У нас есть 20 ответов на вопрос Что такое патент на ИП? Скорее всего, этого будет достаточно, чтобы вы получили ответ на ваш вопрос.
- Зачем нужен патент на ИП?
- Как работать на патенте ИП?
- Что такое патент на ИП? Ответы пользователей
- Что такое патент на ИП? Видео-ответы
Отвечает Виктор Куцак
Патент для ИП — это разрешение заниматься определённым видом бизнеса. Вести учёт по патентной системе налогообложения (ПСН) очень просто, отчётность не нужна, а патент всегда стоит одинаково независимо от реальных доходов.
А стоимость патента в год равна 6% от этого задекларированного ежегодно дохода. То есть, покупка патента будет выгодна только в том случае, если реальный доход ИП выше, чем потенциальный доход по патенту. Идем на сайт налоговой вот сюда: http://test.nalog.ru/rn77/about_fts/docs/4348082/ и находим свой вид деятельности.
Патентная система налогообложения для ИП регулируется главой 26.5 НК РФ и с 2021 года претерпела ряд изменений. Рассмотрим, какие нюансы стоит учесть предпринимателю, решившему купить патент. Согласно закону работать на патентной системе налогообложения могут только индивидуальные предприниматели.
Плюсы и минусы патента для ИП. Бизнес с нуля | Евгений Гришечкин
Патент можно приобрести для оказания бытовых услуг, например, при открытии салона красоты, ветеринарной клиники, ателье по пошиву одежды или обуви. Владелец патента может ухаживать за детьми и пожилыми людьми, вести репетиторскую деятельность.
Патентная система работает на всей территории России, нормы описаны в налоговом кодексе. В каждом конкретном регионе правила патента могут отличаться, их описывают локальные законы. Патент распространяется на отдельные виды деятельности — ориентировочный перечень есть в налоговом кодексе.
Зачем нужен патент на ИП?
Самым большим плюсом патента является то, что применение ПСН освобождает предпринимателя от уплаты ряда налогов (НДФЛ, НДС, торгового сбора и налога на имущество), что, соответственно, упрощает учет.
Как работать на патенте ИП?
Условия перехода на ПСН Количество работников ИП на патенте не должно превышать 15 человек. При этом учитывается численность сотрудников только по видам деятельности на ПСН, а не суммарно на всех налоговых режимах, если ИП их совмещает. Годовой доход ИП на патенте ограничивается суммой в 60 млн. рублей.
Источник: querybase.ru
Всё про патент для ИП
После регистрации в качестве ИП нужно выбрать систему налогообложения. От нее зависит сумма отчислений в бюджет и рентабельность будущего бизнеса. В 2021 году правительство решило снизить нагрузку на коммерческий сектор. Поэтому по многим направлениям налоговики ввели послабления. Какие мысли возникают в голове, когда слышишь слово «налог»?
Скорее всего, начинаешь задумываться о сложной отчетности и непомерных поборах. С режимом ПСН можно просто вести КУДиР — книгу учета доходов и расходов. Но это скорее формальность. Внесение записей нужно для того, чтобы не выйти за рамки лимита в 60 млн руб. в течение года. После достижения этой суммы выручки, налог патент для ИП перестает действовать.
Вам НЕ НУЖНО патентование разработок. Минусы патента
Коммерсант переходит на ОСНО — общую систему налогообложения.
Что такое патент
ПСН — патентная система налогообложения. Это льготный режим, разработанный специально для индивидуальных предпринимателей. Он хорош своей простотой. Коммерсанту не надо сдавать налоговую декларацию. Достаточно заплатить фиксированную сумму за выбранный период. Вот от каких факторов зависит ставка:
- регион;
- вид деятельности.
При этом один ИП имеет право приобрести патенты на несколько видов деятельности. Главное — не перешагнуть порог выручки в 60 млн руб. Патент заменяет собой следующие налоги в рамках коммерческой деятельности:
- НДС.
- Налог на имущество физических лиц.
- НДФЛ.
Главный плюс ПСН состоит в том, что бизнесмену не надо вести отчетность, кроме заполнения КУДиР. Это экономит массу времени. Законодательство не запрещает совмещать патентный режим с УСН — «упрощенкой» и ОСНО. Но тогда теряется весь смысл. Ведь предпринимателю придется заниматься бумажной волокитой.
Виды деятельности
Список коммерческой деятельности, по которой можно работать с патентом, указан в ст. 346.43 НК — Налогового кодекса РФ. В списке 80 пунктов. От розничной торговли до оказания парикмахерских услуг. Правда, заниматься реализацией товара можно в помещении, площадь которого не превышает 50 м². Но это несущественное ограничение.
Закон разрешает организацию платных стоянок, производство молочной продукции, деятельность по ландшафтному дизайну.
Если есть сомнения, подходит ли ПСН, можно получить информацию на официальном сайте ФНС.
Переход на патент
Сразу после госрегистрации индивидуальный предприниматель автоматически переходит на ОСНО, если не указал другой режим в заявлении. Закон не накладывает ограничений на срок перехода, если ИП работает на основном режиме. Уведомление о переходе на ПСН можно подать в любой момент.
С УСН не все так просто. Если бизнесмен выбрал «упрощенку», то перейти на патент по тем же видам деятельности он может лишь в новом календарном году. До этого срока придется платить 6 % или 15 %. Заявление в инспекцию нужно подавать как минимум за 10 дней до начала ведения деятельности на патенте. У чиновников есть 5 дней на рассмотрение обращения. Они могут отказать в таких случаях:
- Заявление заполнено с ошибками.
- Есть задолженность за прошлый патент.
- Неправильно указан срок действия патента.
- Вид деятельности не подпадает под ПСН.
- Предприниматель потерял право на патент.
Последний пункт разъясню подробнее. Есть факторы, которые по закону препятствуют переходу на льготный налоговый режим. Это максимальный годовой доход выше 60 млн, превышение метража торговой точки, установленного на уровне 50 «квадратов». Плюс прием на работу более 15 сотрудников. Если чиновник выявит хотя бы один из факторов, он откажет в переходе на ПСН.
Стоимость патента
Точная сумма зависит от региона, вида деятельности, сроков работы. Особенность налогового режима состоит в том, что коммерсант имеет право купить патент на любой срок. Например, на 3 месяца. Это удобно бизнесменам с сезонной деятельностью. Допустим, ИП организует сплав по реке в одном из центральных регионов.
Осенью, зимой и весной вода становится слишком холодной, поэтому деятельность приостанавливается. Получается, что достаточно приобрести патент на период с мая по сентябрь.
Сколько же налогов платит ИП? Ровно ту сумму, что указана при расчете на официальном сайте ФНС. На остальных режимах есть прямая зависимость от суммы выручки. Например, предприниматель на УСН 6 % заплатит 12 тыс. руб с дохода, равного 200 тыс. руб. А бизнесмен на ПСН отдаст 9 тыс. руб. вне зависимости от прибыли.
Главное — не перейти порог в 60 млн.
Как ФНС рассчитывает сумму налога
Налоговики в каждом регионе ведут статистику экономической деятельности по отраслям. Допустим, фотографы в г. Владимире в среднем получают 300 тыс. руб. за год. Чиновники берут 6 % от этой суммы и устанавливают налоговую базу на этом уровне. То есть, фотографам на патенте придется вносить в бюджет 18 тыс. руб.
Не всегда при расчетах применяют ставку на уровне 6 %. Периодически власти в регионах объявляют налоговые каникулы. Так было в 2020 г. на фоне повсеместных локдаунов для некоторых видов деятельности. В Севастополе и Крыму до 2021 г. включительно действовала ставка 4 %. На ее основе определяли стоимость ПСН.
Порядок оплаты
Все зависит от срока, на который приобретен патент. Вот пара вариантов:
- Меньше 6 месяцев. Всю сумму нужно внести до момента, когда срок действия патента закончится.
- От 6 до 12 месяцев. Треть налога необходимо уплатить не позже 90 дней с момента начала действия патента, оставшуюся часть до срока окончания.
Как платить, если ИП прекращает деятельность, а срок патента пока не закончился? В этом случае ФНС проводит перерасчет налога и обязывает перечислить в бюджет недостающую сумму не позднее, чем 20 дней после аннулирования государственной регистрации.
Как узнать точную сумму
Чтобы определить, сколько придется отдать за ПСН, нужно воспользоваться специальным сервисом на официальном сайте ФНС. Система предлагает нам указать данные для расчета:
Первым делом нужно указать период. Доступные значения начинаются от текущей даты и заканчиваются 31 декабря нынешнего года. Все зависит от планов работы. Можно выбрать даже 1 месяц. Затем следует указать подразделение ФНС, в ведении которого находится бизнес.
Я для примера указал Владимирскую область. Потом выбираем населенный пункт.
Самая важная часть формы — вид деятельности. Нельзя ошибиться, иначе система выдаст неверные данные. Я решил узнать, сколько нужно заплатить за патент при оказании парикмахерских и косметических услуг. В конце надо указать численность наемного персонала. Я поставил цифру «2».
Но количество не влияет на конечную сумму. Просто система расчета проверяет, а вдруг у ИП более 15 работников и он не имеет права работать на ПСН. Остается нажать на кнопку «Рассчитать». Вот что выдал мне сайт:
Система определила стоимость на уровне 9 тыс. руб. за год. При этом появилось предупреждение о том, что я могу снизить расходы на сумму страховых выплат. Сервис даже расписал подробную информацию по срокам уплаты налога.
С помощью официального сайта можно «прощупывать» бизнес-ниши в регионах. Вспоминаем, как происходит расчет патента. Налоговики берут 6 % от средней выручки бизнеса в регионе. Посчитаем, сколько зарабатывает ИП во Владимире, который оказывает парикмахерские услуги:
Не слишком большой «выхлоп» у владимирских парикмахеров. Хотя, это средняя температура по больнице. Наверняка есть предприниматели, зарабатывающие гораздо больше.
Налог «патент» для ИП — отличная возможность работать без бумажной волокиты и платить фиксированную сумму. Правда, дорога к ПСН закрыта, если уровень годовой прибыли превышает 60 млн руб., а на предприятии трудится более 15 работников. Есть ограничения по площади. В торговой точке не должно быть больше 50 квадратных метров. Режим идеально подходит для ведения сезонной деятельности.
Индивидуальному предпринимателю важно следить за доходами и расходами. Чтобы обрести финансовую независимость, советую пройти бесплатный вебинар «Как создать поток изобилия и денег».
Источник: lider-o-zarabotkeonline.ru
Виды патентов для ИП
ПСН считается одной из самых простых систем налогообложения. Это и не удивительно, ведь она разрабатывалась для облегчения задачи малому и микро-бизнесу, особенно тем, кто делает свои первые шаги на поприще коммерческой деятельности. Но сама система, хоть и проста, но имеет всё же некоторые разновидности.
С 2013 года, когда начала действовать патентная система в России, виды деятельности, которым доступна эта система налогообложения перечисляются в статье 346.43 налогового кодекса РФ. Если посмотреть внимательно на текст закона, то можно найти в списке и парикмахерские, и техобслуживание транспорта, и работу разработчиком ПО, и многое другое. В первую очередь это право для тех, кто занимается предоставлением потребителю именно бытовых услуг.
Если вам нужно найти коды различных патентов, виды деятельности которых доступны для перехода на ПСН на настоящий период, ищите в специальном классификаторе видов предпринимательской деятельности. Он периодически расширяется. Так, в 2016 году список стал содержать аж шестьдесят три наименования вида деятельности.
Так, туда попали такие занятия, как обработка вторичного сырья, рыболовство и разведение рыбы, сушка и консервирование овощей, написание электронных программ для вычислительной техники, ремонт оборудования, услуги по выпасу скота, скотобойня и ещё ряд совершенно различных, но актуальных в зависимости от территории региона видов деятельности.
Также, тем, кто планирует переходить с одной системы налогообложения на ПНС, нужно знать, что в случае, если у ИП в найме есть более 15 человек сотрудников, то он не получит права на патент. Это ограничение регламентируется налоговым кодексом.
Как оформить патент?
Первым вопросом, который должен задать себе предприниматель, желающий использовать патентную систему, будет — а насколько это выгодно? То есть окупиться ли вообще стоимость патента за счёт потенциальной прибыли?
Для того, чтобы было больше свободы действий и созданы временные варианты патентов. Иными словами, лицензию на деятельность можно покупать, выбирая срок её действия. Длительность варьируется от 1 месяца до двенадцати.
Кроме того, на сайте налоговой инспекции можно обнаружить специальный калькулятор, который позволит вам заранее рассчитать стоимость патента на конкретный период, в конкретном регионе и по конкретному виду деятельности. И да, от региона также сильно зависит итоговая стоимость.
А сам сервис очень прост и удобен. От вас потребуется заполнить несколько полей:
- Период (вводим нынешний год)
- Период использования. Это тот срок, на который вы планируете приобрести патент.
- УФНС. Здесь нужно будет выбрать своё отделение ФНС.
- Муниципальное образование. Проще говоря — регион (указывайте тот, в котором планируется вести коммерческую деятельность по конкретному патенту).
- Вид деятельности. Это ниспадающий список. Тут вписывать ничего не нужно, просто выбираем из предложенных вариантов. (Для некоторых вариантов после выбора вас попросят ввести значение). Например, после выбора «пассажирских перевозок» нужно будет ввести количество мест для посадки.
- Нажимаем кнопку расчёта и ждём результата.
Платежи по ПСН
— Если срок действия патента — до шести месяцев, то плата за него вносится одним платежом в любое время, но, главное — до окончания действия лицензии.
— Если срок больше — можно разделить платежи. Здесь стоит обратить внимание, что первый платёж должен составить не менее одной трети от общей суммы. Дальше ИП платит по своему усмотрению. Однако опять же — всю сумму нужно выплатить до окончания срока действия патента.
Особенности
Если предприниматель планирует заниматься на ПСН разными видами деятельности, то для каждой из них приобретается свой патент.
Такие налоговые сборы как НДФЛ и НДС при патентной системе предпринимателем не выплачиваются.
Декларация по налогам, в отличие от других специальных систем налогообложения на ПСН не предоставляется.
Вместо сдачи декларации предпринимателем ведётся собственная книга учёта доходов. Её не нужно будет заверять в налоговой, вести можно в электронном формате (хотя в конце периода и придётся распечатывать и подшивать). Но нужно будет предоставлять по требованию проверки и хранить в течение четырёх лет.
Страховка за работников платится предпринимателем на этой системе только в пенсионный фонд.
Нет необходимости и жёстких ограничений по использованию контрольно-кассовых аппаратов.
Как перейти на ПСН
Процедура перехода также крайне проста. Вы пишите заявление и подаёте его за десять дней до старта своего бизнеса. После этого вам выдают свидетельство и вы можете приступать к работе. (Выдают в течение пяти дней).
Но можно и лишиться права на использование патента. В группе риска в первую очередь те, кто:
- превышает свой штат работников (напомним, ограничения начинаются с отметки в пятнадцать человек).
- Те, кто добился выручки за один год в сумму более 60 миллионов рублей.
- Те, кто нарушил правила оплаты.
Итог
Если патентная система для вас кажется привлекательной и вы приняли решение переходить на неё, то много действий совершать не придётся. Если же пока среди перечисленных видов деятельности, которым разрешено производиться на ПСН нет той, которой хотите заняться вы, то просто проверяйте периодически информацию. В 2016 году список уже был значительно расширен, а сократить его чиновники на данный момент не имеют права. Да и всё пока говорит о том, что его будут расширять, чтобы можно было вывести из теневого бизнеса значительную часть населения.
Но главное, если вы всё-таки перешли на эту систему — соблюдайте сроки оплаты и заполняйте КУД. Тогда вам не грозит ничего неприятного.
Источник: businessmens.ru