Наш менеджер уже увидел Ваше обращение и спешит помочь Вам как можно скорее!
В рабочее время (пн – пт с 9:00 до 18:00) наши менеджеры очень активны и общительны и с радостью ответят Вам в течение дня.
В остальное время – дожидайтесь ответа на следующий рабочий день.
А пока предлагаем вам:
- Почитать отзывы наших клиентов;
- Узнать о новинках для бизнеса в блоге;
- Пообщаться с нашими клиентами в группе ВКонтакте и на Facebook.
Заказ обратного звонка
Заполните форму, специалист свяжется с вами в течение дня. Он ответит на все вопросы и оформит тестовый доступ, если это необходимо.
30 июня 2021
Новые счета-фактуры, декларации и регистры по НДС с 1 июля 2021 года
С 1 июля 2021 года в силу вступают поправки в Налоговый Кодекс РФ о прослеживаемости товаров (Закон от 09.11.2020 No 371-ФЗ). Это означает, что ранее экспериментальная система теперь начнет работать в обычном режиме. В статье мы подробно рассматриваем все изменения, которые ждут субъектов бизнеса в ближайшее время.
Счет-фактура от упрощенца: кто платит НДС
Что же такое прослеживаемость товара?
Если говорить кратко, то под прослеживаемостью понимается контроль за определенными категориями товаров при ввозе в РФ и при их продаже. Данный контроль планируется осуществлять при помощи присвоения регистрационных номеров партии товаров (РНПТ). Такие номера будет закреплять таможенная/налоговая служба за каждой партией товаров.
Таким образом будет прослеживаться путь ввозимого из других стран товара от импортера до конечного покупателя или иного выбытия. Это необходимо для того, чтобы исключить нелегальные товары из оборота на рынке РФ.
В связи с этим все ИП и компании, независимо от выбранной ими системы налогообложения, должны будут отражать РНПТ:
- плательщики НДС — в своих счетах-фактурах;
- неплательщики НДС — в отгрузочных документах.
Электронный счет-фактура
По подконтрольным товарам счета-фактуры, в том числе и корректировочные, следует оформлять в электронном виде и обмениваться ими с покупателями или поставщиками с помощью операторов электронного документооборота. Данное требование является обязательным абсолютно для каждого ИП и компании. А это значит, что покупатели должны самостоятельно обеспечить возможность приемки документов в электронном виде.
Объявляем летние скидки на настройку ЭДО!
Настройка электронного документооборота
в вашей 1С — 1 800 руб. 1 300 руб .
Особые условия для наших клиентов, уточняйте у менеджера.
Заметим, что нет необходимости в электронном счете-фактуры, если контролируемые государством товары:
- реализуются самозанятому, физическому лицу (не для бизнес-целей);
- реализованы и перемещены из РФ в ЕАЭС;
- переданы на экспорт либо на реэкспорт.
При работе с электронным счетом-фактурой следует опираться на Приказ Минфина от 05.02.2021 N 14н .
Нужна ли бумажная счет-фактура
Счет-фактура
Разберем все новшества, разделив их на группы.
1. Нововведения для всех налогоплательщиков:
Добавилась строка 5а – «Документ об отгрузке»
Появилась графа 1 «№ п/п»
Эта строка нужна для фиксации номера и даты документа на отгрузку, т.е. того документа, на основании которого был сформирован счет-фактура.
Заметим, что строка 5а остается пустой при авансах.
Данная графа несет колоссальный смысл и связана с новой строкой 5а. Дело в том, что счет-фактура может быть выписан на основании нескольких отгрузочных документов, и тогда в строке 5а нужно будет указать номера строк, в которых товар относится конкретному отгрузочному документу. Такие документы следует разделять знаком «;».
Выглядеть это будет следующим образом: Документ об отгрузке: № п/п 1-3 № 24 от 16.07.2021; № п/п 4-6 № 32 от 22.07.2021.
2. Изменения для компаний, совершающих операции с отслеживаемыми товарами:
Графа 11 приобрела наименование «Регистрационный номер декларации на товары или регистрационный номер партии товаров, подлежащих прослеживаемости»
Добавлены две новые графы 12 и 12а
Появилась графа 13
Ее следует заполнять так:
1. РНПТ — по подконтрольным товарам;
2. Регистрационный номер таможенной декларации по остальным.
Важно помнить, что в счете-фактуры могут быть отражены одновременно данные как по контролируемым государством товарам, так и по всем остальным.
В этих графах отражается информация о коде товара и единице измерения. Сведения вносятся в соответствии со справочником ОКЕИ.
Здесь указывается количество контролируемого товара.
Так выглядит новый счет-фактура (см. рис. 1).
Рис. 1. Новая форма счета-фактуры
Стоит заметить, что если у прослеживаемых товаров будет совпадать наименование, единица измерения и цена, но будут разные РНПТ, тогда одной строке товара в счете-фактуры будут соответствовать несколько строк граф 11-13. При этом данные в графах 2, 2а и 12, 12а, как правило, будут совпадать.
Обращаем внимание на то, что ИП или компании не должны заполнять новые реквизиты, если не совершали операций с отслеживаемыми товарами.
Корректировочный счет-фактура
Нововведения коснутся и корректировочного счета-фактуры. Рассмотрим основные из них в таблице.
Появились графы 10 и 10а
Появились графы 11-13
В этих графах нужно указывать код и наименование страны происхождения товара. Обращаем внимание на исходный счет-фактуру, если в нем эти графы заполнены, то и в корректировочном графы не должны быть пустыми.
Напомним, что графы 10 и 10а заполняются по товарам, страной происхождения которых не является РФ.
Правила заполнения граф 11-12а рассмотрены выше. Если показатели в этих графах в обычном счете-фактуры отсутствуют, то и в корректировочном их быть не должно.
Что же касается 13 графы, то здесь предусмотрено отражение сведений в строке «А (до изменения)», «Б (после изменения)», «В (увеличение)« или «Г (уменьшение)».
Претерпев такие изменения, формы счета-фактуры стали практически одинаковыми (см. рис. 2).
Рис. 2. Корректировочный счет-фактура
Декларация по НДС, налоговые регистры и отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости
Поправки в законодательстве естественным образом повлекли изменения в формах отчетности и налоговых регистрах, а также появился новый отчет.
Состав представляемой отчетности по операциям с прослеживаемыми товарами напрямую зависит от того, является ли ИП или организация плательщиком НДС.
Плательщики НДС
Неплательщики НДС
Если плательщик НДС совершил сделки с контролируемыми товарами, по которым оформил счет-фактуру, то за 3 квартал 2021 года сведения о таких товарах он отражает в новой декларации по НДС (Приказ ФНС от 26.03.2021 No ЕД-7-3/228), а также в обновленных книгах продаж и покупок.
В остальных случаях, например, если товар был приобретен у неплательщика НДС или исключен из прослеживаемости, то налогоплательщик обязан подать отчет об операциях с товарами, подлежащими прослеживаемости.
Неплательщики НДС обязаны отражать все операции с отслеживаемыми товарами в отчете.
Отчет будет ежеквартальным. Подавать его следует в ИФНС в электронном виде, начиная с 3 квартала 2021 года, не позднее 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Прослеживаемость – это не маркировка
Не стоит путать прослеживаемость и маркировку. У этих систем учета совершенно разные подходы. Для наглядности приведем основные их различия в таблице.
Прослеживание
· отслеживается партия товара;
· на товар физически код не наносят;
· сдается отчет или новая декларация по НДС.
· отслеживается каждая единица товара;
· физически наносят код на товар;
· нет специального отчета.
Ошибки в счетах-фактурах и штрафы за нарушения
Обращаем ваше внимание на то, что налогоплательщики вправе претендовать на вычет по НДС, даже если в счете-фактуры неверно будут указаны сведения по подконтрольным товарам или их не будет вовсе.
За нарушение установленных правил предусмотрены санкции, но действовать они будут, начиная с 2022 года.
За каждый документ об отгрузке/продаже товара без указания сведений о прослеживаемости
Неподача в срок необходимой отчетности
Повторное нарушение в течение года
Учет в программе 1С:Бухгалтерия предприятия 3.0
Для того чтобы автоматизировать данные изменения, необходимо произвести обновление программы до релиза 3.0.95. В 1С добавлена информация о прослеживаемости в форму обычного и корректировочного счета-фактуры. Также реализован учет прослеживаемых товаров по РНПТ — поступление и выбытие таких товаров.
Безусловно, обновление до данного релиза очень важно произвести своевременно. Так как необходимо заранее произвести настройки программы, позволяющие облегчить работу с прослеживаемыми товарами. Настоятельно рекомендуем ознакомиться со всеми нововведениями в программе для осуществления в дальнейшем грамотного учета операций с прослеживаемыми товарами.
- Комментарии
Источник: asp-edo.ru
Ип счет фактура
ИП, с 2003 г. арендовал подвал в жилом доме у муниципального предприятия ЖКХ. До конца 2009 г., исправно оплачивал арендную плату, (счета-фактуры и приходные ордера имеються). Вдруг выяснилось, что с 2005 г. (изменения в ЖК РФ) у МП ЖКХ не стало такого права по закону, тем не менее ползуясь неосведомлённостью арендатора МП ЖКХ продолжало брать арендную плату (договора на право распоряжения нежилыми помещениями с общим собранием собственников жилья этого дома у МП ЖКХ — нет!). Является ли это мошеничеством в уголовном смысле и возможно ли потребовать возврата незаконно уплаченных арендных платежей?
Кто мне помогает! Сегодня был суд, по установлению трудовых отношений моей дочери с ИП. На суде сказал ИП, что видит её первый раз и нет никаких документов, трудового договора и трудовой книжки. Я как представитель дочери не стала говорить про постановление ВС РФ от 15.05.2018. что трудовой договор заключён с момента выполнения трудовых обязанностей.
Моя дочь принимала от поставщиков продукцию, в чём ставила свою роспись в накладных и счёт фактурах. На что ИП сказал, что их предоставить не может так как не хранит их и ему они не нужны. Почитав нормативные акты нашего законодательства, я нашла, что данные документы должны храниться не менее четырех лет и очень нужны для отчёта в налоговую инспекцию. Вопрос: надо ли составлять ходатайство о запросе поставщикам о накладных и счёт фактурах или суд всё таки заставит его предоставить данные документы.
ИП на УСНО является плательщиком НДС? Если продавец ИП не плательщик НДС должен ли он выставлять по требованию Покупателя счет-фактуру.
ИП заключил Договор с производителем на покупку товара, производитель выставил счёт ИП полностью оплатил, но когда пришёл товар выяснилось, что в счёт-фактуре и в выставленном счёте совершенно разные цены за товар и некоторые позиции были оплачены, но их не доставили. Поставка была в октябре 2019 г. и по сей день производитель не хочет возвращать разницу в сумме 13 945 руб.35 коп.
Была направлена претензия на возмещение ущерба, но производитель просто игнорирует. Как в данной ситуации ИП востребовать свои деньги, ну и возместить моральный ущерб с производителя. Фактически это обман и мне кажется, что это уже даже уголовное дело, и ещё можно ли запросить проверку налоговой для этого производителя. Спасибо.
ИП оказывает транспортные услуги ООО, деньги переводят без нареканий вовремя, счета фактуры и акты выполненных работ в двух экземплярах отправленны в ООО, а они в свою очередь держут их у себя и не подписывают с начала года. Чем это чревато для ИП?
Наше ООО поставило ИП из другого города рф товар-свежемороженную рыбу, есть счет-договор, счет-фактура, подписанная сторонами и ветеринарное свидетельство в системе Меркурий, подтверждающее, что наш товар оприходован ИП в городе его (ИП) нахождения, договоренность была об отсрочке платежа на один месяц (договор не составляли), но прошло уже пять месяцев, а оплаты так и нет. Через два месяца после поставки товара ООО направило претензию с требованием расчитаться за товар, но никакого ответа не последовало. ИП ссылается на то, что его сотрудник якобы отдавал директору ООО какие то деньги, есть подтверждение переводов, но это их взаимоотношения личные, никак не касающиеся сделки купли-продажи, может ли ООО взыскать с ИП стоимость товара в полном об’еме по счет-договору?
Нежилое помещение куплено в 2014 году (по договору купли-продажи от физ лица, без НДС) .При продажи нежилого помещения в 2021 году хозяин помещения является Индивидуальным Предпринимателем. Обязан ли ИП (ОСН) платить НДС-20% (нужна ли счет фактура при продаже если продается физ лицу) в 2021 году и 13% НДФЛ с продажи в 2022 году?.
Правомерно ли выписан штраф на водителя ИП за отсутствие путевого листа и составления акта на ИП за перевозку товара ИП со склада до магазина, подтверждающие документы (расходная накладная, счет-фактура) были в наличии. ИП не занимается грузоперевозками в пользу третьих лиц, а осуществляет оптовую торговлю. Спасибо.
В случае если была произведена оплата за водоснабжения и имелись платежные поручения, счет-фактура, акт оказания услуг между ИП и АО Ростоводоканал без договорных отношений. Вопрос: можно это договорными отношениями и по какой статье?
Физическое лицо купило у ИП нежелое помещение (магазин) договор купли продажи есть. Можно ли ему выставлять счет фактуры как ИП если деятельность не ведется и ИП не открыто.
Пришла в одну контору заказать услуги дизайнера, договор не дали, выставили счет-фактуру на полную оплату услуг (которые обещали НАЧАТЬ выполнять только после полной оплаты этих услуг). Счет-фактура от ИП к физлицу — мне. Взяли все паспортные данные с пропиской, занесли их в какую-то программу на компьютере аж 2 раза! Зачем, если договор все равно не дали?
И вообще это не подозрительно разве, что нужно оплачивать заранее еще невыполненные услуги без договора? Заранее спасибо за ответ. Аня.
Полгода назад заказали товар у девушки в вконтакте. Был выставлен счет-фактура, но договор не был заключен. Товар, конечно же, не поставлен по сей день. Уже позже узнали, что счет-фактура ненастоящая (оформлена ненадлежащим образом, с большим количеством нарушений и несоответствий) и оформлена от ИП непричастного человека, деньги переводились на карту несовершеннолетнего.
Живет конечно в другом городе, точный адрес неизвестен. Возможно ли вернуть деньги?
Помогите пожалуйста разобраться в следующей ситуации: в апреле я устроился на работу, работодателем выступил ИП. Проработал без заключения ТД (и без записи в трудовой книжке) до ноября. По увольнении работодатель не выплатил мне з/п.
Я обратился в испекцию по труду. Инспекцией была проведена проверка, в результате которой работодатель предоставил:
1. приказ о приеме на работу с сентября
2. приказ об увольнении с ноября
3. акт об отказе в подписи приказов и ТД, в которой я, якобы, тоже отказался подписываться
Также ИП признал факт задолженности по з/п, и прислал в инспекцию копию счет-фактуры об перечеслении мне з/п (в копии нет печати сбербанка, только подписи), деньги мне не пришли.
Собственно, что делать в данной ситуации дальше? И, если я буду обращаться в суд о признании факта трудовых отношений (с целью записи в трудовую книжку и взыскании з/п), будет ли играть роль акт об отказе в подписе приказов и ТД.
Есть автомобиль в лизинге. Лизинг выплачивать еще два года. Супруга претендует на половину выплаченных денег. Лизинг оформлялся на ИП. В счет фактуре прописано » услуги по финансовой аренде». Что делать?
Выплачивать ей половину, или есть варианты? Спасибо.
Наша организация поставляла товар Индивидуальному предпринимателю, в итоге с августа 2012 и по июнь 2013 образовалась большая задолженность по оплате товара. Договор о поставке товара не подписывали, работали просто по накладным и счет-фактурам. По факту я понимаю, что срок исковой давности (три года) прошел, как теперь данный вопрос урегулировать через суд? Можно ли обратиться в арбитражный суд? И еще этот человек как ИП больше не зарегистрирован.
Наша организация поставляла товар Индивидуальному предпринимателю, в итоге с августа 2012 и по июнь 2013 образовалась большая задолженность по оплате товара. Договор о поставке товара не подписывали, работали просто по накладным и счет-фактурам. По факту я понимаю, что срок исковой давности (три года) прошел, как теперь данный вопрос урегулировать через суд?
И еще этот человек как ИП больше не зарегистрирован. Подскажите еще один момент в какой суд лучше всего обращаться в данной ситуации? Спасибо.
Меня зовут Анна. Я — бухгалтер. У меня вопрос по оформлению счетов-фактур от ИП. Прочитала, что за ИП может расписаться уполномоченное лицо на основании нотариально заверенной доверенности или доверенности, приравненной к нотариально заверенной. Что в данном случае является приравненной к нотариально заверенной доверенностью?
Про ИП в статьях не нашла ни слова.
По вывозу мусора.
Я предприниматель, парикмахер, своё ИП открывала и регистрировала в 2015 г. по адресу, который является моей собственностью, а также является жилой комнатой общежития откуда я выписалась в 2017 году и на данный момент фактически там не проживаю, но свой юр.адрес ИП не меняла. Сейчас мне присылают счета-фактуры на оплату вывоза мусора, хотя договор не подписан. Правомерны ли это?
Налоговая камералит ИП по НДФЛ за 2014 год. ИП не имеет движения по счетам с середины 2015 года, закрыто юридически в марте 2017 года. В декларации указан доход и расход (порядка 45 млн. рб.), но налоговая не берет расходы в зачет и насчитывает бешенные налоги. Требует подтвердить расходы.
Каким образом я могу это сделать, если ИП имело строительный профиль, материалы было разрешено покупать за нал. Так они были гораздо дешевле. На базах не давали ни чеков, ни счетов-фактур, да и большинство таких баз уже давно закрылись. Подскажите, имеет ли право налоговая не брать в зачет расходы, указанные бухгалтером в декларации и требовать их подтверждения? Очень Вас прошу помогите, на всю жизнь зароют в налогах, с которыми мне рассчитаться не под силу (я теперь работаю за зарплату), да и не имел я таких денег.
Очень прошу разобраться в моей ситуации. Куда бы я не обратился, все трактуют по разному.
Я ИП на ЕНВД без наемных работников.
В ООО » Лизинг» я приобрел грузовой, импортный автомобиль для грузоперевозок.
С апреля 2014 г я плачу ч/р/сч с/но выставленным счетам фактуры в т. ч НДС. Но я работаю без НДС.
Могу ли я расчитывать на возврат НДС
Что для этого нужно. Спасибо.
Прошу подсказать порядок возврата из бюджета НДС арендатору, перечислившему арендную плату с НДС арендодателю.
При этом арендодатель не предоставил арендатору счета-фактуры на оплату арендной платы с НДС, а также документы, подтверждающие уплату НДС в бюджет.
Примечание: Арендная плата с НДС перечислялась арендатором (ООО) арендодателю (ИП) на карту физического лица.
С уважением, Игорь Эрикович Кехтер.
Наша фирма ООО отгрузила товар по счет-фактуре, покупатель (ИП) принял товар, документы (товарнаую накладную и счет-фактуру) подписал, но оплачивать товар отказывается, ссылаясь на незаключённый договор. Правомочны ли действия покупателя? Можно ли нашу сделку признать разовой поставкой? Хватает ли оснований действовать через суд? Какими законами регулируется данная тяжба?
Открываем ИП на ЕНВД — грузоперевозки, нужно ли хранить первичные документы, такие как ТТН, акты и счет-фактуры? Нужно ли вести бух учет? И какие санкции, если мы не будем их хранить и вести б/у?
Просто, я не понимаю, зачем, ведь ЕНВД считается по вмененному доходу. Даже если не было доходов и деятельности, я все равно плачу налог. Так почему я должна еще и документы хранить и вести бух. учет?
Помогите, пожалуйста. Заранее спасибо!
У меня сын имеет в собственности нежилое здание, ИП не является, его ЖКХ заставляет платить за воду, выставляют счет-фактуры как юридическому лицу.
Мой муж индивидуальный предприниматель, работает без НДС. С 2008 года работает с питерской фирмой, которая работает с НДС. Муж выставлял счета за грузоперевозку через своих знакомых. Недавно, знакомые закрыли свою фирму и мужу пришлось искать другую фирму. Нашел в интернете московскую фирму, все вроде было легально, для проверки решили оплатить один счет через эту компанию.
Питерская фирма перевела на счет московской фирме, а московская сразу перевела на счет мужа. Потом накопилось несколько счетов на сумму порядка 250 тыс. руб.Питерская компания перевела на московскую фирму, а московская мужу не перевела. На телефоны и письма они больше не отвечают. Что делать в такой ситуации.
В новостях показывали одну фирму мошенников, которых задержали, возможно это были оони. Возможно ли теперь вернуть деньги?
Добрый день! Я ИП.хотел написать на физ лицо своего работника доверенность на право подписи счетов, счетоф фактур. Нужно ли данную доверенность удостоверять у нотариуса? Или достаточно моей подписи и печати?
Источник: www.9111.ru