ИП бухгалтерский учет как вести самостоятельно

Что говорит закон

Круг лиц, которые могут не вести бухгалтерию, приведен в Законе

• индивидуальные бизнесмены;
• частнопрактикующие специалисты.

Есть одно основное условие: свои доходы и расходы (физич. показатели) они фиксируют и мониторят по правилам Налогового кодекса РФ. Таким образом, должен ли ИП вести бухучет, даже не зависит от используемого налогового режима.

Налоговые режимы и обязанность вести бухучет

Вид системы налогообложения	Нужно ли вести бухучет
ОСН	нет, но некоторые ведут
ЕСХН	нет
ЕНВД	нет
УСН	нет
ПСН	нет

Вебинар Как ИП вести бухгалтерию самостоятельно

Взамен бухучета большинство предпринимателей должны вести регистр учета своих доходов и расходов. Исключение составляет вменёнка: при ней ключевое значение для размера налога имеют физические показатели, с которыми работает фирма (ИП).

Какими бы ни были успехи в бизнесе, ИП должны отчислять фиксированные суммы взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование.

Можно выбирать

Законом обязанность ведения ИП бухгалтерского учета не установлена. То есть для владельцев собственного бизнеса – это право, а не обязанность.

В то же время детальная фиксация доходов и расходов дает точные результаты хозяйственной деятельности и позволяет контролировать распределение материальных ресурсов. Поэтому желательно делать хотя бы внутреннюю финансовую отчетность.

Подходы: как вести бухучет ИП

Принимая решение о регистрации в качестве ИП, бизнесмен отвечает за свои дальнейшие действия, если решил вести бухучет. Кроме того, его неправильная грозит крупными штрафами за допущенные нарушения. Возникает риск отвечать имуществом. Чтобы этого не произошло, надо соблюдать все правила.

Хозяйственная операция коммерсанта Корреспонденция Пояснение

Закупка материалов	Дт 10 – Кт 51	Обычно при отражении данной операции фигурирует также счет 60 (расчеты с контрагентами), но ИП может его игнорировать.

Вторая особенность упрощенного бухучета ИП – сокращение количества синтетических счетов. Например, можно использовать только счет 20 «Основное производство». Разбивка на счета 23, 25 и 26 не нужна.

Более того: частный предприниматель вправе отказаться от использования двойной записи.

Принимая решение о применении упрощенной бухгалтерии, нужно руководствоваться:

1. Законом
2. приказом Минфина 1998 года № 64н;
3. информацией Минфина № ПЗ-3/2015.

Бухучет и УСН

Своеобразный бухучет ИП на упрощенке в 2018 году, как и прежде, предполагает заполнение только книги учета доходов и расходов. А кроме того:

1C:УНФ для ИП. Как вести учет и сдавать отчетность самостоятельно. Вебинар

• сдача декларации в ИФНС не позднее 30 апреля включительно;
• отчисление авансовых платежей по УСН до 25 числа включительно после 1-го квартала, полугодия и 9-ти месяцев.

А привлечение наемного персонала расширяет эти обязанности:

• работа с кадровыми документами;
• отчисление НДФЛ и страховых взносов с зарплаты;
• сдача отчетности по взносам.

Поскольку обязательное ведение бухгалтерского учета ИП на УСН не предусмотрено, Минфин постоянно совершенствует основную книгу учета для этого спецрежима (приказ от 07.12.2016 № 227н). На этот раз:

• добавлен 5-й раздел, где ИП смогут показывать уплаченный торговый сбор;
• наличие печати обязательно, только если она есть.

В 2017 году свой бухгалтерский учет ИП на УСН ведут в начатой с 1 января книге в соответствующих разделах. Электронный вариант этого регистра следует распечатать и прошить по завершении 2017 года.

Бухучет и патент

Отдельные категории коммерсантов работают на патентной системе налогообложения (ПСН). Это льготный налоговый режим, право на который дает ведение конкретного вида деятельности. Бухучет ИП на патенте не ведет. Также ПСН освобождает от:

• подоходного налога;
• НДС;
• имущественного налога.

Не только ведение бухгалтерского учета ИП на патенте не предусмотрено, но и какая-либо отчетность. Поэтому подавать документы в ИФНС не нужно. Предпринимателю достаточно:

1. вести регистр учета доходов и расходов;
2. делать в 2 захода установленные взносы на патент.

Реальная сумма доходов по всем патентам ИП не должна превышать 60 млн рублей за год.

Бухучет и ЕНВД, ЕСХН

При едином с/х налоге и на ЕНВД бухгалтерский учет для ИП тоже не обязателен.

Владельцы бизнеса, применяющие вменёнку, вправе не заводить и книгу учета доходов, расходов. Они только следят за показателями, которые характеризуют вид и размеры их деятельности. В налоговую инспекцию они сдают отчетность не позже 20-го числа от окончания квартала.

Таким образом, вести бухучет ИП на ЕНВД нет особого смысла. А вот предпринимателям на ЕСХН нужно вести книгу учета доходов и расходов.

Стоимость ведения бухгалтерского учета ИП

Еще одна сторона рассматриваемого вопроса. Коммерсант вправе самостоятельно решить, нужен ли ему специалист, способный помочь правильно вести основной документооборот. Ведь хотя бы при работе с персоналом уже сложно обойтись без бухгалтера: нужно начислять страховые взносы, рассчитывать зарплату, отпускные, НДФЛ с них и др.

Владельцы небольшого бизнеса могут:

1. поручить вести бухгалтерский учет ИП удаленному сотруднику или заключить договор на совместительство;
2. самостоятельно вести учет с помощью онлайн-сервисов (при наличии необходимых знаний и времени);
3. обратиться в компанию, которая предлагает услуги бухгалтера и сопровождение клиентов.

Как правило, наиболее оптимальный вариант ведения бухучета ИП зависит от вида деятельности и количества работников. Главное – правильно оформлять документы и своевременно делать отчисления, сдавать отчетность.

Источник: buhguru.com

Должен ли ИП вести бухучёт: даём подробные разъяснения

Ведение бухгалтерского учёта – это достаточно сложный процесс, который многим людям не под силу. Для того, чтобы правильно отражать все денежные поступления и расходы, а также прочие хозяйственные операции компании, необходимо знать основы и принципы бухучёта. Справиться с этой задачей может лишь специалист. Именно поэтому многие владельцы бизнеса прибегают к помощи профессиональных бухгалтеров или аутсорсинговых фирм.

Как говорится, передал дела в руки знающих людей – и не паришься.

Бухучёт включает в себя множество операций, включая:

• ведение кассовой дисциплины,
• подготовку первичной документации,
• расчёт и начисление заработной платы работникам,
• составление бухгалтерского баланса,
• учёт основных средств,
• и многое другое.

Если вы только планируете открывать свой бизнес, то перед вами наверняка встаёт вопрос о необходимости ведения бухгалтерского учёта. Надо его вести или нет? Общества с ограниченной ответственностью при любом режиме налогообложения обязаны это делать. А вот должен ли ИП вести бухучёт – этот вопрос гораздо интереснее. Давайте разберёмся в этой теме, опираясь на действующее законодательство.

Обращаемся к закону

Общие стандарты и принципы ведения бухучёта регулируются Федеральным законом «О бухгалтерском учёте» от 06.12.2011 №402-ФЗ, который вступил в силу 1 января 2013 года и является актуальным в 2022 году.

Согласно ему, бухучёт обязаны вести все экономические субъекты (п.1 ст.6). Однако там же указано (п.2 ст.6), что это требование не распространяется на:

1. Индивидуальных предпринимателей – в случае, если они в соответствии с законодательством о налогах и сборах ведут учёт своих доходов и расходов либо других показателей, характеризующих вид их деятельности.
2. Филиалы или представительства иностранных организаций, ведущих налоговый учёт в соответствии с законом.

Нас больше интересует первый пункт. Ведь он гласит, что ИП не должен осуществлять ведение бухучёта в том случае, если он ведёт налоговый учёт. Распространяется ли это правило на всех индивидуальных предпринимателей, независимо от режима налогообложения? Проясним ситуацию.

ИП на УСН

При работе на упрощённой системе ИП обязан вести и предоставлять по требованию налоговой инспекции Книгу учёта доходов и расходов (КУДиР). Причём это касается как УСН 6%, так и УСН 15%. Поэтому при работе на упрощёнке предприниматель, согласно закону №402-ФЗ, может не вести бухучёт.

ИП на ЕСХН

Аналогичная ситуация и с плательщиками единого сельскохозяйственного налога – при расчёте налоговых платежей он должны учитывать как доходы, так и расходы. Поэтому исключение распространяется и на них.

ИП на ОСНО

Те, кто работает на общей системе налогообложения, должны рассчитывать и начислять НДФЛ, который напрямую зависит от учитываемых доходов. Следовательно, обязанность ведения бухучёта с ИП, работающих на ОСНО, снимается.

ИП на ПСН

Работая по патенту, ИП точно так же не обязан вести бухучёт, так как осуществляет ведение КУДиР (в которой учитывает только доходы).

Итоги

Как вести бухгалтерию для ИП самостоятельно

Ведение бухгалтерского учета – одна из важнейших функций для любого индивидуального предпринимателя (ИП). Ведение бухгалтерского учета может казаться сложным, но благодаря современным технологиям, ИП имеет возможность вести учет своей деятельности самостоятельно. Но если вдруг возникнут проблемы, то всегда можно заказать на аутсорсе бухгалтерское обслуживание ИП у специализированных компаний, которые профессионально занимаются этой деятельности, и уж точно не допустят ошибок и подойдут ответственно к вашему бизнесу.

Принципы ведения бухгалтерского учета

1. Определить основные этапы ведения бухгалтерского учета

Для начала необходимо определить этапы, которые включаются в процесс ведения бухгалтерского учета:

• Формирование первичных документов;
• Классификация документов по видам операций;
• Регистрация операций в журналах бухгалтерского учета;
• Формирование бухгалтерских балансов.

2. Использование программного обеспечения для ведения бухгалтерского учета.

Современные возможности позволяют ИП использовать различные программы бухгалтерского учета, что значительно упрощает ведение учета. Для начала необходимо выбрать программу учета, которая лучше всего подойдет для конкретного ИП, и изучить принципы ее работы.

Программное обеспечение для бухгалтерского учета имеет множество преимуществ, среди которых выделены следующие:

• Охрана конфиденциальности данных.
• Улучшение и ускорение процесса ведения учета.
• Повышение точности данных.
• Уменьшение вероятности ошибок.

3. Разработка собственной системы учета

Каждому ИП необходимо разработать свою собственную систему учета, которая наилучшим образом соответствует особенностям его бизнеса. Необходимо детально изучить основные вопросы, связанные с ведением бухгалтерского учета, и определить специфические аспекты, существующие в конкретной сфере деятельности. Необходимо учитывать все особенности учета конкретных видов операций, а также регулирующие их законодательные акты.

4. Своевременная отчетность

Каждый ИП обязан представлять налоговую отчетность в установленные законодательством сроки. Необходимо знать, как правильно составлять и подавать отчеты, а также придерживаться соответствующих сроков подачи.

5. Обновление навыков ведения бухгалтерского учета

Бухгалтерский учет постоянно меняется в соответствии с изменениями законодательства, поэтому ИП должны следить за новыми требованиями и изменениями, внесенными в законодательство. ИП также могут посещать курсы повышения квалификации и тренинги, чтобы быть в курсе последних изменений.

Открытие расчетного счета для ИП

Открытие расчетного счета для индивидуальных предпринимателей (ИП) является одним из необходимых шагов для организации бизнеса и обеспечения финансовой дисциплины. Расчетный счет для ИП представляет собой банковский счет, на котором происходят все финансовые операции по получению доходов и оплате расходов:

• При открытии расчетного счета ИП обязан предоставить определенный пакет документов, включающий официальную регистрацию в качестве ИП и паспортные данные. Некоторые банки также могут потребовать предоставление дополнительных документов, таких как выписки из других банковских счетов или налоговые декларации.
• Важно отметить, что ИП могут открыть расчетный счет в любом банке, который имеет право на осуществление банковских операций в соответствии с законодательством. При выборе банка для открытия счета ИП должны обращать внимание на условия обслуживания, включая процентные ставки, комиссии, лимиты и другие параметры.
• После открытия расчетного счета ИП должен регулярно контролировать свои финансовые операции и соблюдать требования налогового законодательства. Например, ИП должен вести бухгалтерский учет, включая расходы, доходы, амортизационные отчисления и другие финансовые операции. Кроме того, ИП должен своевременно выплачивать налоги и соблюдать сроки подачи налоговых деклараций.

В современной банковской практике существуют различные виды расчетных счетов, которые могут быть доступны для ИП в зависимости от их потребностей. Например, существуют расчетные счета с различными условиями обслуживания, включая возможность онлайн-банкинга, бесплатные транзакции между счетами и низкие комиссии. Некоторые банки также предоставляют кредитные карты и другие финансовые услуги для ИП.

В целом, открытие расчетного счета является важным шагом при ведении бизнеса для ИП. Для того, чтобы избежать неприятных ситуаций, ИП должен своевременно контролировать свои финансовые операции, соблюдать правила и условия обслуживания, а также строго соблюдать требования налогового законодательства.

Особенности ведения бухгалтерского учета для ИП

Бухгалтерский учет и отчетность являются неотъемлемыми частями любого предпринимательского дела, включая индивидуальные предприниматели (ИП). ИП, как правило, не имеют обширных бухгалтерских отделов, поэтому они должны иметь хорошее понимание основ бухгалтерского учета, чтобы грамотно вести свой бизнес. Ниже мы рассмотрим особенности ведения бухучета для ИП:

1. Выбор системы налогообложения. Один из первых шагов, который нужно сделать при открытии ИП, — это выбрать систему налогообложения. В России ИП могут применять две основные системы налогообложения: упрощенная система налогообложения (УСН) и система налогообложения на основе общей системы налогообложения (ОСНО). Выбор системы налогообложения зависит от объема доходов ИП, а также других факторов. При выборе системы налогообложения ИП также должен иметь в виду, что система налогообложения определяет, как ИП должен вести свой бухгалтерский учет.
2. Начало ведения бухгалтерского учета. После выбора системы налогообложения ИП должен начать вести свой бухгалтерский учет. ИП может сделать это самостоятельно или же нанять профессионального бухгалтера. В любом случае, ИП должен иметь базовые знания о ведении бухгалтерского учета, чтобы грамотно следить за своими финансами.
3. Важность ведения бухгалтерского учета. Ведение бухгалтерского учета необходимо для ИП, чтобы следить за своими доходами и расходами, а также чтобы соблюдать законодательство. Без бухгалтерского учета ИП может столкнуться с проблемами в отношении уплаты налогов и при налоговых проверках. Ведение бухгалтерского учета также полезно для ИП, чтобы понимать, какие аспекты их бизнеса приносят прибыль, а какие — убытки.
4. Документальное оформление. Ведение бухгалтерского учета должно включать документальное оформление всех финансовых транзакций, таких как счета-фактуры, кассовые чеки, банковские выписки и т.д. Финансовые документы должны быть точными и оформлены в соответствии с законодательством.
5. Учет налоговых выплат. ИП должен учитывать налоговые выплаты в соответствии с выбранной системой налогообложения. Кроме того, ИП должен ежеквартально подавать налоговые декларации в соответствии с выбранной системой налогообложения.
6. Учет затрат на оборудование. Если ИП приобретает оборудование, то оно должно быть отражено в бухгалтерском учете. Стоимость оборудования может быть списана налогоплательщиком в соответствии с выбранной системой налогообложения.
7. Учет расходов на персонал. Если ИП нанимает персонал, то расходы на работников должны также отражаться в бухгалтерском учете. Это включает в себя выплаты заработной платы, отпускные, социальные отчисления и другие расходы на персонал.
8. Регистрация кассовых операций. Если ИП имеет кассу, то все кассовые операции должны быть зарегистрированы в соответствии с требованиями законодательства. Это включает в себя регистрацию всех поступлений и расходов, а также поддержание книги кассовых операций.

Бухгалтерский и налоговый учет ИП на ОСНО

Ведение бухгалтерского учета является необходимым для всех ИП, чтобы следить за своими доходами и расходами и соблюдать законодательство. ИП должен выбирать систему налогообложения и вести бухгалтерский учет соответствующим образом. Все финансовые транзакции должны быть документально оформлены и точными:

• Бухгалтерский и налоговый учет являются одними из самых важных аспектов ведения бизнеса в России. Особенно это касается индивидуальных предпринимателей (ИП) на Общей Системе Налогообложения (ОСНО), которые должны строго соблюдать правила и требования в отношении регистрации и учета своей деятельности.
• Бухгалтерский учет в ОСНО ИП включает в себя фиксацию всех финансовых операций, связанных с доходами, расходами и оборотными средствами. В отличие от Упрощенной Системы Налогообложения, где налоговая база рассчитывается на основе доходов минус расходы, в ОСНО налог рассчитывается на основе прибыли, которая определяется как разница между доходами и расходами. Это означает, что ИП на ОСНО должны контролировать все свои доходы и расходы, а также учитывать амортизацию и капитальные вложения.

Важно отметить, что ИП на ОСНО обязаны вести полный бухгалтерский учет в соответствии с требованиями законодательства. Это означает, что ИП должны ежемесячно составлять бухгалтерскую отчетность, а также ежегодно предоставлять отчетность в налоговую инспекцию. Бухгалтерская отчетность включает в себя баланс, отчет о прибылях и убытках, отчет о движении денежных средств и другие отчеты.

Одним из основных элементов налогового учета ИП на ОСНО является налог на прибыль. Налог на прибыль рассчитывается на основе прибыли ИП с учетом амортизации и капитальных вложений. Ставка налога на прибыль составляет 20% от налогооблагаемой базы. Кроме того, ИП также обязаны платить НДС, если объем их оборота превышает пороговые значения, установленные законодательством.

Обратите внимание! В ОСНО ИП также должны вести учет Налога на добавленную стоимость (НДС), который взимается с покупателя за товары или услуги, которые предоставляются ИП. ИП на ОСНО должны ежеквартально подавать декларацию по НДС, в которой указывают свои доходы и расходы, а также объемы налоговых деклараций.

В общем, ИП на ОСНО должны тщательно контролировать свою бухгалтерскую и финансовую деятельность, чтобы соблюдать правила и требования налогового законодательства. Бухгалтерский учет и налоговый учет являются неотъемлемой частью ведения бизнеса в России и необходимы для правильного расчета налоговых платежей и отчетности. Правильный подход к бухгалтерскому и налоговому учету помогает ИП на ОСНО контролировать свою деятельность, прибыль и расходы.

Ведение бухгалтерии ИП на УСН

Упрощенная система налогообложения (УСН) – это специальный режим налогообложения, который применяется в России для малых и средних бизнесов, в том числе индивидуальных предпринимателей (ИП). В данной системе ИП должны вести бухгалтерский и налоговый учет, соблюдая правила и требования законодательства:

1. При выборе УСН ИП должны учитывать несколько важных моментов. В первую очередь, в зависимости от вида деятельности и размеров доходов, могут применяться различные ставки налога. Второе – ИП должны вести документацию и отчетность, соблюдая строгие сроки, установленные законодательством. В ставки налога и требования по ведению документации регулярно вносятся изменения, поэтому ИП должны следить за изменениями в налоговом законодательстве.
2. Основным элементом бухгалтерского учета при УСН для ИП является категоризация доходов и расходов. Все доходы ИП на УСН рассчитываются на основе заработанных сумм за определенный период, и определяются в зависимости от вида деятельности и установленной ставки налога. Кроме того, ИП должны соблюдать требования в отношении расходов, например, учитывать издержки на материалы, аренду и транспортировку.
3. Важным аспектом ведения УСН – это правильное заполнение документации и отчетности. ИП должны сохранять кассовые чеки, квитанции и другие документы, связанные с их деятельностью, и вести учет документации ежедневно. Кроме того, ИП на УСН должны заполнять специальные отчеты для налоговой службы, в которых указываются все доходы, расходы и налоги за определенный период.

При ведении бухгалтерского учета на УСН ИП также могут использовать специальные программы, которые предоставляют возможности для автоматического и более эффективного учета доходов и расходов.

В целом, УСН является удобной и упрощенной системой налогообложения, которая предоставляет ИП преимущества, особенно при небольших объемах деятельности. Однако, ИП на УСН должны тщательно контролировать свою бухгалтерскую и финансовую деятельность, чтобы соблюдать правила и требования налогового законодательства. Правильный подход к ведению бухгалтерского и налогового учета помогает ИП на УСН контролировать свою деятельность, прибыль и расходы, а также увеличивать эффективность и результативность при выполнении бизнес задач.

Источник: innov-invest.ru