ИП что нужно сдавать

Какие отчеты нужно сдавать всем ИП без исключения

Состав отчетности зависит от наличия работников и вашего налогового режима.

После регистрации ИП закон дает 30 календарных дней, чтобы решить, на какой системе налогообложения работать. Если решили применять спецрежим УСН или ЕСХН — уведомите об этом налоговую в эти 30 дней, иначе автоматически окажетесь на общей системе. Тогда перейти на УСН или ЕСХН можно только с 1 января нового года.

Патент сам по себе не работает, его совмещают с ОСНО, УСН или ЕСХН. На патент переходите с любой даты. Главное — берите патент минимум на месяц. На 20 или 10 дней взять патент нельзя. На месяц и 3 дня — можно

Все, что нужно знать ИП о налогах в 2023 году

• На ОСНО — выручка за 3 последние месяца не выше 2 млн рублей.
• На ЕСХН — новички могут воспользоваться освобождением сразу. Уже действующие предприниматели проверяют, что выручка за прошлый год не превысила установленный лимит. В 2022 году проверяем лимит 2021 — 70 млн рублей. В 2023 году и далее равняемся на лимит 60 млн рублей.

Чтобы получить освобождение, подайте в налоговую уведомление не позднее 20 числа месяца, начиная с которого используете право на освобождение.

Состав отчетности по работникам

При наличии работников, заключении ГПД с физлицами количество отчетов заметно прибавляется: по взносам за сотрудников и агентскому НДФЛ, по сведениям персучета.

Даже один сотрудник — причина сдавать все зарплатные отчеты. А значит, повод добавить эту статью в закладки и сверяться с календарем отчетов для работодателей. Или подключить СБИС Отчетность через интернет. Это календарь отчетов прямо в телефоне, автоматическое заполнение и проверка форм перед отправкой.

Первая отчетность работодателя — разовая. По работникам, с которыми заключили трудовой договор. Это персотчет СЗВ-ТД. Сдайте его сразу в день приема новичка или на следующий рабочий день. На ГПДшников такой отчет не сдавайте.

Если в течение месяца были какие-то кадровые изменения, сдайте СЗВ-ТД не позднее 15 числа по итогам такого месяца. При увольнении — сразу же или на следующий рабочий день.

Сдавайте и на ГПДшников, и на штатный персонал такую отчетность:

• Ежемесячная — персотчет СЗВ-М.
• Ежеквартальная — расчет по страховым взносам (РСВ) и 6-НДФЛ в налоговую. Для соцстраха — форма 4-ФСС.
• Ежегодная — персотчет СЗВ-СТАЖ.

Персотчеты принимает Пенсионный фонд.

Отчитываться за самозанятых и «физиков» в статусе ИП не нужно. Такие исполнители / подрядчики сами платят за себя налоги.

Что грозит за просрочку отчетности

* За просрочку с отчетом более чем на 20 дней налоговая вправе заблокировать расчетный счет ИП до того момента, пока должник не отчитается.

Какие отчеты сдавать электронно

Строго в электронном виде сдавайте:

• Декларации по НДС. Исключение для налоговых агентов на УСН и патенте — они могут отчитаться на бумаге.
• Отчеты в Росстат.
• 6-НДФЛ — если физлиц-получателей дохода 10 или больше.
• РСВ, 4-ФСС и персотчеты СЗВ-М, СЗВ-ТД, СЗВ-СТАЖ — если застрахованных 11 или больше.

Если у ИП-новичка численность работников превышает 100 человек, строго в электронном виде подавайте декларации:

• 3-НДФЛ — на ОСНО;
• по УСН — на упрощенке;
• по ЕСХН — на сельхозрежиме.

По уже действующим ИП смотрите, чтобы среднесписочная численность работников за прошлый год не превышала 100 человек. Иначе тоже отчитывайтесь онлайн.

Чтобы не контролировать формат отчетности, удобнее сразу организовать отправку всех отчетов онлайн.

В СБИС можно сдать все отчеты по ИП в электронном виде. Сервис заполнит актуальные бланки, проверит их перед отправкой и подскажет, где и как исправить ошибки. СБИС напомнит о сдаче отчетов в календаре ИП, пришлет уведомления от госорганов и возьмет на себя электронный документооборот с налоговой, фондами, Росстатом, МВД — если нужно.

Нужно ли сдавать нулевые отчеты

Сдайте эти отчеты, даже если фактически ИП не вел коммерческую деятельность. Или вел, но доходов — расходов не было. В таком случае это будет нулевая декларация:

• 3-НДФЛ — на ОСНО;
• по УСН — на упрощенке;
• по ЕСХН — на сельхозрежиме;
• по НДС — на ОСНО и сельхозрежиме, если нет освобождения от НДС по ст. 145 НК РФ.

Пример. ИП в 2021 году совмещал УСН и патент. При этом бизнес вел только в рамках патента. В рамках УСН поступлений не было. Тем не менее бухгалтер сдал за 2021 год декларацию по УСН — нулевую.

При наличии работников форму 4-ФСС сдавайте до тех пор, пока не снялись в ФСС с учета в качестве страхователя. Даже нулевую. На местах Соцстрах может требовать 4-ФСС до конца года, даже когда уже снялись с учета. Уточните этот момент в своем отделении.

РСВ и 6-НДФЛ придется сдавать до конца года, если выплаты с начала года были, а в середине года персонал уволили.

СЗВ-М подавайте, пока есть персонал.

СЗВ-СТАЖ сдайте по итогам года, в котором распрощались с сотрудниками.

Перечень дополнительных специальных отчетов

Список возможных специальных отчетов — открытый. Зависит от деятельности ИП, федеральных и региональных нормативных актов.

Отчеты в Росстат. Предприниматель сдает статотчетность, если попадет в выборочное или сплошное наблюдение. Узнайте это на сайте Росстата. Выберите «Респонденты —> Получить данные о кодах и формах». Поиск доступен по ИНН. Если Росстат не включил ИП в выборку, в конце страницы увидите: «Не найдены формы статистической отчетности».

Если включил — сервис выдаст список отчетов, сроки и формы. Сдавать придется строго электронно. Обновляет Росстат перечни респондентов и форм ежемесячно.

Отчетность в Росалкогольрегулирование (ФСРАР). Подавайте, если ИП — участник алкогольного рынка: продает, перевозит или производит алкоголь.

Отчетность в Росприроднадзор. Подавайте декларацию о плате за НВОС — негативное воздействие на окружающую среду, если образуете мусор, который нельзя отнести к ТКО. Например, газовые лампы, токсичные ртутные термометры. Либо в бизнесе используете объект, который выбрасывает вредные вещества в атмосферу или воду. Например, завод.

Срок сдачи отчета — 10 марта по итогам отчетного года.

Декларация по косвенным налогам. Сдайте, если ввозите в Россию продукцию из стран ЕАЭС. Срок — 20 число месяца, следующем за тем месяцем, когда приняли товары на учет.

Отчеты в МВД. Понадобятся, например, если ИП держит гостиницу или у него работают иностранцы.

Какие отчеты предприниматели не сдают

Налоговая сама считает за физлиц, включая ИП, налоги на имущество, транспорт и землю, поэтому отчеты по этим платежам не предусмотрены. Сумму налогов смотрите в налоговом уведомлении от ИФНС. Инспекторы рассылают «письма счастья» осенью.

ИП не обязаны вести бухучет и отправлять в ИФНС бухгалтерскую отчетность. Если ИП сам решил вести бухучет, сдавать бухотчетность не нужно.

• Книга учета доходов и расходов (КУДиР) — на ОСНО;
• КУДиР — на УСН;
• КУДиР — на ЕСХН.

Как отчитаться за ИП с первого раза точно в срок

Сервис СБИС «Отчетность через интернет» поможет ИП отчитаться в госорганы с первого раза, даже если вы никогда не сдавали отчеты. В сервисе вас ждут:

• актуальные формы отчетов;
• календарь отчетности во все госорганы: ИФНС, ПФР, ФСС, Росстат, ФСРАР, МВД, Росприроднадзор;
• помощник по заполнению отчетов;
• автоматическое заполнение и сдача нулевок;
• камеральная проверка данных и подсказки по исправлению ошибок;
• быстрая отправка отчетов;
• поддержка техспециалистов в режиме 24/7 без выходных круглый год.

Источник: biztekh.ru

Отчётность ИП в статистику

Каждый индивидуальный предприниматель должен после получения свидетельства на деятельность из налоговой отправиться в отделение Росстата. Там ведётся статистика о коммерческой работе фирм. Но так было до 2017 года. Теперь Росстат сам принимает решение, кому нужно сдавать статистическую отчётность. Но понять, нужно ли это вам несложно.

Из ведомства приходит письмо с бланками, которые нужно заполнить. Если письма нет, значит и заполнять нечего. Но давайте подробнее посмотрим на необходимые действия и их нюансы.

Кто когда должен отчитываться

В зависимости от объёмов коммерческой деятельности Росстат может запросить с вас отчёты ежемесячно, ежеквартально, или вообще раз в год.

Те же, кто не входит в список Росстата, подпадают под необходимость в отчётах раз в пять лет. К такому решению пришло правительство в отношении учёта статистических данных от малого бизнеса.

При этом нет надобности лично посещать отделения статистики. Предусмотрен вариант пересылки отчёта с помощью электронной почты.

По каким формам нужно отчитываться

1. Форма 1-ИП

Эта форма обязательная для всех ИП, кто не работает в сфере сельского хозяйства. По срокам — сдать заполненную форму нужно до второго марта. То есть, если вы ведёте отчётность за 2017 года, то принести или отправить её в Росстат нужно будет до 2 марта 2018 года.

2. Форма 1-ИП (торговля)

Эта форма нужна тем, кто действует в нише розничной торговли и оказания услуг населению страны. Здесь срок больше — до 17 октября

3. Форма ПМ-пром

Если вы индивидуальный предприниматель, относящийся к субъектам малого бизнеса, то вам до 4 числа каждого месяца нужно сдавать отчёт по этой форме.

Также предпринимателю на ИП нужно будет в ведомство росстатистики предоставлять образец годового бухгалтерского баланса и отчётности по своим финансовым результатам. Это регламентируется 402-ым федеральным законом от 06.12.11.

Полный список отчётов, которые ждут от вас нужно узнать, зайдя после регистрации предпринимательского права в региональный офис Росстата, либо отправив запрос по почте.

Что касается наказание за несоблюдения отчётных показаний, то штрафы могут назначаться разные — вплоть до 20 тысяч рублей за разовое нарушение и 50-ти тысяч рублей в повторном случае.

Итог

Главное — придерживаться регламента, чтобы избежать неприятных моментов с административными правонарушениями. А узнать о нём вы сможете из письма Росстата, которое ведомство само вам направит, либо из сведений, полученных непосредственно по приходу в ваше отделение статистики.

Источник: businessmens.ru

Начинающему ИП: отчетность и ответственность

Индивидуальный предприниматель может вести бизнес и нанимать работников. Он должен уплачивать налоги, сборы, страховые взносы за себя и за сотрудников, а также подавать отчетность в ИФНС и фонды. Львиная доля форм связана с наемными работниками, поэтому отчетность ИП, работающего в одиночку, гораздо проще. Далее разберем по порядку, какие формы должен подавать предприниматель, и что грозит за нарушение правил отчетности. Начнем с отчетности ИП, которая не зависит от наличия сотрудников.

Общая система налогообложения

Большинство ИП на общем режиме уплачивают НДС и НДФЛ с собственных доходов.

Отчетность по НДФЛ, который ИП уплачивает за себя, состоит из двух форм — 3-НДФЛ и 4-НДФЛ. В первую очередь ИП сталкивается с формой 4-НДФЛ. Ее нужно подать в течение месяца после того, как предприниматель получил свои первые доходы. Кроме того, обязанность представить эту форму наступает в том случае, если ИП получил доход, существенно отличающейся от того, который он декларировал в предыдущей форме 4-НДФЛ. Подразумевается 50%-ное и более отклонение в ту или иную сторону.

Форма 3-НДФЛ — это ежегодная налоговая декларация. В ней предприниматель указывает полученные им доходы в течение отчетного периода и осуществленные расходы. Подается декларация до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Также по окончании каждого квартала предприниматель на ОСНО должен подать декларацию по НДС. Отчетные даты — 25 апреля, 25 июля, 25 октября и 25 января. Это общий случай. Если дата приходится на выходной или праздничный день, то срок переносится на первый рабочий день.

Напомним, что по НДС все плательщики этого налога отчитываются строго в электронном виде по ТКС, и ИП не исключение. Если подать декларацию на бумаге, то налоговый орган посчитает, что она не сдана.

Не стоит забывать, что список налогов, уплачиваемых ИП на ОСНО, не ограничивается НДФЛ и НДС. Есть налоги, которые зависят от специфики деятельности ИП — акцизы, НДПИ, водный налог, некоторые другие сборы. Если ИП использует недвижимость в своей деятельности или какие-то иные объекты, подлежащие обложению налогом на имущество физических лиц, он также уплачивает и его.

ИП на спецрежиме

Чаще всего ИП выбирают для работы один из специальных режимов — упрощенную систему, единый налог на вмененный доход или приобретение патента.

«Упрощенка»

Применяя УСН, предприниматель без работников сдает в год всего один отчет — декларацию по упрощенной системе. Подается она не позднее 30 апреля следующего года. В ней ИП отражает все свои доходы либо доходы и расходы — это зависит от выбранного объекта налогообложения. В любом случае отражаются суммы произведенных в течение отчетного года авансовых платежей по упрощенному налогу и страховых взносов.

«Вмененка»

Отчетность по вмененному налогу ежеквартальная. Подавать декларацию по ЕНВД нужно по окончании каждого квартала до 20 апреля, 20 июля, 20 октября и 20 января.

Патент

Патентная система является самой льготной в плане отчетности — ее просто нет. Единственное, что предприниматель на ПСН должен сделать — это вовремя уплатить стоимость патента. Срок уплаты зависит от того, на какое время он выдан. Если он имеет срок действия до 6 месяцев, то всю его стоимость нужно уплатить до окончания срока его действия. Если патент выдается более чем на 6 месяцев, то в первые 90 дней уплачивается 1/3 стоимости, а остальное — до окончания срока действия патента.

Другая отчетность ИП без работников

Раньше предпринимателям приходилось подавать отчетность за себя не только в налоговую, но и Пенсионный фонд. Однако это давно уже отменено. Если у ИП нет работников и он не производит выплаты физическим лицам, то никаких отчетов связи с уплатой страховых взносов он сейчас не подает.

Еще один орган, который теоретически может запросить у ИП отчетность — Росстат. Периодически Служба статистики проводит исследования, и это может затронуть сферу деятельности предпринимателя. Если ИП попадет в выборку для проверки, Росстат пришлет ему письмо, в котором будет содержаться отчетная форма.

Если ИП производит выплаты физлицам

В дополнение к отчетности в соответствии со своей системой налогообложения, ИП с сотрудниками подает еще несколько форм:

1. НДФЛ. Как налоговый агент, предприниматель сдает в отношении своих сотрудников 6-НДФЛ раз в квартал и 2-НДФЛ раз в год.
2. Расчет по страховым взносам. Ежеквартально предприниматель подает РСВ в Налоговую инспекцию. Срок — 30-е число следующего месяца по окончании квартала.
3. СЗВ-М. Форма, содержащая сведения о застрахованных лицах — самая «высокочастотная» отчетность. Подавать ее нужно ежемесячно до 15 числа за предыдущий месяц. Подается форма в Пенсионный фонд. СЗВ-М — основная, но не единственная форма персонифицированного учета. Кроме нее, всем предпринимателям-работодателям нужно подавать формы СЗВ-СТАЖ и ОДВ-1. Сдаются они до 1 марта года, следующего за отчетным. При ошибках и корректировке применяются СЗВ-КОРР и СЗВ-ИСХ.
4. 4-ФСС. Форма подается в Фонд социального страхования. Это расчет по взносам «на травматизм». Отчитываются все предприниматели, у которых есть работники на трудовом договоре. Срок сдачи зависит от того, в каком виде ИП подает форму. Сдать расчет на бумаге нужно не позднее 20 числа, а в виде электронного документа — не позднее 25 числа месяца, следующего за окончанием квартала.

Ответственность

Контур.Норматив — справочно-правовая система!

За непредставление отчетности предпринимателю грозит ответственность. Какая именно — об этом можно узнать из следующей таблицы.

Таблица. Ответственность ИП за неподачу отчетности

Источник: kontursverka.ru