Идей для открытия своего дела много. Вы, наконец-то, определились и открыли автосервис. Только что зарегистрировали бизнес, голова идет кругом, и у вас сразу появились вопросы о том, как правильно и как лучше вести бухгалтерский учет автосервиса. Ведь хочется грамотно планировать расходы и, конечно же, оптимизировать налоговую нагрузку.
В ведении бухгалтерского учета в автосервисе есть нюансы. Расскажем о них.
Чаще всего автосервис предоставляет самый разнообразный спектр услуг. При этом есть возможность предоставлять их как физическим, так и юридическим лицам.
Документы, необходимые в работе
Чтобы была возможность отразить реализацию услуг в учете, используются первичные документы:
- договор на оказание услуг;
- акт выполненных работ или;
- счет-фактура, если вы работаете с НДС.
Есть и другие важные документы. Чтобы оформить заказ, например, ремонта ТС в автосервисе физическому лицу, то потребуется заполнить бланк-заказ по форме БО-1.
Свой автосервис. Как открыть автосервис. Автосервис с нуля
Чтобы своевременно вести учет оказанных услуг, корректно их отображать и проводить, используйте принятые и утвержденные формы:
- Оказаны услуги авторемонта автосервисом Дт 62.01 Кт 90.01
- Оплачены услуги авторемонта физическими лицами Дт 50 Кт 62.01
- Оплачены услуги авторемонта юридическими лицами Дт 51 Кт 62.01
Когда вы предоставляете услуги по ремонту, после выполненных работ, автосервис должен правильно списать отработанные запчасти:
- Поступили запчасти в автосервис от поставщиков Дт 41 Кт 60
- Оплачены запчасти поставщику по счету и товарной накладной Дт 60 Кт 51
- Списаны запчасти при оказании услуг автосервиса Дт 90 Кт 41.
БИЗНЕС -
Получение патента для ИП на автомойку или автосервис
У Вас в штате не более 15 человек, годовая выручка не более 60 млн. руб. Вы хотите оптимизировать налогообложение и работать легально?
Вы можете купить патент и уволить бухгалтера, забыть про проблемы с налогами и налоговой отчетностью
Переход ИП на патент для автомойки или автосервиса
Перейти на патент по техническому обслуживанию и ремонту автомобилей предприниматель может в любое время
Для перехода на патентную систему налогообложения (ПСН) необходимо не позднее, чем за 10 рабочих дней до начала применения патентной системы налогообложения подать соответствующее заявление в ИФНС РФ
Освобождение ИП от налогов
Индивидуальные предприниматели, перешедшие на патентную систему налогообложения, освобождаются от уплаты следующих налогов и сборов:
- НДС
- НДФЛ
- налога на имущество физических лиц
- торгового сбора
Срок оформления патента для ИП
Патент оформляется в ИФНС в течение 5 рабочих дней. При этом день подачи заявления на патент и день выдачи патента в этот срок не входят
Срок действия патента для ИП на автомойку или автосервис
Патент на на техническое обслуживание и ремонт автотранспортных и мототранспортных средств, машин и оборудования выдается по Вашему желанию на срок от одного до двенадцати месяцев в пределах календарного года
Порядок оплаты налога по патенту для ИП
Оплата налога на патент зависит от срока, на который он выдается
- до 6 месяцев — вся сумма налога должна быть уплачена не позднее срока окончания действия патента
- более 6 месяцев — 1/3 суммы налога нужно перечислить не позднее 90 календарных дней после начала действия патента, а 2/3 суммы — не позднее срока его окончания
Реквизиты для оплаты патента ИП. Подробнее …
Онлайн касса при патентной системе налогообложения
В 2021 году отсрочку по применению онлайн касс получили предприниматели не имеющие наемных работников, которые продают товары собственного производства, оказывают услуги, выполняют работы. Они вправе не применять онлайн кассу при расчетах с населением, организациями или ИП. Без онлайн кассы такие предприниматели могут работать до 1 июля 2021 года
Онлайн кассы, в том числе для ИП на патенте. Подробнее …
Налоговая отчетность при патентной системе налогообложения
Индивидуальные предприниматели перешедшие на патент освобождаются от сдачи налоговой отчетности
ВАЖНО: Индивидуальные предприниматели в рамках данного патента могут оказывать услуги как физическим так и юридическим лицам
Организация бухгалтерского учета автосервиса
Бухгалтерия автосервиса обязана не только вести отдельный учет для каждой представленной услуги, но и фиксировать движения денежных средств и платежей с поставщиками.
Таким образом, чтобы соответствовать всем требованиям законодательства, необходимо:
- учитывать уставной капитал сервиса и следить за его изменениями;
- разбираться в расчетных данных с поставщиками;
- уметь работать с основными имеющимися средствами и нематериальными активами.
Если автосервис закупает для работы запчасти и различные материалы, оборудование и другие необходимые инструменты, то использованные ресурсы должны списываться согласно требованиям законодательства.
Неважно, какой именно вид учета будет вестись: учет клиентов, ТС или запчастей. В любом случае, все эти вопросы лучше доверить специалисту.
Патент для автосервиса
Каждому из субъектов РФ предоставлено право на введение патентной формы исчисления налогов в соответствии со статьей 346.43 (пункт 1) НК РФ. В 9 подпункте 2 пункта статьи 346.43 НК РФ в качестве одного из видов деятельности для Патента предусмотрены услуги автосервиса. Хотим напомнить, что Патент применителен только для ИП, приобретать его ЮЛ возможности, предусмотренной законом, не имеют.
По аналогии с ЕНВД, в каждом из регионов РФ устанавливается своя стоимость Патента. Расчет ведем на примере г. Кирова.
Патентная форма налогообложения и потенциальные размеры годовых доходов были утверждены Законом Кировской области № 221-ЗО, принятым от 29.11.2012 г.
В таблице представим градацию потенциального дохода, в зависимости от количества работающих в автосервисе.
Автоматизация работы автосервиса
В помощь бухгалтеру и собственнику создано большое количество программ для облегчения ведения учета.
Программа БИТ.Автосервис создана на базе 1С:Управление торговлей 8.3., ред. 11. Таким образом, пользователи получают все преимущества и функционал известного продукта 1С. Еще один плюс: бухгалтеру не нужно долго учиться и разбираться в системе, для обмена данными с «1С:Бухгалтерия» используются стандартные механизмы.
Решение БИТ.Автосервис автоматизирует предприятие любого размера: от маленького СТО с двумя подъемниками до сетевых автосервисов.
Какие преимущества дает программа?
- видеть подробную историю взаимодействия с каждым клиентом и партнером;
- оперативно получать данные о необходимости и статусе заказа запчастей;
- видеть и анализировать все виды взаиморасчетов с поставщиками.
В решение встроен отдельный блок по отчетности, где есть все отчеты по складу, продажам, поставщикам и клиентам, которые доступны в привычной программе 1С:Управление торговлей.
Налогообложение ИП (автосервис и магазин автозапчастей)
Добрый день. ИП открывает автосервис на арендованных площадях в Санкт-Петербурге. Используется кассовый аппарат. Есть желание использовать: — УСН 6% для услуг автосервиса+продажа моторного масла — ЕНВД для магазина автозапчастей
Впоследствии, при повышении оборота, автосервис планируется перевести на ЕНВД.
Есть ли детали, которые вызовут у ИФНС претензии при таком учете?
Согласно пп. 8 п. 3 ст. 346.12 НК РФ не вправе применять УСН: организации и индивидуальные предприниматели, занимающиеся производством подакцизных товаров, а также добычей и реализацией полезных ископаемых, за исключением общераспространенных полезных ископаемых;
Как ИП может открыть автосервис: налоги
Может ли открыть ИП автосервис, налоги какие при этом надо платить – такие вопросы интересуют многих бизнесменов. Если человек решил стать индивидуальным предпринимателем, то ему нужно будет выбрать направление своей деятельности. Например, это может быть деятельность по техобслуживанию и ремонту автомашин. Когда открывает ИП автосервис, система налогообложения должна быть выбрана им самим. Естественно, что создавать себе проблем не нужно, и выбор будет падать на самую оптимальную из всех. К таким формам относятся:
- единый налог на вмененный доход;
- патентная система.
Таким образом, налогообложение для автосервиса ИП может быть выбрано из этих, наиболее благоприятных для предпринимателя, систем.
Нюансы патента
Оплачивать патент надо именно двумя платежами, или можно разбить равными платежами на год?
Если срок патента меньше полугода, он полностью оплачивается до конца срока действия. Если больше, нужно заплатить одну треть в течение первых 90 дней.
На патенте, если доход выше потенциального, нужно платить налоги с превышения?
На патенте важен только потенциально возможный доход. Сколько вы зарабатываете фактически — не имеет значения, как и на ЕНВД. Даже при расчёте 1% взносов свыше 300 000 ₽ берут не реальный, а потенциальный доход.
Что означает максимальный размер потенциального дохода?
Максимальный доход на патенте — 60 млн. ₽ в год. Если превысить лимит, придётся платить налог по вашей основной системе — УСН или ОСНО. Причём, не с месяца превышения, а с месяца покупки патента. Налоговая проверяет этот показатель по книге учёта доходов, но у небольшого бизнеса документ запрашивают крайне редко.
А «максимальный размер потенциально возможного дохода» — это ограничение не для вас, а для регионов, чтобы не требовали слишком большие налоги.
Могу ли я совмещать разные виды деятельности с разными патентами? Ограничение 60 млн в сумме по всем видам деятельностей?
Да, совмещать несколько патентов можно. У вас могут быть автосервисы на одном патенте, салоны красоты на другом, магазины — на третьем. Вы правы: ограничение 60 млн — общее по всем видам деятельности на патенте. См. пп 1. п. 6 ст. 346.45 НК РФ.
Возможен ли патент при условии найма сотрудников?
Да, можно нанять до 15 человек. Если будет больше, вы потеряете право на патент.
Для предпринимателей, у которых много сотрудников, пригодится ещё одно пояснение. В счёт идут именно сотрудники, которые участвуют в деятельности по патенту. Вполне нормально, если в розничных магазинах на патенте работает 15 сотрудников, а в оптовой торговле участвует ещё 30.
Письмо Минфина от 20.09.2018 N 03-11-12/67188
Сезонная работа с мая по сентябрь. Если я перехожу на патент, какой будет режим с января по апрель?
Ваш основной: общая система или УСН. Будет внезапный доход — вы должны будете заплатить налог и отчитаться по этой системе.
Если вы вообще не работаете с января по апрель, лучше на время закрыть ИП. Тогда за месяцы простоя вы не заплатите страховые взносы, а это больше трёх тысяч рублей каждый месяц. Госпошлина при закрытии — всего 160 ₽, а снова открыться можно бесплатно, если обратиться в МФЦ.
Расскажите, пожалуйста, как вести книгу доходов при патенте
Если вручную, скачайте шаблон и отражайте каждый доход. С Эльбой удобнее, она будет формировать книгу автоматически по вашим платежам.
Когда закончится действие патента, распечатайте и сшейте книгу. У нас есть фотоинструкция, как это сделать.
Статья: Как заполнять КУДиР (КУД — по аналогии)
Я ИП, занимаюсь грузоперевозками и заодно сдаю транспорт в аренду. Но я работаю и как транспортная компания. Я могу работать одновременно на патенте и на УСН 6%?
Совмещать УСН и патент можно, только помните, что нельзя совмещать УСН и патент в одном регионе по одному виду деятельности. Поэтому варианты такие:
- Если вы работаете только в одном регионе, то виды деятельности для УСН и патента должны быть разными. Например, грузоперевозки на патенте, а второй вид деятельности — на УСН.
- Если вы работаете в разных регионах, можно применять по одному виду деятельности сразу и УСН, и патент, но вести деятельность в разных регионах. То есть в одном регионе для грузоперевозок можно применять патент, а в другом для них же — УСН.
Налогообложение ИП (автосервис и магазин автозапчастей)
УСН 15 % выгодна для тех, кто работает с физическими лицами, имеет небольшую маржу и нормальные документы на подтверждение расходов. Но перечень расходов ограничен налоговым кодексом, и расходы, например, на рекламу учесть нельзя. В расходы можно записать только то, что связано с непосредственным извлечением прибыли – прямые расходы.
Соответственно, при ремонте прицепов, мотоциклов, прицепов-роспусков и полуприцепов ЕНВД применять не представлялось возможным. Эта проблема разрешилась с появлением Письма Госстандарта N140-14/495, датированного 26.06.2012 г.
Это установлено пунктом 2 постановления Правительства РФ от 12 августа 1994 г. № 938.
Источник: hihankis.ru
