление в ИФНС. Но если есть долги, то нужно предпринять определенные меры, чтобы регистрирующий орган вам не отказал.

Согласно п.1 ст.3, банкротством является отсутствие возможностей владельца бизнеса удовлетворить условия заемщика, выполнить свои обязанности на протяжении 3 месяцев после образования задолженностей.

В каких случаях признают банкротом:

• обязанности по выплате долгов не выполняются со стороны ИП;
• гражданин не может удовлетворить требования заемщиков касательно денежных обязательств;
• 10000 рублей и больше – сумма задолженностей;
• 3 месяца и более не выполняются платежи (с того момента как возникли обязательства).

Следует подчеркнуть: инициатором банкротства может быть должник, кредитор. ИФНС может стать инициатором, если есть задолженности по налогам, иным обязательным платежам, сборам.

Какие документы требуются при этой процедуре? Свидетельство о регистрации в качестве ИП, перечень кредиторов ИП, должников ИП, собственности, прочие документы, подтверждающие неплатежеспособность ИП.

Общие данные о процедуре банкротства для ИП

Действующее российское законодательство гласит: индивидуальный предприниматель может провести процедуру обанкрочивания, если воедино сходятся несколько факторов и ситуаций:

С какой суммой долгов можно банкротиться. Банкротство физических лиц 2021

• задолженность связана исключительно с коммерческой деятельностью человека, его личные долги не являются основанием для объявления ИП банкротом;
• бизнесмен не способен удовлетворить требования кредиторов, банка или налоговых органов в течение не менее, чем трёх месяцев;
• минимальная сумма долга – не менее десяти тысяч (на практике чаще всего основанием для удовлетворения прошения о банкротстве судом принимается цифра долгов в сто тысяч рублей);
• взыскание долгов не позволит бизнесмену далее вести коммерческую деятельность;
• сумма задолженности выше, чем стоимость имущества, принадлежащего предпринимателю.

Это тоже важно знать:

Чтобы инициировать процедуру банкротства, бизнесмен должен обратиться в Арбитражный суд – филиал по месту осуществления предпринимательства. В судебный орган подаётся заявление (про заполнение бумаги мы расскажем ниже), а также список, в котором указаны кредиторы и суммы долгов и письменные подтверждения неплатежеспособности (к примеру, банковские выписки). Перечень кредиторов и лиц, перед которыми ИП имеет долги, содержит не только названия компаний и данные конкретных людей, но и адреса, контактные телефоны, а также обстоятельства, при которых образовались задолженности. Кроме того, пакет документов включает в себя бумаги, фиксирующие оценочную стоимость имущества, принадлежащего бизнесмену.

Бесплатная консультация юриста

Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

Это тоже важно знать:

Задолженность может быть двух видов: непосредственно перед налоговой инспекцией и пенсионным фондом. В первом случае добиться закрытия ИП не получится до тех пор, пока задолженность полностью не будет погашена. Что касается долга перед ПФР (Пенсионным фондом), то ранее в налоговой требовалась справка об отсутствии задолженности перед инстанцией при закрытии статуса предпринимателя. В настоящее время это не обязательно, поэтому можно решить вопрос и при наличии долга. При этом задолженность останется, и погашать ее должнику все равно придется.

Пошаговая инструкция банкротства физических лиц и индивидуальных предпринимателей

Допустим, вы избавились от статуса, что дальше? Теперь необходимо начинать процедуру банкротства ИП. С чего начать и как действовать?

Как оформить банкротство физического лица: первые шаги

Схема банкротства гражданина

1. Произведите подсчет долгов по налогам и кредитам. Выясните, сколько и кому вы должны точно.
2. Перешлите своим кредиторам письма о предстоящем банкротстве. Важно выбрать именно заказные письма, чтобы у вас потом были доказательства.
3. Выберите финансового управляющего, который будет вести процедуру. Вы можете это сделать, ориентируясь по реестру арбитражных управляющих, который ведется на ЕФРСБ.
4. Составить заявление в Арбитражный суд о банкротстве ИП. В нем необходимо указать все данные, которые имеют отношение к банкротству – суммы долгов, кому и сколько должны, приложить претензии из банка, указать причины, по которым вы вынуждены обращаться в Арбитражный суд. Также к заявлению прилагаются определенные документы. Более подробно о заявлении – ниже.
5. Оплачивается госпошлина и вносится вознаграждение для управляющего на депозит суда.
6. Далее назначается определенная дата для первого заседания по делу.

Если суд посчитает заявление обоснованным, то начнется процесс банкротства. Лучше в заявлении заранее указать ходатайство о переходе сразу к реализации имущества. В таком случае сроки и затраты значительно сократятся.

Стадии банкротства бизнесменов

Процедура выяснения обстоятельств дела и вынесения решения о признании бизнесмена банкротом выглядит следующим образом:

Это тоже важно знать:

Таблица 1. Этапы признания финансовой несостоятельности

Банкротство с налоговыми долгами

В отличие от частных лиц и компаний, перед которыми у ИП образовался долг, государственные структуры могут наложить арест на денежные средства и имущество должника, не дожидаясь процедуры банкротства. В первую очередь это в компетенции налоговой инспекции.

По закону, ни ошибки в расчётах, ни иные форс-мажоры не являются весомыми причинами для просрочивания налоговых платежей. При неумышленной неуплате налога на бизнесмена будет наложен денежный штраф в размере двадцати процентов от суммы задолженности, умышленная неуплата повлечёт штраф в размере уже сорока процентов. Опоздав с обязательными налоговыми выплатами, бизнесмен может обнаружить, что ему запрещён выезд за пределы страны, а его счета – арестованы. Чтобы не попасть ещё и под уголовное преследование (статья №199 УК РФ), бизнесмену иногда проще пройти процедуру банкротства.

Бытует мнение, что невозможно признать себя банкротом, имея долговые обязательства перед налоговой службой. Это не так. Задолженности по налогам точно также являются основанием для инициации процедуры банкротства, тем более, что к ним практически всегда присовокупляются и иные долги. Поэтому бизнесмен, солидно просрочивший выплату налоговых сборов, должен как можно скорее сняться с регистрационного учёта, чтобы ИФНС прекратила начисление налога. В дополнение к документам, подаваемым в суд, дополнительно нужно занести в налоговую инспекцию по месту регистрации бизнеса две бумаги:

• квитанцию об уплате государственной пошлины (стоимость – 160 рублей, согласно статье №333 НК РФ);
• заявление о прекращении деятельности ИП (пишется по форме №Р26001).

Как и в случае обанкрочивания ИП без долгов перед налоговой, долги сохраняются за предпринимателем. Взыскивать их будут в порядке очереди, а в качестве денежного источника будет выступать имущество бизнесмена.

Таблица 2. Очередь выплат кредиторам

Что является реализуемым имуществом для оплаты долгов

Ликвидное имущество, реализуемое для получения средств и погашения части долга, также регламентируется законодательно. В число такового входит:

• техника себестоимостью выше 100 МРОТ;
• жилые/нежилые помещения (не являющиеся единственной жилплощадью должника);
• драгоценности, предметы роскоши;
• транспортные средства.

Не изымается техника, продукты питания, животные и прочее, относящееся к личной жизни бизнесмена.

Срок процедуры обанкрочивания

Банкротство ип с долгами по налогам – процесс довольно длительный. Согласно ФЗ №127, суд обязан принять решение о банкротстве в течение семи месяцев со дня, когда бизнесменом или кредиторами было подано соответствующее заявление. На практике, проверка и рассмотрение первого пакета документов занимает около недели, затем в течение трёх месяцев проводится первое рассмотрение дела (судебное заседание).

Когда приходит время реализации имущества должника, в зависимости от обстоятельств, это занимает около полугода. Также процедура может затянуться из-за появление новых подробностей дела, подачи новых документов, исправления бумаг с ошибочными данными, судебных споров.

Как остановить процедуру банкротства

Если бизнесмен желает сохранить статус индивидуального предпринимателя, он имеет право подать судебному представителю план, в котором прописан процесс погашения задолженностей. Этот документ должен быть подписан всеми кредиторами. Если судом приняты обстоятельства, улучшающие платежеспособность бизнесмена, судебное производство приостанавливается на месяц.

Если задолженности гасятся в процессе судебного дела, суд, рассмотрев предоставленные документы, фиксирующие отсутствие долгов (в том числе налоговых), выносит решение отменить заявку о банкротстве за ненадобностью. Бизнесмен при этом должен представить исчерпывающие доказательства того, что процесс разрешился за удовлетворением всех сторон. В частности, должник может самостоятельно реализовать своё имущество в ходе судебного процесса и рассчитаться с долгами.

Бесплатная консультация юриста

Ответим на ваш вопрос за 5 минут!

Источник: pred-pravo.ru

Банкротство ИП с кредитами – последствия, гасятся ли как физлица

Банкротство ИП – это невозможность коммерческой организации удовлетворить требования кредиторов или выполнить обязательные платежи в течение трех месяцев (ст.3 ФЗ № 127).

Если предприниматель имеет все основания подать заявление о признании себя банкротом в суд, то ему нужно будет дополнительно представить следующие документы:

• свидетельство о госрегистрации;
• документы, подтверждающие право собственности на имущество;
• список кредиторов с документами, подтверждающими законность их требований;
• другие документы, которые подтверждают финансовую несостоятельность ИП.

Стандартная процедура банкротства включает:

• подачу в суд заявления о признании финансовой несостоятельности;
• оформление соглашения;
• наблюдение;
• конкурсное производство.

Так же как и при финансовой несостоятельности организаций, после этапа конкурсного производства для осуществления процедуры банкротства и контроля реализации имущества назначается арбитражный управляющий (ст.20 ФЗ «О несостоятельности…»).

Перед его назначением суд признает ИП банкротом. По истечении пяти дней со дня принятия судебного решения о факте банкротства уведомляются все заинтересованные лица.

Этапы санации и внешнего управления направлены исключить риск ликвидации компании.

Они производятся только в отношении:

• ИП, которые осуществляют фермерскую деятельность;
• или же предпринимателей, у которых на балансе состоят объекты, которые требуют постоянного управления и приносят прибыль.

Прекратить процесс банкротства ИП можно путем:

• восстановления финансовых возможностей ИП;
• удовлетворения кредиторских требований;
• отказа заимодавцев от предъявленных претензий;
• необоснованности обстоятельств заявителя;
• при отсутствии денег на покрытие судебных издержек.

Существует ошибочное мнение, что банкротство фирмы с долгами не предполагает удовлетворение кредиторских требований, если сумма долга составляет 50 тыс. руб. и выше.

Кредиторы могут предложить несколько способов решения этого вопроса:

• перерасчет суммы задолженности;
• новую программу выплаты имеющегося кредита;
• уменьшение суммы задолженности;
• реструктуризацию долга на срок до трех лет.

Какое бы решение ни было принято, удовлетворять требования кредиторов все же придется. При этом на сумму долга будут начисляться проценты.

Понятие

Банкротство ИП – это невозможность предпринимателя удовлетворить претензии заимодавцев, произвести оплату обязательных платежей и налоговых взносов.

Процедура банкротства ИП осуществляется на основании решения арбитражного суда. Срок выполнения всей процедуры занимает не менее семи месяцев. Арбитражный суд принимает решение согласно с законодательством РФ.

При этом учитывается ст.25 ГК РФ, где прописано, что банкротом признается предприниматель, который не способен произвести расчеты с кредиторами.

Однако обязательства должны быть непосредственно связаны с коммерческой деятельностью.

Законодательство

1. Основным нормативным документом, регулирующим процедуру банкротства ИП, является ФЗ от 26.10.2002 № 127-ФЗ.
2. Основание для признания ИП финансово несостоятельным определено гл.10 § 2 ст.214 ФЗ «О несостоятельности…».
3. Подача заявления осуществляется по месту жительства владельца предприятия. Статьей 224 АПК РФ определены права обращения в арбитражный суд с заявлением.
4. Обязательным условием является публикация сведений о банкротстве в издательстве «Коммерсант» (ст.128 ФЗ «О несостоятельности…»).
5. После рассмотрения дела арбитражный суд выносит соответствующее решение (ст.233 ФЗ).

Видео: сложные моменты

Какими бывают кредиты

Предпринимателю могут предоставляться следующие кредиты:

• потребительский;
• целевой.

Банкротство фирмы с потребительским кредитом довольно непростая процедура и выгоды для предпринимателя нет никакой. Такой вид кредитов оформляется на самого владельца, как физическое лицо. Поэтому, даже после потери юридического статуса ИП, хозяин фирмы будет обязан выплатить задолженность.

Целевые кредиты – это займы, которые оформляются непосредственно для организации предпринимательской деятельности.

Они могут быть выданы:

• для покупки производственного оборудования;
• для приобретения товаров, материалов;
• для модернизации производства.

Такой вид кредитного продукта привязан к правовой форме ИП. Для их погашения предусмотрены некоторые нюансы.

Особенности

Особенность банкротства связана с правовым статусом субъекта хозяйственной деятельности.

При этом ИП:

• не относится к организациям;
• и не является физическим лицом.

Для возбуждения дела о банкротстве, предприниматель должен отвечать ряду признаков:

• доказанная неплатежеспособность;
• сумма общего долга – не менее 10 тыс. руб.;
• срок задолженности – не менее трех месяцев.

Также имеются отличия в процедуре банкротства.

Для ИП законодатель предусмотрел:

• конкурсное производство;
• мировое соглашение;
• другие процедуры, которые предусмотрены законом.

Не знаете, как можно узнать, что Ваш контрагент несостоятелен? Читайте про это в статье: проверка на банкротство.

О том, как оформить банкротство, написано тут.

Прекращение деятельности в качестве ИП через процедуру банкротства

Завершение деятельности предпринимателя в связи с признанием его банкротом осуществляется на основании собственного заявления, которое подается:

• по месту регистрации;
• или по заявлению кредиторов.

Инициация

Признание ИП банкротом осуществляется по решению арбитражного суда.

Инициировать подачу заявления в суд может (ст.224 АПК РФ):

• владелец фирмы;
• кредитор;
• уполномоченный орган.

Образец заявления можно скачать тут.

Документы о несостоятельности

Чтобы суд начал рассмотрение дела о признании ИП финансово несостоятельным, владелец фирмы должен представить следующие документы:

• свидетельство о госрегистрации;
• документы о стоимости и составе имущества должника;
• перечень кредиторов, где указывается адрес, сумма долга, оплаченные им счета;
• опись должников, с указанием юридических адресов и суммы долга;
• иные документы, подтверждающие факт неплатежеспособности фирмы.

Сроки и стоимость

Суд принимает решение в течение 5 дней после обращения с заявлением.

Решение будет направлено:

• заявителю;
• должнику;
• арбитражному управляющему.

Судья определяет срок рассмотрения заявленных кредиторами претензий и их обоснованность. Этот срок составляет от 15 до 30 календарных дней. Общий срок рассмотрения дела о несостоятельности ИП занимает до 7 месяцев.

Сроки погашения задолженности предпринимателя перед заимодавцами назначается в индивидуальном порядке. Чтобы определить стоимость процедуры финансовой несостоятельности нужно определиться с ее целью.

На процесс влияют множество факторов, от которых зависит стоимость услуги:

• количество заседаний арбитражного суда;
• количества кредиторов и общая сумма долга;
• целевое назначение;
• осуществляемые действия владельца фирмы;
• состав и стоимость активов предпринимателя.

Средняя величина затрат на процедуру банкротства составляет от 15 тыс. руб. до 1 млн. руб.

Что будет с долгами предпринимателя

ИП в отличие от юридического лица отвечает за свои долги всем имуществом, которое у него имеется.

После того, как были просрочены платежи кредиторам, будет включен следующий механизм:

• за каждый день просрочки долга будут начисляться штрафы и пени, помимо этого банковские организации имеют право начислять проценты за невыполнение условий договора;
• взимается залоговое имущество без каких-либо условий;
• задолженность может быть передана коллекторам;
• ограничения для физического лица в виде ликвидации водительских прав, ограничения выезда за пределы РФ;
• арест депозитов и банковских счетов;
• в случае трудоустройства должника, по месту работы будет направлен исполнительный лист, на основании которого осуществляется взыскание с заработной платы.

План погашения

План погашения задолженности определяет арбитражный суд, учитывая индивидуальные особенности кредиторов и предпринимателя. В ином случае должник и банковская организация могут прийти к соглашению.

Пример графика погашения можно скачать тут.

В таких случаях банки могут предложить:

• произвести перерасчет задолженности;
• уменьшение суммы кредита;
• отсрочку долга сроком до 3 лет;
• новую кредитную программу.

Арест и реализация имущества

В процессе ликвидации ИП, признанного банкротом, имеются некоторые нюансы. Основным заблуждением является то, что долги предпринимателя не списываются, как это происходит в случае с ООО. По решению суда кредиторскую задолженность ИП возмещает ее хозяин посредством реализации его имущества.

Не учитывается только та часть имущества, которая не может быть привлечена к взысканию. Если не получилось полностью покрыть долг, тогда привлекается заработная плата ИП.

По решению суда индивидуальный предприниматель теряет свой юридический статус, после чего кредиторы имеют полное право предъявлять свои требования к личному имуществу бывшего ИП.

Вопросы

В процессе признания ИП банкротом возникают следующие вопросы:

• банкротство ИП и погашаются ли долги ИП как физ. лица;
• последствия для руководителя;
• если есть ипотека;
• как отвечает поручитель.

Банкротство ИП и гасятся ли долги ИП как физ. лица

Долг предпринимателя в качестве физ. лица не списывается.

1. Если фирма оформила в период осуществления предпринимательской деятельности потребительский кредит, то обязательства по выплате долга ложатся на бывшего предпринимателя, т. е. на физическое лицо.
2. Если говорить о сотрудниках предприятия, у них встает вопрос, когда осуществляется процедура банкротства фирмы с долгами, выплатят ли им зарплату?

Здесь действует порядок, предусмотренный ФЗ «О несостоятельности…»:

• в первую очередь погашается задолженность по заработной плате;
• во вторую – требования кредиторов.

О том, как правильно возбудить процедуру признания несостоятельности должника, написано в статье: дела о банкротстве.

Про неправомерные действия при банкротстве, написано тут.

Подробно про сопровождение процедуры банкротства, читайте здесь.

Последствия для директора

Директор фирмы после ликвидации ИП обязан погасить задолженность перед кредиторами в любом случае. Поэтому для него последствия будут самые тяжелые. Для этого перед инициацией процесса банкротства следует все обдумать и прийти к правильному решению. Возможно, не стоит начинать процесс ликвидации предприятия, а договорится с кредиторами и не потерять правового статуса.

Если есть ипотека

Требования кредиторов могут быть удовлетворены:

• реализацией имущества фирмы;
• а также залоговым имуществом, которое передается в счет погашения долга.

Какова ответственность поручителя

Ответственность поручителей в данном процессе непосредственная. Банковская организация имеет полное право взыскать сумму долга с поручителей в процентном соотношении вместе с основным должником.

По месту работы направляется исполнительный лист, по которому с заработной платы поручителя будет удерживаться сумма в счет погашения долга по кредиту.

Вам также может понравиться

Банкротство ООО с долгами – по налогам, стоимость, последствия

19.09.2015

Прекращение дела о банкротстве (несостоятельности) – образец заявления, последствия, как взыскать деньги

26.10.2015

Источник: prosud24.ru

Процедура банкротства ИП с долгами

Банкротство ИП с долгами по налогам и кредитам — редкое явление, которое периодически имеет место в предпринимательской практике. К причинам можно отнести отсутствие опыта, высокая конкуренция, сложность условий для развития, изменение предпочтений потребителя и много другое. В результате ИП не получает прибыль от бизнеса и вынужден закрывать предприятие.

Кроме того, часто это происходит на фоне задолженности по кредитам и налогам. Как быть в такой ситуации? Какому алгоритму рекомендуется следовать? Чем чревато банкротство ИП? Можно ли избавиться от всех долгов таким способом?

Рассмотрим эти моменты подробнее.

Действующие правила

Банкротство ИП представляет собой неспособность физического лица-предпринимателя погасить задолженность перед кредиторами и государственными институтами (ФНС). Главным органом, который признает этот факт, является арбитражный суд. Именно он рассматривает такие дела и принимает решения об актуальности банкротства. В среднем время разбирательства составляет 7 месяцев, но оно может растянуться по различным причинам:

• Предоставление плана реструктуризации задолженности.
• Наличие дополнительных обязательств, которые влияют на финансовое положение ИП.
• Получение наследства или прочие факторы.

В целом для прекращения деятельности ИП (индивидуального предпринимателя) имеется два пути:

1. Самостоятельный. В этом случае ИП лично принимает решение о завершении предпринимательской карьеры и подает заявление по соответствующей форме в ФНС.
2. Принудительный. Бывают ситуации, когда единственным выходом для бизнесмена является банкротство. Это происходит в ситуации, когда ИП не способен расплатиться по кредитам или по налогам. Несмотря на редкость таких ситуаций, они все еще встречаются.

По законодательству процедура банкротства регулируется ФЗ под номером 127 (О несостоятельности). Здесь указано, что банкротом признается индивидуальный предприниматель, который в течение 3-х месяцев не может расплатиться с задолженностью (с момента ее появления).

С октября 2015 года вступил в силу обновленный закон (ФЗ 154), в котором более точно расписан процесс признания предпринимателя банкротом при появлении долгов по кредитам или налогам. По новым правилам в отношении ИП могут быть предприняты следующие шаги:

1. Продажа имущества. Этот процесс запускается в случае, когда индивидуальный предприниматель (ИП) по факту признан банкротом. С целью покрытия задолженности перед кредиторами организуется продажа недвижимости и прочего имущества. По закону такие действия допускаются в случае, если банкротство стало причиной некорректной деятельности ИП. При этом материальные ценности выставляются на торги с целью реализации и покрытия текущих обязательств.
2. Реструктуризация задолженности. Этот вариант может быть предложен в пределах судебных разбирательств, касающихся признания ИП банкротом. Принятие подобных мер во многих случаях позволяет восстановить платежеспособность и покрыть долги по кредитам и налогам перед кредиторами.

В каких случаях ИП признается банкротом?

Выше рассмотрены общие аспекты, по которым можно судить о наличии банкротства. На практике этот термин имеет более глубокое пояснение. Так в ФЗ 127, в статье 214, указаны случаи, когда предпринимателя нельзя отнести к банкротам. Признание этого факта возможно только при соблюдении ряда условий:

• ИП не может выполнить финансовые обязательства по осуществлению налоговых платежей.
• Предприниматель не способен покрыть задолженность по кредитам.

Если брать во внимании судебную арбитражную практику, суд признает ИП банкротом при выполнении двух условий:

1. Предприниматель имеет долги по кредитам и налогам на сумму от 10 тысяч рублей и больше.
2. Выплаты по задолженности не осуществлялись больше 3-х месяцев с момента, когда появились обязательства.

В роли инициатора банкротства может выступить как ИП, так и стороны, которым он задолжал (кредиторы, государственные структуры).

Индивидуальный предприниматель обязан объявить банкротство в случае, когда:

• Выплата задолженности одному или группе кредиторов приведет к тому, что ИП потеряет возможность расплатиться перед другими сторонами, которым он должен, или же возникнет ситуация, когда предприниматель не сможет произвести выплату налогов.
• Погашение задолженности за счет имущества не позволяет вести деятельность в будущем или же она будет значительно усложнена.

ФНС вправе инициировать процедуру банкротства ИП по факту появления задолженности по сборам, налогам и прочим обязательствам. При этом в учет берутся условия, которые были упомянуты выше.

Документальная часть банкротства

Чтобы запустить процесс, инициатор должен подготовить и передать в арбитражный суд значительный пакет бумаг, в который входит:

1. Перечень кредиторов, перед которыми у предпринимателя имеется задолженность. Здесь приводится полная информация об этих субъектах — адреса и размер долга. Также должны прикладываться бумаги, подтверждающие обоснованность задолженности.
2. Документ, подтверждающий факт регистрации физического лица в роли ИП.
3. Список материальных ценностей (имущества), которое находится во владении ИП в момент оформления банкротства.
4. Перечень лиц, которые должны ИП с обязательным указанием размера долга и адресов субъектов.
5. Прочие бумаги, которые подтверждают неспособность ИП покрыть имеющиеся долги.

Стадии банкротства

В ФЗ под номером 127 указано, что финансовое оздоровление предпринимателя возможно в случае, если у должника в распоряжении имеются ценные объекты, находящиеся в его управлении. В целом процедура банкротства проходит в несколько шагов:

1. Наблюдение. На этом этапе собирается информация по кредиторам, обеспечивается сохранность материальных ценностей, проводится аудит состояния ИП, а также формируется реестр требований.
2. Финансовое оздоровление. Эта процедура проводится в случаях, если остается надежда на восстановление платежеспособности и погашение долга с учетом графика платежей.
3. Внешнее управление. Далее назначается лицо, которое выполняет комплекс мероприятий, реализуемых для восстановления платежеспособности.
4. Конкурсное производство. На этом этапе организуется продажа имущества для покрытия долгов по кредитам и налогам.
5. Мировое соглашение. Эта процедура может быть произведена на любом из этапов. По сути, речь идет об остановке процесса банкротства по причине отсутствия заявителя или проблем у ИП.

Суд определяет, насколько обоснованным является требование со стороны заявителя к ИП. Время, которое тратится на установление, составляет 15-30 суток с момента вынесения решения. В целом на рассмотрение дела о банкротстве уходит до семи месяцев с дня, когда в судебный орган поступило заявление.

ИП признается банкротом с учетом действующего процессуального кодека арбитражного суда. При заключении мирового соглашения срок рассмотрения иска может быть сведен к минимуму. В этом случае индивидуальный предприниматель должен полностью погасить имеющиеся долги.

Кроме того, производство может быть прекращено и в ряде других случаев:

• Платежеспособность ИП была восстановлена.
• Закончились деньги на оплату судебных издержек (в том числе и на осуществление платежа арбитражному управляющему).
• Кредиторы отказались от своих требований.
• Задолженность в отношении всех кредиторов покрыта.
• Требования заявителя были признаны необоснованными.

Арест, как одно из последствий банкротства

Выше отмечалось, что банкротство ИП несет за собой ряд последствий, одним из которых является арест имеющегося в распоряжении имущества. Эта процедура организуется с целью ведения последующего наблюдения со стороны специалистов арбитражной судебной инстанции. При старте такой процедуры предпринимателю становится недоступно имущество, и он теряет право управлять им. Перечень материальных ценностей, которые подлежат взысканию, оформляется персонально ИП. При этом в законодательстве упоминается имущество, арест которого запрещен. Сюда относится:

• Жилое помещение в случае, если у индивидуального предпринимателя оно единственное и применяется для проживания лично ИП или членов его семейства. На такое жилище должно распространяться требование по ипотеке.
• Стандартные предметы, относящиеся к категории домашнего обихода. Сюда не относятся предметы роскоши.
• Участки земли, где построены жилые дома. В эту категорию не входят конструкции, которые подпадают под закон об ипотеке.
• Продукты питания, а также деньги, объем которых не больше минимального прожиточного минимума. Расчет производится применительно к ИП и его иждивенцам.
• Имущество, применяемое для профессиональных занятий, имеющее цену от 100 минимальных заработных плат и больше (в расчет берутся минимальные оклады, установленные законодательством).
• Семена, корм и животные, которые имеются в распоряжении ИП, но при этом не применяются в деятельности предпринимателя.
• Топливо, необходимое для приготовления пищи или достижения комфорта в помещении.
• Оборудование, без которого не может обойтись инвалид (в том числе и транспорт).
• Награды или призы ИП.

Какие возможны последствия?

Считается, что своевременно организованная процедура банкротства позволяет предпринимателю, неспособному расплатиться по обязательствам, уйти от долгов. Но здесь не существует однозначного пути, ведь на практике возможно несколько вариантов. К примеру, долги по налогам и платежам в пенсионный фонд в процессе банкротства должны покрываться в первую очередь. Если у должника нет наличности, продается имущество, после чего и осуществляется погашение.

По-иному обстоят дела с потребительским займом. В процессе банкротства списываются только те виды займов, которые были переданы физическому лицу, выступающему в роли предпринимателя. Банки, опасаясь остаться без средств в случае банкротств, идут на оформление простого кредита на неотложные нужды. При этом заем оформляется не как ИП, а как обычному физическому лицу.

Следовательно, такой кредит не попадет в перечень задолженностей, которые могут быть списаны в процессе прохождения процедуры банкротства. Он должен быть погашен.

Если у индивидуального предпринимателя недостаточно имущества для покрытия задолженности в случае банкротства, кредит покрывается за счет имущества в залоге у кредитора. Из сказанного выше видно, что банкротство не всегда гарантирует полный уход от необходимости погашения долгов.

В остальных случаях после завершения процесса банкротства с ИП списываются все финансовые обязательства, имеющие связь непосредственно с бизнес-деятельностью. Если предприниматель должен производить выплаты, направленные на покрытие вреда для здоровья или алиментов, списания не происходит.

Как только процедура банкротства завершена, должник не имеет права вести прежнюю деятельность из-за временного потери статуса ИП. Новая регистрация может быть осуществлена только спустя год с момента признания предпринимателя банкротом.

Если ИП не видит иного выхода, как банкротство, он должен несколько раз просчитать имеющиеся риски и последствия, прежде чем приступать к прохождению всех процедур. Взвесив все положительные и отрицательные стороны, можно принимать решение об актуальности и целесообразности банкротства.

Исключения

Бывают случаи, когда ИП может быть закрыт даже с долгами по кредитам и налогам. Это возможно в случае смерти предпринимателя. Здесь процесс ликвидации прост. Родственники умершего бизнесмена должны передать только два документа — оригинал и копию свидетельства о смерти. Но здесь стоит учесть, что родственники после смерти ИП получают не только его имущество, но и долги перед кредиторами, пенсионным фондом или ФНС.

Источник: urlaw03.ru