Каждый год в России налогоплательщики должны внести определенные суммы налоговых платежей в бюджет. Соблюдение сроков оплаты налогов является важным аспектом для финансовой устойчивости как государства, так и индивидуальных предпринимателей и организаций.
В 2023 году были внесены некоторые изменения в систему оплаты налогов, которые нацелены на облегчение бремени налоговых обязательств для налогоплательщиков. Одной из главных новаций является продление срока оплаты налогов для предприятий малого и среднего бизнеса, что позволяет им получить больше времени на подготовку финансовых отчетов и осуществление налоговых платежей.
Важно отметить, что сроки оплаты налогов в 2023 году могут варьироваться в зависимости от вида деятельности организации или индивидуального предпринимателя. Государство предоставляет налогоплательщикам гибкую систему сроков, которая учитывает особенности различных отраслей и форм собственности. Необходимо строго следить за указанными сроками и принимать соответствующие меры для своевременной оплаты налогов.
Важные даты для оплаты налогов в 2023 году
Для успешного и своевременного выполнения своих налоговых обязательств в 2023 году, важно учесть следующие даты:
15 марта 2023 года
- Подача налоговой декларации для физических лиц по налогу на доходы;
- Оплата предоплаты по налогу на прибыль для юридических лиц.
30 июня 2023 года
- Подача годовой налоговой декларации для физических лиц по налогу на доходы;
- Оплата оставшейся суммы налога на прибыль для юридических лиц.
15 сентября 2023 года
- Оплата первого взноса по налогу на имущество;
- Оплата взноса по налогу на землю;
- Оплата первого взноса по транспортному налогу.
Необходимо помнить, что эти даты являются общими и могут варьироваться в зависимости от конкретного региона и налоговых условий вашей организации или ситуации. Чтобы избежать штрафов и проблем, рекомендуется своевременно ознакомиться с актуальной информацией и учесть все необходимые даты и требования.
Основные изменения налогового законодательства
В 2023 году вступает в силу ряд изменений в налоговом законодательстве, касающихся как физических лиц, так и юридических лиц. Наиболее значимые изменения связаны с упрощением налогообложения и облегчением процедуры уплаты налогов.
Изменения в налогообложении физических лиц:
1. Повышение порога облагаемого дохода. С 2023 года физические лица, получающие годовой доход ниже установленного порога, будут освобождены от уплаты налога на доходы.
2. Упрощение процедуры подачи налоговой декларации. Граждане с небольшим доходом смогут воспользоваться упрощенной формой декларации, что упростит процесс подачи и рассмотрения декларации.
Изменения в налогообложении юридических лиц:
1. Снижение налоговой ставки для малых и средних предприятий. Юридические лица с годовым доходом ниже определенного порога будут облагаться налогом по более низкой ставке.
2. Упрощение процедуры уплаты налогов. Введение единого налогового платежа, который объединит все необходимые налоговые платежи, упростит процесс и снизит административные издержки для предприятий.
Эти изменения позволят физическим и юридическим лицам снизить свою налоговую нагрузку и упростить процесс уплаты налогов, что является важным шагом в стимулировании экономического роста и развития бизнеса.
Какие налоговые платежи следует оплатить
В 2023 году необходимо оплатить следующие виды налоговых платежей:
1. Налог на прибыль организаций. Этот налог обязаны уплачивать все юридические лица и индивидуальные предприниматели, получающие прибыль от своей деятельности. Ставка налога на прибыль определяется в зависимости от размера полученной прибыли.
2. НДС (налог на добавленную стоимость). Этот налог уплачивается при продаже товаров и услуг. Он рассчитывается на основе разницы между суммой выручки и суммой расходов без учета налога на добавленную стоимость.
3. ЕНВД (единый налог на вмененный доход). Данный налог уплачивают предприниматели, осуществляющие деятельность на упрощенной системе налогообложения. Сумма налога рассчитывается на основе величины вмененного дохода, который определяется в соответствии с видом деятельности.
4. Налог на имущество организаций. Этот налог уплачивается организациями за владение, пользование и распоряжение имуществом, находящимся в их собственности. Размер налога определяется в зависимости от стоимости имущества.
5. ЕСН (единый социальный налог). ЕСН уплачивают организации на заработную плату своих сотрудников в размере 22% от заработной платы. Этот налог включает в себя пенсионные и медицинские отчисления.
Обратите внимание, что налоговые ставки и порядок оплаты могут меняться в зависимости от законодательных изменений и индивидуальных условий. Рекомендуется обратиться за консультацией к компетентным специалистам для получения актуальной информации.
Сроки оплаты налогов для физических лиц
Плательщики налогов в 2023 году должны быть внимательны к срокам оплаты налогов, чтобы избежать штрафов и неприятных последствий. Для физических лиц установлены следующие сроки:
1. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
- Ежеквартальные авансовые платежи по НДФЛ должны быть уплачены до 1-го числа последнего месяца каждого квартала.
- Окончательный расчет по НДФЛ следует представить в налоговый орган до 30 апреля года, следующего за отчетным.
2. Налог на имущество физических лиц (НИФЛ)
Владельцы недвижимости и другого имущества обязаны уплатить налог на имущество физических лиц в следующие сроки:
- Ежегодно, до 1 февраля необходимо заполнить и подать декларацию о налоге на имущество физических лиц.
- Единовременный платеж по налогу следует произвести до 1 декабря текущего года.
3. Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
Для индивидуальных предпринимателей, ведущих сельскохозяйственную деятельность, установлены следующие сроки оплаты ЕСХН:
- Ежедневно или ежеквартально, в зависимости от выбранного режима налогообложения.
Все вышеперечисленные сроки являются обязательными для соблюдения физическими лицами. Мы рекомендуем вам оперативно планировать и производить оплату налогов в соответствии с установленными сроками, чтобы избежать неприятных ситуаций и штрафных санкций.
Сроки оплаты налогов для юридических лиц
Юридические лица имеют свои собственные сроки оплаты налогов. В 2023 году эти сроки были незначительно изменены, и они должны быть учтены при составлении планов по оплате налогов.
Налог на прибыль
Срок оплаты налога на прибыль для юридических лиц устанавливается на 28 марта 2023 года. Это означает, что до этой даты компании должны оплатить свой налоговый долг. В случае непогашенной задолженности могут быть наложены штрафы и пеня.
Налог на добавленную стоимость (НДС)
Сроки оплаты НДС для юридических лиц также остались без изменений в 2023 году. Налог должен быть уплачен в течение 20 дней с момента окончания налогового периода. Таким образом, юридические лица должны оплатить НДС до 20 числа месяца, следующего за окончанием налогового периода.
Акцизы
Срок оплаты акцизов для юридических лиц установлен на каждый календарный месяц 15-го числа. Это означает, что до 15-го числа следующего месяца компании должны уплатить акцизы в соответствии с установленными ставками.
Пенсионные взносы
Срок оплаты пенсионных взносов для юридических лиц также связан с проведением налогового периода. Плательщики обязаны уплатить пенсионные взносы до 20 числа календарного месяца, следующего за окончанием налогового периода.
Важно помнить, что правила оплаты налогов для юридических лиц могут варьироваться в зависимости от конкретных обстоятельств и отношений с налоговыми органами. Рекомендуется своевременное погашение налогового долга, чтобы избежать штрафов и санкций.
Пенальти за несвоевременную оплату налогов
Неоплата налогов в установленный срок может повлечь за собой начисление пенальти. Пеня начисляется в случае задержки оплаты налога и зависит от длительности просрочки.
В Российской Федерации существует несколько видов пеней, которые могут быть применены в случае несвоевременной оплаты налогов. Основными видами пеней являются:
- Штраф за просрочку платежа. Размер штрафа устанавливается в зависимости от срока просрочки оплаты и может составлять определенный процент от суммы налога.
- Пени за каждый день просрочки. В случае задержки платежа пеня может начисляться за каждый день просрочки оплаты. Размер пени устанавливается в процентном соотношении к задолженности.
- Процентная ставка пени. В ряде случаев пеня может начисляться на основании рефинансирования Центральным банком РФ. Процентная ставка пени определяется в соответствии с решением Центрального банка.
В случае несвоевременной оплаты налогов, налогоплательщику необходимо уплатить не только задолженность, но и пеню.
Для избежания начисления пеней необходимо своевременно оплачивать налоги и внимательно следить за установленными сроками оплаты.
Полезные рекомендации по оплате налогов в 2023 году
В 2023 году вступили в силу некоторые изменения в сроках и порядке оплаты налогов. Чтобы избежать штрафов и неудобств, следует придерживаться следующих рекомендаций:
- Изучите изменения в налоговом законодательстве на предмет обновленных сроков и правил оплаты.
- Определите даты сдачи налоговых деклараций и подготовки необходимых документов заранее.
- Внимательно проверьте и соблюдайте даты оплаты налогов. Использование электронных способов оплаты может помочь сэкономить время и упростить процесс.
- В случае возникновения вопросов или трудностей, обратитесь за помощью к специалистам или консультантам, чтобы избежать ошибок и неправильной оплаты налогов.
- Не забывайте участвовать в налоговых амнистиях или программе рассрочки, если такие предусмотрены. Это может сэкономить вам средства и избежать дополнительных выплат.
- Следите за обновлениями и информацией от налоговых органов, чтобы оперативно узнать о любых изменениях и дополнительных рекомендациях.
Важно помнить, что своевременная и правильная оплата налогов является обязанностью каждого гражданина и бизнеса. Соблюдение рекомендаций поможет избежать неприятностей и обеспечит гладкое взаимодействие с налоговыми органами.
Как вам статья?
Источник: proins.ru
Даты сдачи отчетности в сентябре
Кто: Импортеры (Организации и ИП) из стран ЕАЭС.
Что сделать:
- Представить декларацию по косвенным налогам за август 2023 г. (При наличии ввоза из стран ЕАЭС в августе).
- Заплатить косвенный налог по импортным операциям за август 2023 г.
25 сентября
1. Кто: Организации и ИП, кроме ИП без сотрудников.
Что сделать:
- Подать уведомление о сумме НДФЛ, исчисленной и удержанной с 23 августа по 22 сентября 2023 года.
- Подать уведомление о сумме страховых взносов, исчисленной за август 2023 года.
2. Кто: Организации и ИП, заключившие с физическими лицами ТД и ГПД, вознаграждения по которым облагаются взносами.
Что сделать: Подать в ИФНС персонифицированные сведения о физических лицах (персональные данные физлиц и сведения о суммах выплат в их пользу) за август 2023 г. (аналог СЗВ-М).
3. Кто: Работодатели.
Что сделать: Подать в СФР подраздел 1.1 раздела 1 формы ЕФС-1 «Сведения о трудовой (иной) деятельности» (кроме сведений при приеме на работу и увольнении, приостановлении и возобновлении действия трудового договора) за август 2023 г. (аналог СЗВ-ТД).
При приеме на работу и увольнении, приостановлении и возобновлении действия трудового договора сведения подаются не позднее рабочего дня, следующего за днем издания приказа ( п. 5 ст. 11 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ).
4. Кто: Государственные учреждения, ведущие определенные виды деятельности.
Что сделать: Представить в СФР подраздел 1. 3 подраздела 1 формы ЕФС-1 «Сведения о заработной плате и условиях осуществления деятельности работников государственных (муниципальных) учреждений» за август 2023 г.
5. Кто: Налогоплательщики, уплачивающие ежемесячные авансовые платежи исходя из фактической прибыли.
Что сделать: Представить декларацию по налогу на прибыль за январь-август 2023 г.
6. Кто: Организации, выплачивающие доходы российским и иностранным компаниям.
Что сделать: Представить налоговый расчет налогового агента за август 2023 г. (при наличии выплат в августе).
7. Кто: Организации и ИП — пользователи недр.
Что сделать: Представить декларацию по НДПИ за август 2023 г.
8. Кто: Организации и ИП, применяющие АУСН.
Что сделать: Заплатить налог при АУСН за август 2023 г.
28 сентября
1. Кто: Налогоплательщики, уплачивающие ежемесячные и ежеквартальные авансовые платежи.
Что сделать: Заплатить ежемесячный авансовый платеж по налогу на прибыль за август 2023 г.
2. Кто: Налогоплательщики, уплачивающие ежемесячные авансовые платежи исходя из фактической прибыли.
Что сделать: Заплатить авансовый платеж по налогу на прибыль исходя из фактически полученной прибыли за январь-август 2023 г.
3. Кто: Организации, выплачивающие доходы российским и иностранным компаниям.
Что сделать: Заплатить налог на прибыль в качестве налогового агента за август 2023 г. (при наличии выплат в августе).
4. Кто: Организации и ИП, признаваемые плательщиками и налоговыми агентами по НДС.
Что сделать: Заплатить 1/3 от суммы НДС за II квартал 2023 г.
5. Кто: Организации и ИП – пользователи недр.
Что сделать: Заплатить 1/3 от суммы НДС за II квартал 2023 г.
6. Кто: Организации и ИП, кроме ИП без работников.
Что сделать:
- Заплатить страховые взносы на ОПС, ОМС и ОСС (кроме взносов на травматизм) за август 2023 г. по общему или пониженному тарифам;
- Заплатить страховые взносы на ОПС, ОМС и ОСС (кроме взносов на травматизм) за август 2022 г. по общему или пониженному тарифам, если организация (ИП) не воспользовалась отсрочкой (рассрочкой) по их уплате в соответствии с постановлением Правительства России от 17.01.2023 № 28;
- Заплатить НДФЛ, удержанный с 23 августа по 22 сентября 2023 г.
7. Кто: Организации и ИП, производящие выплаты работникам, имеющим право на досрочную пенсию.
Что сделать: Заплатить пенсионные взносы по дополнительному тарифу за август 2023 г.
8. Кто: Физические лица, в том числе ИП – плательщики НПД.
Что сделать: Заплатить налог на профессиональный доход за август 2023 г.
Более детальную информацию по срокам сдачи отчетности и основаниям можно посмотреть в календаре бухгалтера информационной системы ИТС: https://its.1c.ru/calendar/2309
Сотрудники нашей компании готовы оказать Вам любую консультационную и техническую помощь:
- Бесплатная консультация и подбор тарифа сервиса для сдачи отчетности «1С-Отчетность».
- Настройка многопользовательского режима в ваших базах 1С.
- Выпуск ЭЦП на физическое лицо.
- Настройка интеграции 1С и личного кабинета ФНС.
- Поддержка и настройка сервиса 1С-Отчетность.
- Обновление программы 1С до актуальной версии.
- Подключение и демонстрация информационной системы ИТС (актуального справочника бухгалтера).
Источник: www.khakasia.ru
Налоги в сентябре: какие обязательные платежи требуются от компаний и предпринимателей
В сентябре малый и средний бизнес, а также самозанятные должны заплатить несколько налогов. От некоторых фирмы требуется отчетность. Ниже указаны даты обязательных платежей и направления документов.
До 15 сентября в Социальный фонд России нужно уплатить страховые взносы. Переводы выполняют организации и ИП, где есть сотрудники.
До 20 сентября импортерам товаров из стран ЕАЭС нужно заплатить косвенные налоги. До этой же даты следует сдать налоговую декларацию.
До 25 сентября компании и бизнесмены с наемными работниками направляют в налоговую инспекцию уведомления для единого налогового платежа о суммах НДФЛ и страховых взносов. Вместе с этим фирмам нужно сдать персонифицированные сведения о физических лицах. Декларацию следует сдать организациям на ОСН, которые перешли на уплату налога по фактической прибыли. налог уплачивают компании и ИП на автоматизированной УСН.
До 28 сентября самозанятые должны уплатить налог на профессиональный доход (НПД). Организации и ИП уплачивают НДФЛ и страховые взносы за работников, которых нанимают. Эта же дата финальная для уплаты НДС компаниями и предпринимателями, работающими на ОСН и ЕСХН. Кроме того, фирмы на ОСН уплачивают аванс по налогу на прибыль.
Источник: bfm74.ru